Как получить вычет по иис

Как выбрать тип вычета на ИИС

И самый главный вопрос – какой же тип ИИС выбрать именно вам. Везде есть свои плюсы и минусы:

  1. Первый тип вычета по ИИС дает вам гарантированную выплату 13% от взносов. Такой вариант подходит, если вы можете инвестировать ежегодно (например, по 50-100 тыс. и более), а также при условии, что у вас достаточно высокая официальная зарплата (30-40 тыс. и более).
  2. А вот как работает ИИС типа Б: он ничего не гарантирует, но зато если вы получите доход, сможете вывести его практически в чистом виде, не отдавая 13% НДФЛ.

ИИС типа А и типа Б: наглядный пример

Само по себе описание типов ИИС вряд ли наведет на мысль, какой из них выгоднее. Поэтому давайте разберем на примере. Допустим, вы открываете счет и пока готовы вкладывать не более 200 тыс. в год, что вполне нормально для начинающего инвестора. При этом получаете официальную зарплату 40 тыс. руб. В получении дохода от инвестирования пока не уверены, поэтому будем исходить из минимум: 6% годовых – это более, чем реально.

За 3 года у вас накопится около 40000 рублей чисто на процентах. С этой суммы вы должны уплатить 13%, следовательно, на руки вам достанется почти 35000 руб. В этом случае:

  1. Если вы выбираете счет 1 типа, выплата от государства за 3 года составит 78000. Это возможно благодаря возврату НДФЛ с зарплаты (в год с вас удерживают по 62400 руб.).
  2. Вычет типа Б (ИИС 2 типа) освобождает вас от обязанности уплачивать НДФЛ, т.е. вы получите всю сумму и сэкономите (в данном случае) 5200 руб.

Ответ очевиден: поскольку индивидуальный инвестиционный счет по типу А позволяет получить гарантированную выплату, а вы готовы ежегодно инвестировать на депозит какую-то сумму, вам следует выбирать именно его.

Как выбрать тип ИИС: еще один пример

Рассмотрим другой пример. Вы также вкладываете на счет по 200 тыс. ежегодно, зарабатываете те же 6% годовых. Но являетесь предпринимателем на УСН или самозанятым – т.е. не уплачиваете НДФЛ. За 3 года вы получите чистую прибыль 40 тыс. В этом случае:

  1. Если выбрать тип 1, никаких выплат вы не получите, потому что официально ваши доходы не облагаются НДФЛ.
  2. ИИС 2 типа вычета освобождает вас от обязанности уплатить 13% от 40000, т.е. экономит 5200 руб.

Этот пример показывает, что тип Б для ИИС выгоден, если вы не уплачиваете НДФЛ. Следовательно, если вы официально трудоустроены или получаете другие доходы, с которых удерживают налог, однозначно стоит выбрать первый вариант. Если же НДФЛ вы не уплачиваете или вы вполне уверены, что можете получать большой доход, самый выгодный ИИС для вас – тип Б. А ИИС третьего типа, как я уже говорил, пока не придумали. Поэтому нужно определиться – либо тот, либо другой.

Инструкция по выбору: ответьте на 3 вопроса

Получается, что для правильного выбора вам нужно ответить на такие вопросы:

  1. Какую сумму в год готовы вносить.
  2. Удерживают ли с вас НДФЛ 13%.
  3. Какая у вас белая зарплата (до 30000 или больше).

Если вы готовы вносить до 400000, а официальный доход более 30000, выгоднее воспользоваться вариантом А. Если вы готовы инвестировать до 1 млн. в год и/или вы не платите НДФЛ, вам однозначно подойдет ИИС вариант Б. Причем выбор ИИС часто связан с типом людей. Те, кто не любит рисковать, охотнее воспользуется гарантированным вычетом А. А те, кто настроен зарабатывать 20-30% годовых и выше, скорее, выберет вычет Б.

