Ндс при продаже авто. особенности возврата налогового вычета при покупке машины

Просуммируем

Отмена двойного НДС откроет много возможностей для всех сторон сделки. Это означает, что и продавец (юридическое лицо), и покупатель (физическое лицо) смогут участвовать в юридически безопасных сделках. Первая сторона сможет реализовать машины с пробегом по рыночным ставкам. Юридические лица не должны будут выплачивать обязательный двойной налог. Кроме этого, это дает им возможности не компенсировать его за счет покупателя, то есть, повышая стоимость товара.

В условиях финансового кризиса такие нововведения будут эффективными и подымут всеобщий интерес к этой сфере, мотивируя стороны сделок участвовать в легальных торгах.

В каких случаях граждане не обязаны выплачивать искомый налоговый сбор

Существует ряд определенных законодательством обстоятельств, возникновение которых при продаже автомобиля, находящегося у вас во владении, освобождает вас от внесения в государственный бюджет довольно внушительной части полученных при продаже средств. Рассмотрим перечень подробнее.

Таблица 1. Когда можно не выплачивать налоговый сбор?

Почему за сумму в 250 тысяч рублей не снимают налог? Все очень просто. Эта денежная величина представляет собой сумму, получаемую по имущественному вычету.

Приведем пример. В конце 2012 года Марина Николаевна купила за полмиллиона рублей автомобиль, а в 2014 решила его продать, так как несколько раз попадала в дорожные происшествия, и его состояние стало аварийным. Цена итоговой реализации составила 230 тысяч рублей. Документы, полученные при покупке автомобиля и подтверждающие состоявшуюся сделку по продаже, у Марины Николаевны имеются на руках.

Поскольку итоговая цена реализации значительно ниже цены покупки, ни налоговую декларацию, ни сбор по НДФЛ от Марины Николаевны налоговая служба не ждет.

Если бы Марина Николаевна реализовала автомобиль дороже 250 тысяч единиц российской валюты, а также дороже цены, то роль базы налогооблагаемой играла бы, возникшая между стоимостью реализации и покупки разница, так как в этой ситуации именно она играла бы роль дохода.

Приведем пример. Григорий Петрович приобрел машину за 900 тысяч российских рублей, за двенадцать месяцев оснастил ее различными техническими «примочками» и решил продать, чтобы купить вариант более новый. Стоимость машины поднялась на 250 тысяч рублей. Рассчитываться налоговое отчисление будет непосредственно с этой разницы. 13% от нее составят 32 тысячи 500 российских рублей.

Напоминаем, если машина находилась в собственности менее 36 месяцев, а затем была продана дешевле изначальной собственной стоимости, то подать декларацию в налоговую инспекцию нужно в обязательном порядке, иначе вам «накапает» солидный штраф, однако, передавать налоговое отчисление в государственную казну необходимости нет.

Поскольку конечная цена реализации меньше, чем цена приобретения, облагать налоговым сбором фактически нечего.

Если же машина продается по стоимости, превышающей 250 тысяч рублей, однако на руках владельца не имеется документов соответствующего содержания, доказывающих совершенные при покупке затраты, налоговое отчисление будет выплачиваться с суммы, превышающей искомые 250 тысяч.

Приведем пример. Алиса Леонидовна купила машину для семьи, стоимость которой составила 600 тысяч рублей. Совершена покупка была в 2014 году, через два года авто реализовано по стоимости, на 100 тысяч рублей меньшей. К сожалению, у Алисы Леонидовны не оказалось подтверждающих покупку документов, поэтому налог будет выплачен из разницы между суммой реализации и 250 тысячами рублей, значит, составит (500 000 – 250 000)*13% = 32 тысячи 500 рублей.

