Статья 197 ук рф. фиктивное банкротство

Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного

Для многих фиктивное и преднамеренное банкротство – это тождественные понятия, предполагающие недобросовестное поведение в рамках несостоятельности. Однако, два данных процесса абсолютно не схожи, что отражает и разграничение правовых норм.

Отличаются эти два вида банкротства следующими признаками:

  • Преднамеренное банкротство предполагает проведение специальных манипуляций по ухудшению финансового состояния компании, а фиктивное банкротство – это просто введение в заблуждение при стабильном экономическом состоянии фирмы.
  • Цель преднамеренного банкротства – завладение активами компании, цель фиктивного банкротства – освобождение от долгов.

Размер уголовного наказания за фиктивное и преднамеренное банкротство практически идентичен.

Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство определяется на основании аудита финансовой отчетности, в рамках которой отслеживаются сомнительные операции в сделках за последние 2 года.

Фиктивное банкротство

Фиктивное банкротство – это подача заявления в суд о банкротстве руководителем должника без реальных признаков банкротства.

Цели

Целями фиктивного банкротства являются:

  • уклонение от внесения платежей по кредиту и в бюджет;
  • получение помощи в реорганизации (оздоровлении предприятия).

Заведомо ложное сообщение о несостоятельности в суд позволяет начать процедуру наблюдения и приостановить действие исполнительных документов, и даже при последующем закрытии дела о банкротстве компания получает отсрочку по платежам без начисления неустоек.

Если при этом признаки банкротства присутствуют частично, то ввод финансового оздоровления позволяет решить финансовые проблемы под руководством арбитражного управляющего, оплату труда которого можно отсрочить.

Признаки

Признаки фиктивного банкротства:

  • сокрытие финансовой документации о вносимых платежах по кредитам;
  • перенаправление дополнительной прибыли и сэкономленных средств в резервные фонды;
  • частичный перевод средств компании в нематериальные активы с заниженной инвентаризационной стоимостью;
  • сокрытие дополнительной прибыли в пользу фирмы.

Так как целью фиктивного банкротства является возбуждение дела без наличия реальных признаков несостоятельности, то такие признаки формируются искусственно: скрываются или приуменьшаются активы компании и увеличиваются номинальные обязательства – иногда путем оформления подложного договора займа под высокий процент.

В целях выявления фиктивного банкротства экспертная комиссия анализирует реальную стоимость активов компании и оценивает объем действующих обязательств. Наличие электронных баз данных зарегистрированных сделок и право надзорных органов запрашивать сведения об условиях договоров юрлиц позволяют устанавливать факт фиктивного банкротства в ходе досудебной проверки.

Преднамеренное банкротство что говорит закон

Статья 196 УК РФ – преднамеренное банкротство – в редакции уголовного закона, вступившего в действие с 01.07.15 г.

Что означает преднамеренное банкротство, если говорить простым языком?

Диспозиция статьи 196 УК РФ определяет преднамеренное банкротство, как

Общим родовым объектом всех этих преступных посягательств, названных нами как «криминальное банкротство», является порядок проведения процедуры банкротства, установленный Федеральным законом № 127-ФЗ от 26.10.02 г «О несостоятельности (банкротстве)» и Федеральным законом № 40-ФЗ от 25.02.99 г «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

Таким образом, уголовно-правовые запреты статей 195-197 УК РФ относятся к бланкетным диспозициям, что означает отсылку правоприменителя к перечисленным отраслевым нормативно-правовым актам, регламентирующим процедуру банкротства.

Вместе с тем, хотя законодательство о банкротстве направлено на защиту интересов кредиторов, уголовный закон охраняет не только этот объект (общественные отношения, возникающие при банкротстве), но, также интересы иных лиц, которые могут претерпевать ущерб (прежде всего, имущественного характера), как последствие данной разновидности экономических (хозяйственных) преступлений с материальным составом. Все эти пострадавшие от преступления признаются потерпевшими при условии обоснования причинения им вреда в крупном размере, так как для наступления уголовной ответственности по статьям 195-197 УК РФ необходимо наступление имущественного вреда в крупном размере (согласно примечания к ст.169 УК РФ, крупным размером признаётся стоимость, ущерб, доход либо задолженность в сумме, превышающей 1.500.000 рублей, особо крупным – 6.000.000 руб.).