Налоговый вычет «на взнос»

Этот тип вычета ИИС может вернуть инвестор, официально трудоустроенный на работу по найму. Из зарплаты которого, работодатель удерживает 13 %  налога на доход физических лиц – НДФЛ. Сумма возврата по истечении года, зависит от суммы внесений на ИИС. Однако, не может превышать  52 000 рублей, за этот же год. Давайте рассмотрим это на живом примере:

Представим, что наш дядя Вахтанг официально трудоустроен с окладом в 40 000 рублей. Каждый месяц с его заработанной платы, удерживается НДФЛ в размере 5 200 р. За целый год удержание составит 62 000 р. Теперь Вахтанг открыл у брокера или управляющего ИИС. И в течение целого календарного года, он внёс на ИИС 500 000 руб. Тогда Вахтанг имеет право на получение налогового вычета в размере 65 000 р. За прошедший год. А при истечении всего срока ИИС (3 года), при внесении тех же сумм, 1 500 000 р., он получит от государства 195 000 рублей по программе ИИС

Но важно помнить, что для получения налогового вычета, необходимо делать взносы на ИИС!

✅ Как получить налоговый вычет: инструкция

Документы для получения налогового вычета включают в свой состав:

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, в которой приводится расчет налогооблагаемой базы и начисленного налога НДФЛ.
  2. Справка по форме 2-НДФЛ.
  3. Копия договора ИИС или договора о брокерском обслуживании.
  4. Брокерский отчет о движении денег на счете (необходим для подтверждения внесения денег на ИИС) или платежные поручения из банка.
  5. Заявление на возврат излишне уплаченного НДФЛ.
  6. Реквизиты банковского счета для перевода денег.

Дивиденды. Как выплачиваются и можно ли на них жить
Читать

Пенсионный налоговый вычет. Кто сможет вернуть до 52 тысяч
Подробнее

Облигации. Как работают и чем отличаются от акций
Смотреть

Как, в какие сроки и куда обращаться

Обращаться за получением вычета необходимо в налоговую инспекцию по месту проживания по окончании периода (календарного года), за который он предоставляется. Оформлять вычет можно ежегодно или за прошедшие три года единоразово

В последнем случае важно не пропустить положенные сроки: например, в 2021 году вычет предоставляют за 2018, 2019, 2020 годы. Декларация подается не позднее 30 апреля

Вычет предоставляется только за тот период, когда средства вносились на счет. Например, ИИС был открыт в 2018 году, и Петров внес на счет 200 тыс. р. В 2019 году поступлений на счет не было, а в 2020 году – инвестировано еще 250 тыс. р. Петров может обратиться за вычетом в 2019 году – за 2018 год и в 2021 – за 2020 год.

Способы подачи декларации

Подать декларацию по форме 3-НДФЛ вместе с заявлением на возврат можно тремя способами:

  • лично;
  • через полномочного представителя, наделенного доверенностью;
  • через портал Госуслуги.

Для дистанционной подачи декларации 3-НДФЛ необходимо:

  • Найти услугу по приему налоговых деклараций в перечне услуг, предоставляемых ФНС.
  • Авторизоваться на портале Госуслуги с помощью логина и пароля.
  • Подготовить декларацию с помощью любой удобной программы (например, с помощью бесплатной программы «Декларация» от ФНС).
  • Выбрать тип услуги: отправить заполненную декларацию в электронном виде.
  • Приложить к декларации подготовленные электронные документы. Все передаваемые в ФНС сведения должны быть подписаны квалифицированной электронной подписью.
  • Дождаться проверки и отправки файла и получить уведомление о доставке в ведомство.

Документы будут проверяться в течение 3 месяцев (90 дней). После одобрения вычета по вкладу на ИИС инспекторам дается на перевод денег еще 30 дней.

Прочие детали и хитрости налогового вычета

Типы вычетов и условия их получения

Подробную инструкцию оформления вычета по типам “А” и “Б” рассмотрим в последнем разделе статьи. Но считаю правильным сначала описать условия его получения.

Тип “А”

Выбрав этот режим, инвестор подает документы на возврат уплаченного ранее подоходного налога. И может делать это ежегодно. Государство дает право уменьшить налогооблагаемую базу на сумму внесенных на ИИС денег, но не более, чем на 400 000 рублей. Есть и еще одно ограничение – это ваша зарплата. Если государству вы заплатили сумму меньше той, которую хотите вернуть за инвестиции, то придется уменьшить свои аппетиты.

Кому подойдет тип “А”? Работающим гражданам, которые получают белую зарплату и официально перечисляют в бюджет подоходный налог.