Представим, что Алиса Леонидовна в 2014 году купила не семейный автомобиль, а машину только для себя, маленькую и быструю, как раз для передвижения по городу. Покупка обошлась ей в 350 тысяч рублей. Через два года машина ей поднадоела, и она выставила ее на продажу за 400 тысяч. Покупатель нашелся почти мгновенно. К счастью, в этой ситуации Алиса Леонидовна не забыла, куда дела документы, подтверждающие совершенные при покупке затраты, поэтому налоговое отчисление она выплатила с разницы между ценой продажи и стоимостью покупки. Получилась сумма в 50 тысяч рублей, 13% от которой составили 6 тысяч 500 рублей.

Если бы документов не оказалось и в этом случае, пришлось бы Алисе Леонидовне выплачивать налог с разницы между конечной ценой продажи и 250 тысячами рублей вычета, то есть отдала бы в государственную казну она 19 тысяч 500 рублей, которые являются 13% от 150 тысяч разницы.

Как не платить?

Итак, выше мы перечислили 3 случая, когда подоходный налог при отчуждении автомобиля не взимается. Рассмотрим их подробнее!

Нет дохода – нет налога!

Обратите внимание, налог с продажи транспортного средства платится в 2020 году именно с полученного дохода. Несмотря на некоторую неясность в терминологии Налогового кодекса, под доходом здесь подразумевается более общеупотребительное слово «прибыль»

Это означает, что доходом в контексте уплаты налога нужно считать, на сколько денег вы остались в плюсе в виде разницы между продажей и покупкой машины.

Если вы приобретали авто за 500 тысяч и продали его за эту же сумму, то ничего платить не надо. Но, разумеется, если вы продали дешевле, чем купили, то Налоговая инспекция вам уже ничего не заплатит, ведь речь идёт о налоге, а не сделке по компенсации потери в разнице.

Если автомобиль был менее 3 лет в собственности

Если вы владели машиной в течение более 3 лет, то сделка её продажи налогом не облагается. Посчитайте правильно – речь идёт о сроке между датами покупки вами авто по договору купли-продажи и продажи по аналогичному договору. Именно этот срок должен составлять 3 года.

Это устанавливает статья 217 НК России в своём подпункте 17.1:

Третье условие – налоговый вычет, на самом деле уменьшает налоговую базу (сумму, от которой рассчитывается налог с продажи авто), поэтому его мы рассмотрим в способах уменьшения уплачиваемой суммы. Но, так как вычет имеет фиксированный размер в рублях, то при недорогих автомобилях можно полностью избежать оплаты подоходного налога.

Вас также заинтересует:

  • Можно ли и как правильно покупать кредитный автомобиль?
  • Можно ли и как восстановить учёт утилизированного автомобиля?
  • Всё о запрете на регистрационные действия в вопросах и ответах

Ещё примеры

Выше мы рассмотрели простейший пример без учёта стоимости авто при покупке. Справедливости ради отметим, что он редко применим на практике, так как большинство транспортных средств покупается и только потом продаётся. Поэтому перейдём к более реальным примерам!

1. Вы приобрели машину 1 июля 2016 года, и продали 12 июля 2020 года. В такой ситуации налог с продажи налоговым органом не берётся, так как авто у вас в собственности было более 3 лет, и доход этот получился необлагаемым.

2. Автомобиль приобретался всего 2 года назад за 500 000 рублей, а 21 Декабря 2020 года вы от него избавились, и покупатель заплатил вам за него всего 450 000 рублей. В данной ситуации сделка налогом также не облагается. Ведь продали вы машину дешевле, чем купили. Следовательно, дохода, а вместе с ним и налоговой базы для начисления сбора нет.

Если в ДКП указали сумму меньше?

Довольно распространённая практика, когда вас при покупке вами же автомобиля просят указать в договоре купли-продажи сумму меньшую реальной. Делается это как раз для ухода от налогов.

И снова пример: вы приобрели автомобиль год назад за миллион рублей, но в ДКП прописали сумму 600 тысяч, чтобы продавцу не пришлось платить 13% либо пришлось заплатить гораздо меньше за счёт такого снижения суммы сделки. Теперь вы хотите продать авто за 850 тысяч. Но в этом случае вам придётся заплатить налог с разницы в 250 тысяч, а это уже ощутимый размер сбора – 32 500 рублей.