ОТГРАНИЧЕНИЕ ПРЕДНАМЕРЕННОГО БАНКРОТСТВА (ст.196 УК РФ) ОТ НЕПРАВОМЕРНЫХ ДЕЙСТВИЙ ПРИ БАНКРОТСТВЕ (ст.195 УК РФ) И ФИКТИВНОГО БАНКРОТСТВА (ст.197 УК РФ)

Преднамеренное банкротство образуют действия (бездействие), направленные на искусственное создание неспособности должника (юридического лица, гражданина, индивидуального предпринимателя) в полном объёме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанности по уплате обязательных платежей. Хотя при добросовестном участии в гражданском обороте необходимости в банкротстве не возникло бы или наступления такого последствия можно было избежать. Соответствующие выводы можно сделать на основе анализа финансово-хозяйственной деятельности должника путём назначения и производства соответствующей экспертизы.

Условие заведомости означает наличие у виновного лица прямого умысла (требующего доказывания) на совершение таких действий, которые (заведомо для виновного) повлекут неспособность удовлетворить требования кредиторов в крупном размере. В этом цель совершения данного преступления – создание или увеличение неплатежеспособности.

Разграничение по моменту совершения преступления.

Признаками преднамеренного банкротства, в отличие от неправомерных действий при банкротстве, являются действия указанных лиц, повлекшие неспособность должника исполнить свои финансовые обязательства. Иными словами, преступные неправомерные действия при банкротстве совершаются во время процедуры банкротства с целью исказить её результаты, а при преднамеренном банкротстве эти преступные действия совершаются и оканчиваются до начала процедуры банкротства (до открытия конкурсного производства).

Разграничение по признаку реальности банкротства. Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного банкротства заключается в том, что при фиктивном банкротстве виновное лицо (лица) делает заведомо ложное публичное объявление о банкротстве, например, с целью принудить кредиторов к различного рода уступкам. При этом, при фиктивном банкротстве, в отличие от преднамеренного банкротства, у должника имеется реальная возможность удовлетворить в полном объёме требования своих кредиторов на момент объявления о несостоятельности и, тем самым, якобы о невозможности выполнить эти финансовые обязательства

Фиктивное банкротство (ст.197 УК РФ)

Главная ПубликацииФиктивное банкротство (ст.197 УК РФ)

автор статьи Адвокат Пантюшов Олег Викторович

Фиктивное банкротство, то есть заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности, если это деяние причинило крупный ущерб, образует состав преступления, предусмотренный ст.197 УК РФ.

Общественно опасное деяние заключается в том, что руководитель, учредитель (участник), индивидуальный предприниматель, заведомо зная о своей финансовой состоятельности, но публично объявляют о своем банкротстве.

Публичность данного преступления проявляется в том, что лицо, пользуясь правом, предоставленного законодательством о банкротстве, обращается в арбитражный суд с заявлением о признании его банкротом. Это обычно совершается в целях получения отсрочки, рассрочки, скидки или прощение долгов и т.п. Т.е. получение каких-либо имущественных выгод, вытекающих из факта банкротства.

Преступление признается оконченным с момента причинения крупного ущерба (свыше 1,5 млн. руб.), причиненного кредиторам. В настоящее время является дискуссионным вопрос о преюдициальном значении решений арбитражного суда для осуществления уголовного преследования по ст. ст. 195 — 197 УК РФ.

Существуют разные позиции по этому поводу. Имеется позиция, что для возбуждения уголовного дела о криминальном банкротстве необходимо признание должника несостоятельным (банкротом). Другая позиция отрицает зависимость уголовно-правового запрета от решений арбитражного суда по делу о банкротстве.

Предпочтительней выглядит вторая позиция, т.к. для установления факта криминального банкротства (исключ. ч. 3 ст. 195 УК) нет необходимости в возбуждение арбитражным судом производства по делу о банкротстве в отношении должника. Составы криминальных банкротств не содержат такого условия. Кроме того, в ходе процедур финансового оздоровления и внешнего управления утраченная платежеспособность должника может быть полностью восстановлена, или в результате заключения мирового соглашения может быть достигнута договоренность о восстановлении платежеспособности.