В конце года традиционно возникает много вопросов, когда открывать ИИС, чтобы воспользоваться льготой уже в следующем году. Месяц открытия не важен. Например, я открыла счет в декабре 2017 года, в январе 2018 подала документы на возврат и получила деньги в мае. За год вы можете только один раз получить вычет. Вносите хоть каждый день деньги на счет, хоть один раз в декабре и в следующем году оформляйте возврат налога.

Встречаются ситуации, когда инвестор не подавал документы на вычет несколько лет. В таком случае он может это сделать за 3 предыдущих года. Например, в 2020 году за 2017, 2018 и 2019-й.

Как работает ИИС по типу “А”, хорошо представлено на схеме, подготовленной Московской биржей.

Тип “Б”

Его выбирают неработающие официально граждане, пенсионеры, студенты, ИП и самозанятые, прочие категории, не уплачивающие НДФЛ в бюджет. Кроме того, налоговые льготы по типу “Б” могут быть выгодны активным трейдерам, кто в основном зарабатывает на росте котировок и совершает частые сделки купли-продажи ценных бумаг.

Суть механизма в следующем: при закрытии счета от уплаты налога на доходы освобождается прибыль, полученная по операциям на ИИС. Для получения льготы необходимо соблюдать следующие правила:

  • минимальный срок существования ИИС – 3 года;
  • нельзя воспользоваться вычетом по типу “Б”, если хотя бы один раз получил возврат по типу “А”.

Как пользоваться официальным сайтом налоговой

Как доставить декларацию в налоговую

На каком виде остановиться

Оформление вычета разными способами

Даю пошаговые инструкции по оформлению инвестиционного вычета по типу “А” разными способами.

Онлайн на сайте налоговой

На мой взгляд, самый доступный и удобный способ – онлайн через личный кабинет на сайте налоговой инспекции. Если у вас нет личного кабинета, надо его завести. Для этого придется отправиться лично на прием к инспектору, который этим занимается, прихватив паспорт и ИНН. Сама процедура занимает пару минут. Инспектор дает пароль, логином выступает ИНН. Пароль временный, вы его должны заменить на более удобный.

Рассмотрим этапы оформления.

Этап 1. Вводите логин и пароль – и вы в своем личном кабинете. Там должна быть вся информация по имуществу, которым владеете, начисленным и уплаченным налогам.

Этап 2. Выбираете вкладку “Жизненные ситуации”, потом – “Подать декларацию 3-НДФЛ”.

Этап 3. Теперь надо выбрать, каким способом будете подавать декларацию: онлайн на сайте или через программу “Декларация”, которую здесь же можно скачать и установить на компьютер. Принципиальной разницы нет.

Этап 4. Заполняете данные. Держите при себе подготовленные документы, их сканы надо приложить к декларации. Если, кроме инвестиционных, у вас есть другие вычеты (например, на образование или лечение), то сведения по ним вносятся здесь же. Заполнить 3-НДФЛ просто, если перед глазами есть документы (справка 2-НДФЛ, платежки по перечисленным суммам).

Этап 5. Декларация подписывается электронной подписью, которую можно получить через свой личный кабинет. Зайдите в свой профиль и откройте вкладку “Получить ЭП”, следуйте инструкции. Полученной подписью можно подписывать только документы, оформленные для налоговой инспекции. Она носит статус неквалифицированной.

Этап 6. Готовую декларацию с подгруженными в систему документами подписываете электронной подписью и нажимаете кнопку “Подтвердить и отправить”.

Этап 7. Периодически заходите в личный кабинет и проверяйте статус отправленных документов. Как только появится кнопка “Распорядиться” во вкладке “Мои налоги”, надо на нее нажать и заполнить банковские реквизиты счета, куда налоговая перечислит деньги.

Камеральная проверка идет в течение 3 месяцев, потом еще один месяц дается на перечисление денег. Рекомендую просматривать появляющиеся уведомления в личном кабинете. Иногда налоговая возвращает документы на доработку или исправление ошибок. В моем случае инспектор лично звонил и просил прислать недостающие документы.

Через Госуслуги

Еще один “компьютерный” способ подачи декларации и получения вычета – через сайт Госуслуги. На мой взгляд, он более замороченный. Дело в том, что документы нужно подписать усиленной квалифицированной электронной подписью. Ее оформляют в специальных аккредитованных центрах не бесплатно. Делается быстро, но, во-первых, имеет срок действия, во-вторых, требует внесения платы. Зачем платить за то, что можно оформить бесплатно?