Если и вы оказались в такой ситуации, то вариантов, на самом деле, здесь немного:

  • попросить покупателя также указать меньшую сумму, но сегодня редкий человек согласится, ведь это сопряжено не только с необходимостью с его стороны в дальнейшем продолжать цепочку занижения сумм для избегания налогов, но и риск при возможном расторжении сделки – ведь тогда он вернёт только ту сумму, которая указана в ДКП,
  • доказать налоговому органу о фиктивности суммы сделки, но это также связано с большими трудозатратами, так как делать это придётся в суде, ведь у налоговой есть сведения о документально оформленной купле-продаже.

Вывод только один: извлечь урок и предусмотреть на будущее такой исход событий, когда бремя оплаты подоходного налога за прежнего владельца фактически ложится на вас, а лучше впредь всегда указывать реальную сумму.

Но есть всё же и в этой ситуации выход избежать уплаты 13%, о нём и поговорим!

Пошаговая инструкция, как сделать возврат

Составить декларацию

Декларация составляется по форме в соответствии с приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558.

Документ обязательно должен содержать титульный лист и первый раздел. Остальные разделы включаются по характеру ведения деятельности организации. При составлении документа нужно внимательно проверять правильность заполнения всех данных, так как некорректное заполнение может стать причиной отказа в возмещении налога.

  • Скачать бланк налоговой декларации по НДС
  • Скачать образец налоговой декларации по НДС

Для того чтобы избежать проблем при составлении декларации и иметь правовые основания для требования возврата НДС, нужно регулярно и грамотно вести учет счетов-фактур. Их наличие является основанием законности начисления выплаты НДС.

Подать бумагу в соответствующие органы

Представляется в ФНС в виде электронного документа. Это отражено в главе 21 Налогового кодекса РФ. Подача декларации — платная услуга. Юридическому лицу нужно будет приобрести электронную подпись у оператора электронного документооборота.

Разрешено подавать декларацию письменно, но лишь в редких случаях, которые закреплены в пункте 5 статьи 174 Налогового кодекса РФ.

Документ следует подать в органы до 20 числа следующего за отчетным кварталом месяца.

Камеральная проверка документации

После подачи декларации налоговыми органами в течение трех месяцев будет проведена специальная проверка, в результате которой у юридического лица могут затребовать дополнительную документацию, подтверждающую право заявителя на получение вычета. Документы должны быть поданы только в электронном виде, иначе они могут быть признаны недействительными.

Если в результате проведения проверки были выявлены нарушения, органы в срок 10 дней после проверки обязаны будут уведомить об этом заявителя в письменной или электронной форме.

Принятие решения о выплате сумм

Если по результатам камеральной проверки налоговыми органами не будет выявлено никаких нарушений, будет принято решение о возместить запрашиваемую сумму. О своем решении орган обязан уведомить заявителя не позднее пяти дней с момента окончания камеральной проверки.

Возмещение налога

Нарушение сроков выплаты НДС заявителю грозит органам начислением дополнительных процентов к сумме основной выплаты. Законодательно закреплен срок возмещения НДС — три месяца и 12 дней с момента подачи документации в органы.

Сумма налогового вычета перечисляется на банковский счет заявителя. Сумма возвращаемого НДС по письменному заявлению юридического лица может быть принята для уплаты будущих налогов.

Если у заявителя имеются неоплаченные штрафы и налоги, то вычет может быть направлен на их погашение.

Ну и напоследок, это страшное слово…

Лизинговые отношения до сих пор кажутся нам с вами чем-то из разряда юридической казуистики. А зря! За рубежом лизинг уже давно в порядке вещей. Не знаем мы с вами нужных и полезных законов, а, следовательно, возможностей. Что очень плохо! Будем исправляться, и поэтому поговорим о лизинге автомобиля.