Нужно обратить внимание на правило расчета крупного ущерба вследствие криминального банкротства. Здесь также нет единого подхода

Согласно одной из позиций ущерб определяется суммой неудовлетворенных требований кредиторов. Между тем, наиболее обоснованной является точка зрения, в соответствии с которой ущерб определяется суммой уменьшения активов должника. Судебная практика в основном исходит из данного подхода.

Удовлетворение имущественных требований некоторых кредиторов может быть учтено в качестве смягчающего обстоятельства при назначении наказания. В случае полного возмещения причиненного ущерба возможно применение ст. 76.1 УК как основания для освобождения от уголовной ответственности.

Определение признаков фиктивного банкротства производится в случае возбуждения производства по делу о банкротстве по заявлению должника. Для установления наличия (отсутствия) признаков фиктивного банкротства проводится анализ значений и динамики коэффициентов, характеризующих платежеспособность должника, рассчитанных за исследуемый период в соответствии с правилами проведения арбитражными управляющими финансового анализа, утвержденными Правительством Российской Федерации.

В случае если анализ значений и динамики коэффициента абсолютной ликвидности, коэффициента текущей ликвидности, показателя обеспеченности обязательств должника его активами, а также степени платежеспособности по текущим обязательствам должника указывает на наличие у должника возможности удовлетворить в полном объеме требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) об уплате обязательных платежей без существенного осложнения или прекращения хозяйственной деятельности, делается вывод о наличии признаков фиктивного банкротства должника. В случае если анализ значений и динамики соответствующих коэффициентов, характеризующих платежеспособность должника, указывает на отсутствие у должника возможности рассчитаться по своим обязательствам, делается вывод об отсутствии признаков фиктивного банкротства должника.

Выявление неправомерных действий

Чтобы привлечь подозреваемого к ответственности, недостаточно просто найти признаки преднамеренного и фиктивного банкротства – также следует аргументировать обвинительную линию, доказать, что нарушения имели место быть.

Поэтому финансовые управляющие так внимательно изучают ответ должника на заявление о несостоятельности, направляемый сразу после возбуждения дела, и смотрят, согласен он или нет с претензиями кредиторов, каков реальный уровень платежеспособности, что за дополнительные финансовые возможности у него есть. Если в данном ходатайстве укажут недостоверные сведения или произойдет попытка утайки ключевой информации, это будет явным свидетельством неправомерных действий.

Важный момент: проверяющие должны получить полный доступ к документации подозреваемого лица (если его не предоставить, это расценивается как создание помех). В ходе экспертизы они могу выявить следующие нарушения:

  • проведение платежей за непоставленные товары или непредоставленные услуги;
  • подписание контрактов с явно неплатежеспособными контрагентами;
  • досрочное погашение отдельных займов при просрочках по другим;
  • совершение заведомо убыточных сделок;
  • списание с баланса средств на неподтвержденные статьи расходов;
  • оформление договоров задним числом;
  • передача имущества другим, подозрительным лицам.

Выявлять нарушения должны специалисты с богатым опытом, могущие грамотно проанализировать финансовую отчетность, учредительные документы, уже взятые обязательства, результаты налоговых проверок, отчеты по выполненным ревизиям, список кредиторов/дебиторов, внимание, за временной промежуток в последние 2-3 года. Их заключение является официальным документом и обязано содержать все актуальные расчеты и аргументы, указывающие на неправомерность действий (или на ее отсутствие)

Понятие преднамеренного банкротства

Под ним подразумевается ситуация, в которой определенное лицо совершает умышленные действия по снижению собственной платежеспособности вплоть до полной невозможности рассчитаться по взятым на себя обязательствам.

Это экономическое преступление, и за его совершение, согласно 196 статье УК, к ответственности привлекаются:

  • руководители компаний,
  • собственники и учредители бизнеса,
  • индивидуальные предприниматели,
  • рядовые граждане РФ.