В остальном процедура схожая с предыдущим способом: онлайн заполняете декларацию, подписываете ее, отправляете в налоговую и ждете ответа.

Другие способы подачи декларации и получения инвестиционного вычета – личное посещение налоговой и отправка документов по почте. Всего пару лет назад я предпочитала именно личное посещение, инспектор объяснял, что и где писать, указывал на ошибки. Потом я перешла на онлайн-заполнение, потому что процедура оформления уже не казалась такой сложной и непонятной.

Шаг 2. Заполнение декларации

Как получить налоговый вычет

Можно ли ускорить процесс получения денег

Какие документы нужны

Шаг 4. Приятный — получение денег

Как получить доступ в личный кабинет на сайте налоговой инспекции

Получить пароль можно одним из таких способов:

  • при посещении любой налоговой инспекции (возьмите ИНН и паспорт);
  • использовать логин и пароль от сервиса «Госуслуги» (можно получить на Почте России или в МФЦ);

Ещё вам понадобится простая электронная подпись (ЭП), которой вы будете подписывать документы, отправляемые в инспекцию. Это пароль, который вы сами задаёте. Чтобы создать ЭП, нужно зайти в свой профиль, который доступен при клике на своё имя на главной странице. Затем выбрать вкладку «Получить ЭП». Она регистрируется в течение суток. После этого вы сможете отправлять документы через сайт налоговой, указывая пароль к сертификату ЭП вместо своей подписи.

Как подать декларацию через личный кабинет на сайте налоговой инспекции

Для этого выберите раздел «Жизненные ситуации» и нажмите на «Подать декларацию 3-НДФЛ». Затем возможны два варианта:

  • заполнить декларацию онлайн.

Вот как заполнять декларацию онлайн:

  • Выберите налоговую инспекцию, куда будет отправлена декларация — она должна располагаться по месту вашей регистрации.
  • Укажите год, за который подаётся декларация. Сейчас можно подать за 2019, 2018 или 2017 год.

Добавьте источник дохода. Им может быть организация, в которой вы работаете, статус индивидуального предпринимателя, физическое лицо или иной источник. Чаще всего нужно указать официальное название компании, в которой вы работаете. Оно написано в справке 2-НДФЛ. Из неё перепишите ИНН, КПП, код по ОКТМО и доходы, которые вам начисляли каждый месяц, итоговые суммы дохода и удержанного налога. 

Укажите вычеты, которые хотели бы получить. Если у вас ИИС, то нужно поставить «галочку» напротив «Инвестиционные налоговые вычеты». Дальше надо записать сумму, на которую пополнили ИИС в прошлом году.

Прикрепите электронные формы документов, которые указаны выше.

Введите пароль к сертификату электронной подписи и отправьте декларацию с документами в налоговую службу. 

Можно тут же заполнить документы на возврат денег на ваш банковский счёт. Для этого нужно указать БИК банка, его полное название и номер самого счёта. Затем подписать заявление ключом к электронной подписи.

Если забыли прикрепить какие-то документы, то вернитесь в раздел «Подать декларацию 3-НДФЛ», нажимайте на номер декларации и добавляйте документы. 

Два вида вычетов по ИИС

ИИС и налоговый вычет

Условия для получения налогового вычета

В первую очередь вам необходимо выбрать управляющую компанию и открыть ИИС. При этом следует помнить, что у человека может быть лишь один индивидуальный инвестиционный счет . Затем нужно положить на ИИС установленную сумму. Она не должна превышать 1 миллион рублей в год. Деньги принимаются исключительно в отечественной валюте. После создания счета и зачисления средств на них приобретаются ценные бумаги, с совершения сделок по которым и может быть выручена выгода. Главным фактором для получения положенных льгот является то, что активы не следует выводить хотя бы три года. Если выполнить все эти условия, налоговая будет готова предложить вам на выбор один из двух налоговых вычетов.

Когда выбирается тип ИИС

После того, как вы разобрались, какой ИИС выгоднее именно вам, можно выбрать соответствующий тип вычета. Причем вы не обязаны делать это сразу – решение можно принять практически в любой момент. Однако рекомендую окончательно определиться максимум через 2-2,5 года после открытия депозита.