Если вам так необходимо купить автомобиль, а денег на покупку машины нет, можно воспользоваться услугами не только кредитных организаций, но и лизинговых компаний. Компания по запросу клиента совершает подбор поставщика необходимой модели авто и выкупает ее. Затем сдает ее в аренду на определенных условиях своему клиенту. Лизинговая компания свою часть денег получает не сразу, а по мере поступления выплат от клиента.

В соответствии с законом оказание лизинговых услуг является объектом налогообложения по НДС, что влечет за собой возможность получения вычетов. Ведь лизинг – это сдача в аренду только с последующим выкупом, лизинговая компания до исполнения договора остается собственником автомобиля, хотя есть варианты, когда машина ставиться на баланс покупателя.

И здесь, дорогие читатели моего блога, важно грамотно заключить договор лизинга. Честно, без хорошего юриста вам не обойтись! Имейте это в виду

Юридически правильно заключенный договор, плюс подробные консультации в лизинговой компании, дадут вам исчерпывающую картину вашего взаимодействия с этой компанией и, в частности, схему возврата НДС. И учтите, опять же это относится лишь к юридическим лицам и предпринимателям, которые занимаются деятельностью, облагаемой НДС, который, кстати, составляет 18%, физические лица с дохода платят лишь 13%.

Кроме того, при покупке автомобиля посредством лизинга можно легко решить проблемы, связанные с ремонтом, обслуживанием или прохождением технического осмотра, страхованием автомобиля, это может делать лизинговая компания. А также в случае автокатастроф или ДТП, поломок или неисправностей все вопросы и проблемы ложатся на лизингодателя.

Как было и что будет

Стоит отметить, что внедрение этого механизма позволит оптимизировать сотрудничество сторон, сделав рынок более легальным. Что это значит?

Если ранее автомобильные дилеры, которые выкупали авто у разных владельцев, использовали специальные схемы с целью сохранения НДС, то теперь им незачем беспокоиться. Теперь все стороны сделок получают фиксированные правила сотрудничества, согласно которым ни одна из них не потеряет много денег на выплате налогов.

На рынок смогут выйти больше официальных предприятий, занимающихся перепродажей авто. А юридические или физические лица будут иметь выбор между тем, кому выгоднее продать авто и какие правила сотрудничества более выгодные.

В соответствии с новыми правилами, перекупщики смогу приобретать авто у юридических лиц и затем перенаправлять его к новому клиенту от своего имени, а не от лица юридического лица. Это значит, что пропадает множество наценок на продаже авто, из-за чего вся схема становится более привлекательной для обеих сторон.

А вот если мы организация, то …

Но не все так печально. Для тех, кто платит в бюджет налоги с продажи товаров или оказания услуг, т.е. является плательщиком того самого НДС, есть своя налоговая льгота.

Если автомобиль оформлен на юридическое лицо или индивидуального предпринимателя, грамотно оформлен и поставлен на учет, а также используется непосредственно в предпринимательской деятельности (о чем есть, соответственно, подтверждающие документы: топливные чеки, счет-фактуры, путевые листы или договора сдачи в наем и т.п.), то тогда возврат НДС вполне даже реален. Честное слово! Правда, вдаваться в тонкости процесса, я опять же не буду, потому что каждый случай по-своему уникален и достаточно сложен, это уже бухгалтерская работа.

Но прошу вас, не пугайтесь! Грамотный подход к делу, хороший юрист и бухгалтер и дело, как говориться, в шляпе. Правда бывают случаи что возместить НДС из бюджета юр. лицу не получается, но это по большому счету вина самого лица, неграмотно оформленные документы, например. Налоговая будет придираться ко всему. Так что дерзайте смело, ставьте автомобиль на баланс организации, если есть такая возможность, и возвращайте НДС, или скидку на налоги для этой же организации! Но это уже другая песня из бухгалтерского репертуара.

Можно ли вернуть вычет при покупке машины — условия получения

Налоговое законодательство предусматривает получение вычета по некоторым видам затрат. Такой перечень указан в статье 220 НК РФ. В него входят:

  • приобретение или строительство жилья;
  • получение образования;
  • оказание медицинских услуг;
  • благотворительная деятельность.