Внимание, человек признается виновным только в том случае, если он четко осознает, что предпринятые им меры или бездействие приведут к непогашению взятого займа и/или к причинению имущественного ущерба кредиторам. Чтобы убедиться, что подозреваемый специально добивается именно такого результата, арбитражный управляющий в ходе анализа ситуации ищет характерные признаки преднамеренного банкротства (один или несколько) – и это:

Чтобы убедиться, что подозреваемый специально добивается именно такого результата, арбитражный управляющий в ходе анализа ситуации ищет характерные признаки преднамеренного банкротства (один или несколько) – и это:

  • Заключение ряда сделок с гарантированно убыточным результатом, допустим, приобретение недвижимости по максимальной цене с последующей продажей по минимальной. При экспертизе оценивается прозрачность договоров за несколько лет.
  • Сокрытие бумаг, содержащих информацию об имуществе, уничтожение документов, фальсификация бухгалтерии – все это говорит о махинациях и вызывает обоснованные подозрения у членов комиссии.
  • В отчетности наблюдается серьезное несоответствие – финансовые и налоговые показатели не совпадают. Это основание для максимально глубокой и пристальной проверки.
  • Отказ от судебных притязаний или несвоевременное обращение, в результате которого положение кредитуемого ухудшилось.
  • Внезапный вывод крупной суммы на неиспользуемый ранее счет или на имя какой-то организации, не связанной с компанией напрямую. Все подобные транзакции, а значит и подставных лиц, управляющие вычисляют достаточно легко.
  • Совершение значительной инвестиции параллельно с попытками убедить вторую сторону в том, что платежи не удается совершать из-за отсутствия денег.

Понятия во многом похожи, но мы поможем вам не перепутать фиктивное и преднамеренное банкротство: судебная практика позволила выделить сразу несколько ключевых отличий, и все они, для удобства и наглядности, сведены в таблицу ниже.

Признак для сравнения Ложное Умышленное
Суть процедуры Попытка уклониться от погашения долга при наличии средств для закрытия. Сознательная активность или бездействие, в результате которых предприятие терпит убытки, разоряется.
Административная ответственность ч 1 ст 14.12 КоАП – штраф в 1-3 тыс р для граждан или в 5-10 тыс р с отстранением от службы на 3 года – для должностных лиц. ч 2 ст 14.12 КоАП, но с теми же санкциями, что и в предыдущем случае.
Уголовное преследование ст 197 УК – выплаты от 100 до 300 тыс р, с отработками до 5 лет или заключением до 6 лет с вычетом заработка в тюрьме за полгода. ст 196 УК – штраф от 200 до 500 тыс р, с принудительным трудом до 5 лет или ограничением свободы до 6 лет с удержанием зарплаты заключенного за 1,5 года.

Статья 196. Преднамеренное банкротство.

Преднамеренное банкротство, то есть умышленное создание или увеличение неплатежеспособности, совершенное руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем в личных интересах или интересах иных лиц, причинившее крупный ущерб либо иные тяжкие последствия, –наказывается штрафом в размере от пятисот до восьмисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от пяти до восьми месяцев либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до ста минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца либо без такового.

В отличие от преступления, предусмотренного ст.195, когда неправомерные действия совершаются до и после констатации факта банкротства или в предвидении его, при преднамеренном банкротстве (ст.196 УК РФ) преступные действия всегда предшествуют факту банкротства. Более того, они направлены на то, чтобы несостоятельность (банкротство) наступила.

Это означает, что руководитель или собственник коммерческой организации или индивидуальный предприниматель, которые являются субъектом данного преступления, либо изначально приступая к коммерческой или предпринимательской деятельности, ставят своей целью для удовлетворения личных интересов или интересов иных лиц привести свою организацию (предприятие) к банкротству.

Умысел на достижение этой цели может возникнуть и сформироваться и на более поздней стадии под воздействием различных обстоятельств. Например, субъект понял бесперспективность своего занятия и угрозу возможного разорения и решил извлечь выгоду путем искусственного форсирования банкротства, совершая сделки с кредиторами и заведомо зная, что договоры не будут выполнены и он окажется неплатежеспособным. Он расчитывает на то, что объявление о банкротстве избавит его от возмещения долгов и позволит удовлетворить личные интересы или интересы других лиц.