Дело в том, что когда вы подадите заявление на вычет в налоговую, в расчет возьмут последние 3 календарных года. И если, к примеру, вы открыли депозит 5 лет назад, подали заявление в самом конце этого срока, то за первые 2 года вычета не будет. Оптимальный вариант такой: открываете депозит, привыкаете, обучаетесь, торгуете. А уже через 1-2 года вы сами сможете разобраться и выбрать самые выгодные условия по ИИС.

Условия для получения льгот

https://www.youtube.com/watch?v=voC44RZFiXUVideo can’t be loaded because JavaScript is disabled: Хитрости использования индивидуального инвестиционного счета (ИИС) – Андрей Ванин (https://www.youtube.com/watch?v=voC44RZFiXU)

• Минимальный срок ИИС является 3 года. Но возможность для получения налоговых вычетов считается не с даты открытия счёта или подписания договора, а текущий округлённый календарный год. То есть, предположим, что вы открыли счёт, пусть даже в декабре 2019 года, и уже успели внести N сумму на ИИС, то уже в 2020 году вы имеете возможность воспользоваться налоговой льготой от государства. Но данная привилегия возможна только по вычету первого типа «на взнос».

• Допустим, вы пожелали раньше срока вывести свои денежные средства, то брокер без проблем выполнит ваши указания. Но данные действия повлекут за собой некоторые последствия. Во-первых, ваш договор по ИИС будет расторгнут. Во-вторых, вам придётся вернуть ранее полученные налоговые вычеты. И в-третьих, за не соблюдения договора в полном объёме, инвестору придётся уплатить штрафные пени.

Не очевидные нюансы вычета.

• Действующим ИИС может быть только одним, за исключением при переводе ИИС от одного брокера к другому. При условии, что срок перевода не может превышать более 30 календарных дней.

В противном случае, при использовании двух ИИС, налоговая служба лишит вас привилегий в качестве налоговых вычетов.

• В течение 1 календарного года, возможно внести на ИИС только до 1 000 000 рублей.

Так же не «прокатит», к примеру, купить акции на 800 000 рублей и сделать взнос ещё на 500 000 рублей. Увы, лишней суммой взноса, будет считаться 300 000 р

И обратите внимание, что допускается взнос, только в рублёвой валюте

Если же вы хотите «играть» с ценными бумагами в долларах или евро, то вы должны попросить вашего брокера конвертировать ваши средства в нужную вам валюту.

Инвестор имеет право на налоговый вычет!

• При использовании типа «на взнос», инвестор имеет право на вычет, как за каждый календарный год, так и по прошествии всего срока ИИС, то есть за 3 года.

В случае, если владелец ИИС не получал налоговый вычет, скажем 4 года, то при следующем получении, он получает вычет за 3 последних года в полном объёме. А «бонусы» первого года «сгорают» – печалька. А вот при использовании типа «на доход», вычетом можно воспользоваться только по окончании срока ИИС.

Вывод

ИИС – это разновидность брокерского
счета, который имеет особый вид налогообложения. Гражданин
(физическое лицо), имеющий
подобные инвестиции,
может рассчитывать на возмещение
НДФЛ или отмену налога на прибыль от торговли ценными бумагами. Чтобы получать положенные
законом вычеты, необходимо
подать ряд документов в ФМС

Владельцу
нужно с особым вниманием отнестись к заполнению декларации. Чтобы оформление вычета не затянулось, она
должна быть оформлена правильно и грамотно

Надумали открывать ИИС  в 2019 году? Обратитесь в управляющую компанию «Альфа-Капитал». Для этого вам нужно всего лишь связаться с нашими специалистами по телефону. Они индивидуально подойдут к вашей заявке, при необходимости дадут подробное руководство по получению вычетов, расскажут, сколько раз нужно вносить средства на счет и сколько возможно ежегодно получать, пользуясь ИИС, приведут примеры, ответят на интересующие вопросы понятным языком. Или просто откройте инвестиционный счет онлайн самостоятельно. Мы предлагаем отличные условия сотрудничества, честные сделки, высокий уровень сервиса и достойные показатели надежности. С нами вы без труда сможете сделать вложение, получить прибыть и оформить вычет без сильных рисков для капитала.

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Андрей Измаилов
Наш эксперт
Написано статей
116
Добавить комментарий