Сумма имущественного вычета в таких случаях равна 13% НДФЛ от общего объема расходов. Как видно, в указанный перечень приобретение транспортного средства не включено. Тем не менее существует несколько способов возврата части потраченных средств. Однако для физических и для юридических лиц существует ряд различий.

Подробнее о возможности получения налогового вычета можно узнать в нашей статье.

Для физических лиц

Для такой категории законом не предусмотрена возможность вернуть НДС при покупке транспортного средства. При этом не имеет значения как совершалась покупка – наличными или в кредит

Также неважно, где приобреталось транспортное средство — у дилера или другого физического лица

Для юридических лиц

Компания может возместить такие затраты по окончании налогового периода. Компенсировать НДС можно будет, если транспортное средство приобреталось:

  • по наличному расчету;
  • в рамках кредитного договора;
  • по лизингу.

Место приобретения транспортного средства значения не имеет. Это может быть салон или вторичный рынок. Инициировать процедуру можно будет, только если транспортное средство используется для осуществления предпринимательской деятельности. При этом потребуется подтвердить такой факт документально.

Условиями компенсирования налога для юридических лиц являются:

  • имущество должно быть поставлено на баланс организации в качестве основного средства;
  • целевое назначение ТС – осуществление предпринимательской деятельности;
  • все документы на автомобиль должны быть оформлены;
  • на момент инициирования процедуры компания не должна иметь задолженностей по обязательным выплатам – штрафам, налогам.

Возврат НДС при покупке в кредит

Вы возможно удивитесь, но на сегодняшний день в России доля машин, приобретенных на заемные деньги, т.е. в кредит, уже превысила 50 процентов. А возможен ли возврат НДС, если машина была куплена в кредит? Детально разобравшись в этом вопросе, я пришел к выводу: НДС, подлежащий возврату из бюджета, может быть возмещен налогоплательщику в силу применения налоговых вычетов, предусмотренных главой 23 НК РФ.  При этом налоговые вычеты по расходам налогоплательщика на приобретение автомобиля, в том числе и в кредит, главой 23 НК РФ не предусмотрены.

Печально, скажете вы. И будете правы! Вот, к примеру, на Западе, во многих странах предусмотрена государственная поддержка населения при приобретении имущества значительной стоимости. Вдаваться в подробности западных программ я сегодня не буду. Вот лишь небольшой пример: если гражданин приобретает новый автомобиль, то ему положены налоговые льготы в будущем. И это абсолютно справедливо! Ведь приобрел то он автомобиль на свои кровно заработанные и честно задекларированные денежки, с которых, кстати, он честно и в срок уплатил налоги государству. А как у нас в стране зарабатываются большие деньги, и какие налоги платятся, вы и без меня прекрасно знайте. Так что делайте выводы! Тут либо мы изменим мир, либо мир изменит нас.

Правила об оплате НДС юрлицами

Мнение эксперта
Анна
Автоюрист со стажем 10 лет!

Важно! В законодательстве указаны некоторые нюансы выплаты НДС юрлицами. Каждый из них касается того способа налогообложения, на котором находится конкретная компания.. Разберемся в видах:

Разберемся в видах:

  • При наличии упрощенной системы начисления налогов ставка может быть 6% в том случае, если налог накладывается на доходы компании.
  • Упрощенная налоговая система также подразумевает наличие ставки в 15%. Это правило вступает в силу тогда, когда налог применяется к доходам, уменьшенным на сумму расходов.
  • Вторым типом является стандартная система налогообложения. Она подразумевает наличие стандартной ставки в размере 24%

Перед продажей авто юридическое лицо должно самостоятельно провести налоговые вычеты.

Оно касается тех случаев, когда от сделки о продаже авто юридическое лицо не получит дохода. Происходит это в двух случаях:

Пошаговая инструкция, как сделать возврат

Для компенсации НДС необходимо подготовить определенный пакет документов и обратиться в орган ФНС по месту регистрации компании в качестве плательщика налогов.