В диспозиции ст.196 не раскрывается содержание этих интересов, однако очевидно, что речь идет прежде всего и в основном об интересах экономического, имущественного характера, т.е. о корыстных интересах.

В тех же случаях, когда банкротство не было преднамеренным, а неплатежеспособность явилась результатом объективных условий, связанных, например, с утратой конкурентоспособности или резким невыгодным изменением цен, стоимости ценных бумаг и т.п., то вступают в действие нормы Гражданского кодекса Российской Федерации.

Исключается применение уголовного преследования и в тех случаях, когда банкротство наступило вследствие неумелых или недальновидных методов хозяйствования со стороны руководителя или собственника коммерческой организации либо индивидуального предпринимателя и не были связаны с умышленным преднамеренным банкротством.

Для квалификации действий виновного лица по ст.196 УК РФ необходимо, чтобы они повлекли причинение крупного ущерба либо иные тяжкие последствия. Что касается крупного ущерба, то подходы к его определению такие же, как и по другим статьям, связанным с банкротством: общий размер не менее 500 минимальных размеров оплаты труда (с учетом упущенной выгоды).

Под иными тяжкими последствиями предлагается понимать такие, как затруднение или воспрепятствование осуществлению важных государственных или общественных функций. Очевидно, что речь идет о функциях экономического плана. Например, коммерческая организация взяла на себя обязательство по поставке продуктов питания в определенный регион, однако из-за преднамеренного банкротства сорвала эти поставки, в связи с чем регион оказался в тяжелом положении по снабжению населения продовольствием.

К иным тяжким последствиям относят также “вынужденное увольнение с предприятия большого числа рабочих и (или) служащих”.

В любом случае при расследовании преступления, ответственность за которое установлена ст.196 УК РФ, тяжкие последствия (как и крупный ущерб) должны быть установлены, конкретизированы и оформлены в виде доказательств.

Какие неправомерные действия встречаются при фиктивном банкротстве наиболее часто?

Действия стороны-должника достаточно хорошо изучены и описаны в соответствующих юридических практиках. Перечислим здесь основные неправомерные действия, попадающие под Уголовный Кодекс (статью 195), с которыми сталкиваются судебные инстанции:
•    должник целенаправленно и намеренно скрывает от кредиторов свое имущество или его часть, которая может компенсировать задолженность;
•    сторона-инициатор банкротства предпринимает попытки занизить стоимость имущества или вовсе уничтожить его;
•    должник организует передачу денежных средств третьим лицам, которые в данной процедуре считаются неправомочными;
•    фиктивно банкротящаяся сторона уничтожает финансовые и бухгалтерские документы либо подделывает результаты;
•    сторона-должник создает обстоятельства, препятствующие полноценной работе арбитражного суда.

Очень распространена ситуация, когда сторона, начинающая процедуру банкротства, состоит в сговоре со своими кредиторами с целью утаить, спрятать деньги, активы или имущество, которые могут пойти на погашение долгов.

Закон предусматривает определенную очередность при погашении долговых обязательств. Поэтому, в случае, когда эта очередность нарушается, либо деньги или другие ценности передаются, например, не пяти кредиторам, а одному, такие действия считаются неправомерными. Неправомерными действиями при погашении долгов будут считаться:
•    изменение стороной-должником в самовольном порядке очередности выплат своим кредиторам;
•    передача выплат не всем кредиторам, а отдельным выборочным представителям, при этом величина выплат отличается от той, которая назначена арбитражем.

Процессуальное законодательство и законодательство, касающееся процедуры банкротства, содержат ряд норм, призванных исключить случаи преднамеренного, а также фиктивного банкротства путем нивелирования ценности цели, достигаемой недобросовестным банкротом.

Обязательства не будут считаться погашенными, если должник был уличен в недобросовестных действиях. Такими действиями суд будет считать следующие случаи:
•    по ряду признаков процедура банкротства более походит на фиктивное или преднамеренное;
•    доказан факт сокрытия источников дохода;
•    установлен факт уклонения от погашения долговых обязательств, перечисленных в требованиях кредиторов;
•    начатая процедура банкротства преследует цель освободить должника от финансового бремени;
•    без уважительных причин не представлены запрашиваемые документы.

Какие цели преследует сторона, объявившая себя банкротом?

Владельцы компаний, предприниматели и бизнесмены, а также граждане начинают процедуру банкротства, которая по факту является фиктивной, решая ряд вопросов:
1. Признанное банкротство дает возможность погасить, «списать» или «обнулить» долги перед кредиторами. Эта причина, как правило, основная. У должника образуется большое количество инстанций, которым он «задолжал». Это может быть налоговая, клиенты, контрагенты, фонды медицинского страхования или пенсионные фонды.
2. Банкротство позволяет должнику отсрочить график платежей по кредитам. Долги «замораживаются» с момента запуска процедуры банкротства. Кредитовавшие стороны, как правило, идут на определенные уступки и предлагают различные условия для должника в виде рассрочки платежей, снятие или уменьшение штрафов, пеней.
3. Сторона, объявившая себя банкротом, занимается выведением активов или обналичиванием финансов. Возможны варианты с переведением активов на счета дружественной компании или вовсе на личные счета.
4.  Должник объявляет себя банкротом, чтобы ликвидировать компанию.
5. Сторона-должник стремится в результате процесса банкротства считать свои обязательства перед банками, выдавшими денежные кредиты и займы, погашенными.

Какая ответственность наступает за фиктивное банкротство?

На случай нарушения запрета закон предусматривает наказание в форме санкций, применяемых к нарушителям. Угроза применения санкций делает совершение такого правонарушения невыгодным.

В зависимости от тяжести последствий, причиненных обществу и конкретным кредиторам совершением данного правонарушения, санкции предусматриваются одним из двух кодифицированных законов – Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях или Уголовным кодексом Российской Федерации.

Первая часть КоАП РФ (статья 14.12) гласит, что наказание за подобные действия может быть как материальным – штраф до десяти тысяч рублей, так и нематериальным – в частности, запрет заниматься профессиональной деятельностью. Продолжительность такого запрета – до трех лет.

Уголовный Кодекс РФ, а конкретно – статья No197,  предусматривает ответственность за создание ситуации с фиктивным банкротством в виде штрафа. Лицо, по отношению к которому сформировано заключение о фиктивном банкротстве, рискует лишиться в результате такого наказания до трехсот тысяч рублей. Либо возможен второй вариант – штраф в размере заработной платы, а также любого прочего дохода осужденного за период от года до двух лет. Наказанием могут являться принудительные работы продолжительностью до пяти лет или же лишение недобросовестного банкрота свободы на срок до шести лет. В таком случае штраф также не отменяется и составляет до восьмидесяти тысяч рублей или сумму, равную сумме заработной платы и другого дохода за полугодовой период.

Неправомерные действия

Закрыть компанию по закону не так просто, как может показаться – в ходе данного процесса требуется реализовать далеко не одно хозяйственное решение. Если при этом неправильно толковать или не понимать текущие нормы и совершать ошибки, процедуру могут признать незаконной, а это грозит ответственностью по КоАП или УК РФ. Поэтому рассмотрим, чего избегать.

Группы (виды) нарушений

На практике их три:

  1. Умышленное искажение или даже сокрытие актуальной информации об имеющихся в распоряжении ценностях, самовольное и неправильное распределение имущества.
  2. Совершение махинаций (как при выполнении взятых на себя обязательств, так и при уклонении от них), сопровождающихся нанесением ущерба другим вовлеченным лицам.
  3. Противодействие финансовому управляющему или представителям арбитражного органа.

Если же говорить о конкретных действиях, то это:

  • операции, выходящие за границы актуальных норм законодательства;
  • полная или частичная передача управленческих функций неправомочным лицам;
  • выполнение обязательных процедур с явными ошибками и/или в неподходящей форме.

Нарушения наказываются в зависимости от степени тяжести тех последствий, которые они вызвали, но все сделки, в ходе совершения которых они были обнаружены, признаются недействительными.