Составление декларации

Основанием для компенсации расходов по НДС является налоговая декларация она составляется по форме, утвержденной приказом ФНС РФ от 29 октября 2014 года № ММВ-7-3/558.

Документ состоит из титульного листа, который содержит информацию о плательщике, и разделы, включающие в себя данные о различных направлениях деятельности плательщика.

За достоверность и полноту сведений ответственность несет плательщик. Чтобы избежать проблем при составлении декларации и иметь правовые основания для требования возврата НДС, нужно регулярно и грамотно вести учет счетов-фактур. Их наличие является основанием законности начисления выплаты НДС.

Налоговая декларация представляет собой стандартный бланк, который содержит в себе необходимые разделы и формулировки. Они не могут быть откорректированы. Все данные в документе отображаются в виде цифр.

Подача документов

Декларация направляется через личный кабинет пользователя на сайте ФНС. К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие обоснованность обращения. В случае покупки автомобиля это будут:

  • договор купли-продажи;
  • акт приема-передачи ТС;
  • квитанция об оплате.

Декларация должна быть представлена до 30 апреля года, следующего за отчетным — тем, в котором было приобретено ТС.

Камеральная проверка документации

Представленная документация подвергается детальному анализу в ФНС. Он проводится в течение двух месяцев, с момент обращения (ст.88 НК РФ). В процессе проверки налоговый орган может запросить дополнительную информацию. Все документы направляются в электронном виде. Если в результате проведения проверки были выявлены нарушения, орган ФНС в срок 10 дней после проверки обязан будет уведомить об этом заявителя в письменной или электронной форме.

Принятие решения о выплате

Решение о компенсировании НДС принимается органом ФНС в течение 7 дней после проведения проверки (п.2, ст.176 НК РФ). О результатах рассмотрения обращения плательщик должен быть проинформирован надлежащим образом. Уведомление должно поступить заинтересованному лицу в течение 5 дней с момента окончания проверки.

Возмещение налога

Компенсация за НДС выплачивается органом казначейства. Основанием для выплаты является решение ФНС. Денежные средства должны быть перечислены на счет плательщика в течение 5 дней с момента получения казначейством указанного решения с одновременным уведомлением органа ФНС (п.8, ст.176 НК РФ).

В случае нарушения сроков к виновному лицу будут применены штрафные санкции. Они выражаются в начислении процентов к основной сумме, исходя из размера ставки рефинансирования ЦБ РФ. Начисление начинается с 12-го дня после завершения камеральной проверки.

Проект государственной реформы

Проект получил название национальной технологической инициативы. Его целью является создание комплекса условий для выведения российских компаний на высший уровень мировых технологических рынков. Интересный факт! Предыдущие действия в рамках кампании касались выпуска беспилотных летательных аппаратов и оптимизации производственных технологий.

Мнение эксперта
Анна
Автоюрист со стажем 10 лет!

Важно то, что на сегодняшний день проблема заключается в том, что при продаже подержанного автомобиля юридические лица должны платить налоги дважды. Такой порядок работы является экономически неэффективным

Юридические лица должны поднимать стоимость автомобилей, что уменьшает спрос на них со стороны покупателей. Реформа будет подразумевать снижение налогов, что повлечет за собой появление более конкурентоспособных цен на авто

Такой порядок работы является экономически неэффективным. Юридические лица должны поднимать стоимость автомобилей, что уменьшает спрос на них со стороны покупателей. Реформа будет подразумевать снижение налогов, что повлечет за собой появление более конкурентоспособных цен на авто.

Последствия отмены двойного НДС на продажу авто

Многие эксперты говорят о том, что отмена двойного НДС на продажу авто будет способствовать развитию дилерской сферы, в частности. Так как система выглядит многообещающе, то перекупщики авто смогут оперировать ими намного проще, выкупая их как в физических, так и в юридических лиц. При этом пропадает необходимость выплаты двойного НДС: сначала за выкуп авто, а позже за реализацию новому покупателю. Это значит, что государственная система по перепродаже авто войдет в стадию развития.

Ситуация на данном этапе

Цены на новые авто из салонов продолжают стремительно расти

Именно поэтому покупатели все чаще обращают внимание на б/у авто. А так как цена на популярные японские автомобили в долларах выросла более чем на 20%, если сравнивать с прошлым годом, то продажа подержанных авто будет доступна и дилерам

Это позволит им в некоторой степени компенсировать продажи.

Основной проблемой реализации схем о продаже подержанных авто выступал только двойной налог. Но напомним, что с апреля этого года было введено правило об отмене второго НДС, касающееся продажи подержанных авто.

Будет ли полностью отменен НДС в 2018 году?

Мнение эксперта
Анна
Автоюрист со стажем 10 лет!

В конце мая появилась новость о возможной отмене НДС при продаже б/у автомобилей. Главная причина нововведений – наличие в существующей системе правил двойного налогообложения.

Ожидается, что реформа в действующий налоговый кодекс будет внесена до ноября текущего года. Изменение будет принято в рамках государственной политики по оптимизации административного законодательства. Рекомендуем следить за новостями по этому вопросу.

FAQ: наиболее часто задаваемые вопросы

Опять же, нельзя отменить общую процедуру ежегодной отчетности по поступившим доходам. Вне зависимости от того, платите вы налог со сделки или нет, форму 3-НДФЛ подавать нужно.

С какого момента отсчитываются 3 года владения?

С того самого, когда вы подписали договор купли-продажи (дарения, открытия наследства).

Какова общая формула расчета налога на продажу автомобиля?

((Продажная стоимость) – (Вычет, если он есть))*0,13

Что, если занизить продажную стоимость в ДКП?

Лучше не вступать с покупателем в отношения «черной бухгалтерии». Никогда не угадаешь, как отреагирует вторая сторона, к тому же, вы рискуете потерять и машину, и деньги при проверке.

Как я могу подать декларацию?

Для физлиц существует четыре способа подать декларацию 3-НДФЛ:

  1. Лично, посетив отделение ИФНС по адресу регистрации, или передав бланк ее представителю, если тот посещает вашу компанию.
  2. Отправив заказным письмом по почте.
  3. Заполнив форму онлайн на официальном сайте ФНС.
  4. Заполнив форму онлайн на портале Госуслуг.

В другой нашей статье мы писали подробно, как заполнить форму на сайте ФНС. Напомним, что в ней, помимо титульного листа, еще 2 раздела и 2 приложения.

Какие документы, помимо декларации, я должен подать в налоговую?

По привычной схеме, к скрепленным листам 3-НДФЛ прилагаются копия вашего паспорта и постраничная копия договора купли-продажи (дарения, наследства и т.д.). Если вы не можете найти свой экземпляр ДКП, обратитесь к покупателю. Нет с ним больше контакта? Вы вправе попросить копию в том отделении ГИБДД, где автомобиль был поставлен на учет. В крайнем случае, можно отправить декларацию без копии договора, приложив расписку о получении денег с покупателя или копию Акта приема-передачи.

Как покупатель, должен ли я платить какой-то налог?

Нет. Приобретающего автомобиль налог на доход не касается.

Надо ли уплачивать налог на авто, проданное по доверенности?

Нет, это тоже освобождает вас от уплаты налога.

Всегда ли дарение облагается налогом?

Не всегда. Жест широкой души от ближайших родственников – от мужа, родителей, детей или братьев, скажем, не подвергается налогообложению. Но если автомобиль подарили посторонние люди, то НДФЛ платить нужно.

Как платят налог от сделки юридические лица?

В зависимости от той системы налогообложения, по которой они работают. ИП на упрощенке, скажем, платят 6% от продажной стоимости авто. Другие компании на ЕНВД отдают 15% от вмененного дохода.

Что будет, если не подать декларацию и не платить налог?