Самые частые из неправомерных действий

Исходя из судебной практики, это шаги, напрямую преследующие цели фиктивного банкротства (да и преднамеренного тоже), то есть:

  • сокрытие активов, способных пойти на погашение кредитных обязательств;
  • попытки обесценивания или даже уничтожения имущества;
  • подделка бухгалтерской отчетности, финансовых или других документов;
  • передача имущества третьим лицам в спешном порядке;
  • создание помех для арбитражного органа или его официальных представителей.

В большинстве случаев обманщики пытаются как-то спрятать свои ценности: утаить наличные, переписать машину на родственника и тому подобное. Реже в афере может участвовать один из дававших деньги, вступающий в сговор, чтобы оставить других ни с чем и таким образом полностью получить свой долг. Но закон строго устанавливает очередность кредиторов, а значит недопустимым также считается самовольное изменение заемщиком порядка и/или сумм выплат, установленных судом.

Признаки преднамеренного банкротства

Есть этапы, по которым определяются признаки преднамеренного банкротства:

  1. Сначала производятся анализы динамики и значения коэффициентов, которые характеризуют платежеспособность заемщика, а если выявляется существенное ухудшение значений от двух коэффициентов, начинается следующий этап, на котором анализируются сделки за исследуемый период должника и назначенных органов управления должника, которые бы стали причиной материального ухудшения.
  2. Во время проверок сделок заемщика определяется соответствие сделок и действия (бездействия) уполномоченных органов по управлению должника по законодательству РФ. Также проверяются сделки, которые заключаются или исполняются на условиях, не соответствующих рынку, послуживших причиной увеличения или возникновения неплатежеспособности и вызвавшие реальный дискомфорт должнику в денежном эквиваленте.

Согласно законодательству, сделками, которые противоречат закону по отношению к несостоятельности физического лица-ИП, являются:

  • Договоренности по отчуждению имущества заемщика, которые не является сделками купли-продажи, направлены на замещение менее ликвидным имущества должника.
  • Договоры купли-продажи, осуществляемые с ценными бумагами и имуществом будущего банкрота, заключенные на невыгодных заведомо для должника условиях, связанных с имуществом, без которого деятельность должника невозможна как основная.
  • Договоренности, связанные с появлением обязательств от заемщика, не обеспечены имуществом, а также влекут за собой появление (покупку) неликвидного имущества.
  • Замена одних обязательств иными, заключенными на невыгодных заведомо условиях.

Невыгодные заведомо условия сделки, заключаемые должником, могут относиться, в частности, к цене имущества, работам и услугам, видам и срокам платежа по сделке.

С учетом суммы ущерба за подобное деяние может наступить либо административная, либо уголовная ответственность. Если в сумме ущерб меньше одного миллиона пятисот тысяч рублей, недобросовестного банкрота могут привлечь в рамках административного производства к ответственности.

За предусмотрены штрафные санкции Кодексом РФ, частью 1 статьи 14.12, об административных правонарушениях, что составляет до трех тысяч рублей.

РАЗДЕЛЫ САЙТА

  • Аннотации юридической литературы6
  • Баллистика21
  • Бланки документов1
  • ГОСТы на холодное и огнестрельное оружие12
  • Документальные фильмы15
  • Зарубежная криминалистика48
  • Известные криминалисты22
  • История криминалистики14
  • Кафедры криминалистики23
  • Кафедры криминалистики гражданских ВУЗов1
  • Криминалистическая фотография и видеозапись16
  • Криминалистические компьютеры5
  • Криминалистическое оборудование10
  • Криминальные сюжеты1
  • Место происшествия17
  • Методика расследования преступлений16
  • Методические рекомендации76
  • Научно-популярные фильмы34
  • Новости1 985
  • Передвижные лаборатории5
  • Приборы25
  • Программы12
  • Следственные действия10
  • События20
  • Статьи169
  • Судебно-медицинская экспертиза25
  • Уголовное право9
  • Учебные фильмы86
  • Чемодан криминалиста39
  • Экспертиза76
Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Андрей Измаилов
Наш эксперт
Написано статей
116
Добавить комментарий