Отклоняющегося от уплаты продавца автомобиля будут преследовать налоговики. Ему грозит штраф в размере от 20% (при неумышленной просрочке) до 40% (при умышленном отклонении) от продажной стоимости автомобиля. Также за каждый просроченный день будет начисляться пеня.
Не советуем играть в подобные «игры» с государством умышлено. Потому что ФНС очень любит и хорошо умеет отстаивать свои права через суд. Если задолженность по налогу накопилась свыше 3000р, будьте уверены, что не пройдет и 6 месяцев, как вы получите повестку.

Всё-таки можно или нет?

Итак, давайте рассуждать логически. С покупкой жилья и так все понятно: при покупке недвижимости, налогоплательщик может вернуть 13% от стоимости приобретенной квартиры или дома. Многие из вас так уже наверняка делали. Юридически грамотного населения в нашей стране все больше и больше, что, кстати, очень радует! И тут ключевое слово налогоплательщик, т.е. тот, кто платит налоги, а тот, кто не платит, налоги из бюджета себе вернуть не может. Вот поэтому возврат НДС физическому лицу при покупке автомобиля невозможен.

Автомобиль — это имущество, и, следовательно, налоговый вычет следует поискать в списке имущественных вычетов. Однако, почитав налоговый кодекс, мы видим, что имущественный вычет может быть предоставлен лицам, получающим доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, в следующих случаях (п. 1 ст. 220 НК РФ):

  1. При приобретении / строительстве на территории России жилья, в том числе с привлечением целевых кредитов и займов;
  2. При продаже имущества (в том числе недвижимости), находившегося в собственности физического лица менее 3 лет;
  3. При продаже долей в уставном капитале организации;
  4. При уступке прав по договору долевого участия в строительстве;
  5. При выкупе у физического лица земельного участка и/или находящейся на нем недвижимости для государственных и муниципальных нужд.

К сожалению, в России при покупке машины возврат налога на физ. лиц не распространяется. Налоговый вычет для физических лиц применяется только при продаже автомобиля и дает возможность не платить налог с продажи. Об этом я подробно рассказывал в статье «Нужно ли платить налог с продажи машины».

Особенности при продаже б/у авто

На продажу транспортного средства владельцы авто могут не оплачивать взнос в размере 13% в государственный бюджет в том случае если:

  • Сумма продаваемого движимого имущества составляет 250 000 рублей и менее.
  • Транспортное средство находится в собственности более трех лет.
  • Автомобиль передается в собственность другому лицу договором дарения (не касается юридических лиц).

Во всех остальных случаях при продаже транспортного средства следует оплатить НДС в срок до полутора месяцев с момента подачи декларации в налоговые органы.

Следует иметь в виду, что налогом облагаются не только продаваемые автомобили, но и те, что были получены в наследство, выиграны в лотерею. Также придется выплатить налог и на продажу транспортного средства, приобретенного в кредит.

За несвоевременную уплату НДС законодательно предусматривается наложение штрафа в размере 5% от суммы уплачиваемого налога.

Таким образом, получение НДС от покупки транспортного средства возможно только для юридических лиц. При условии правильности оформления соответствующей документации и целевого использования получить налоговый вычет не составит труда.

Продажа транспортного средства также подразумевает выплату налогового вычета, только в пользу государства.

Купля-продажа автомобилей между юрлицами имеет свои особенности. Читайте в наших статьях о плюсах и минусах таких сделок, порядке их заключения, а также о том, как оформить доверенность на участие в сделке от имени юридического лица.

Чтобы сохранить собственные средства и не выплачивать НДС следует придерживаться нескольких правил:

  • Автомобиль должен быть в собственности более трех лет.
  • Сумма автомобиля не должна превышать 250 тысяч рублей.
  • Автомобиль передается физическим лицом посредством договора дарения.

Для решения вашего вопроса – обратитесь за помощью к юристу. Мы подберем для вас специалиста. Звоните 8 (800) 350-14-90

Плохо

Полезно!

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Андрей Измаилов
Наш эксперт
Написано статей
116
Добавить комментарий