Какие документы нужно предоставить в налоговую для 3-ндфл при продаже автомобиля и как быть, если дкп утерян?

Как правильно заполнить декларацию по продаже машины?

Теперь разберем пошагово, как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля.

Во-вторых, можно даже сказать, что пользование этой программой приоритетнее классического способа, поскольку «Декларация» автоматически проверяет заполненный документ на ошибки. Благодаря сервису, налогоплательщик избавится от лишней бюрократии, переоформления документов и пр. Поэтому мы будем ориентироваться на эту программу, когда будем рассматривать вопрос, как заполнить 3-НДФЛ на продажу машины, бывшей в собственности менее 3 лет.

Скачиваем, устанавливаем и запускаем программу.

Остаемся на первой вкладке «Задание условий». Указываем:

  • «3-НДФЛ» в разделе типа декларации;
  • В разделе «Общая информация» выбираем номер инспекции из предложенных вариантов, а также вписываем код ОКТМО. Код корректировки указывать не нужно, если вы не отправляли до этого в ИФНС неправильно заполненный документ;
  • В разделе «Признак налогоплательщика» ставим галочку напротив пункта «Иное физическое лицо»;
  • В разделе «Имеются доходы» указываем, из каких источников вы получаете деньги;
  • Если вы будете лично приносить 3-НДФЛ, не прося кого-то из родственников или друзей, в категории «Достоверность подтверждается» указывайте «лично».

Далее переходим во вкладку «Сведения о декларанте»:

  • Ваше ФИО, ИНН, дату и место рождения;
  • Гражданство РФ, внутренний паспорт РФ и паспортные данные;
  • Контактный номер телефона.

Нажимаем на кнопку в меню «Доходы, полученные в РФ», в верхней панели указаны цифры — это величина налогового сбора. Оставьте категорию «13» и далее:

  • Слева от окошка «Источники выплат» найдите плюсик и нажмите на него. Далее впишите ФИО покупателя вашего авто. Больше ничего не вводите;
  • Затем нажмите на плюсик слева от нижнего окошка. Код дохода: «1520»; в поле ввода суммы укажите величину полученных средств в результате продажи авто.
  • Код вычета (расхода): «906», если машина была меньше 3-х лет в собственности и вы при этом хотите воспользоваться налоговым вычетом; «903», если вы продаете машину дешевле, чем покупали; «0», если вы платите полный 13% налог;
  • Укажите месяц продажи авто;
  • Таблицу «Итоговые суммы по источнику выплат» не трогайте.

Если хотите, здесь же можно указать данные из справки 2-НДФЛ. Но это можно делать факультативно, поскольку п. 4 ст. 229 НК РФ удостоверяет право гражданина не вписывать в декларацию эти сведения.

Изучите образец заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля, который мы выложили на нашем сайте — это упростит процесс и позволит избежать ошибок.

Как только форма будет полностью заполнена, распечатайте ее в двух экземплярах. Один вы отдадите инспектору ФНС, а второй заберите себе. Только не забудьте напомнить сотруднику налоговой, чтобы на вашем экземпляре тоже были поставлены печати и подписи, иначе он не будет иметь никакой юридической силы. Этот документ сохраняйте как минимум три года, потому как он может помочь в любой неоднозначной ситуации, связанной с вашими финансами.

Облако меток


3-НДФЛ
xml
Вычет
ЕГРИП
ЕНВД
КЭСП
Личный кабинет ЮЛ
Продажа недвижимости
Создать ЮЛ
ТКС
УСН
УСН патент
акцизы
взносы ПФР
дивиденды
дисквалифицированные лица
закрыть ип
запись в инспекцию
заполнение заявлений
заполнение отчётности
заполнение платёжных документов
земельный налог
имущественный налог
коды статистики
ликвидация ЮЛ
ликвидация фонда
налоги физических лиц
налог на прибыль
открыть ип
патентная система
получить ИНН
проверить реквизиты
продажа доли в уставном капитале
пфр
работодатели
расчётный счёт
сбис
транспортный налог
уменьшение налогов
уполномоченная бухгалтерия
устав ООО
фсс
штрафы
электронные деньги

Декларация 3 НДФЛ продажа автомобиля пример применения вычета

Соколов Л.В. купил машину за 520 000 руб. в 2014 году и продал ее за 480 000 в 2016 году. Рассмотрим 2 варианта:

  1. У него есть все документы, подтверждающие расход на покупку машины в размере 520 000 руб.
  2. У него нет первичных документов, которые бы свидетельствовали, что он потратил 520 000 руб. при покупке машины.

Вариант 1: как заполнить 3 НДФЛ при продаже автомобиля

Налогоплательщик Соколов Л.В. может документально подтвердить расходы на приобретение транспортного средства в размере 520 000 руб. Получается, что он имеет право на вычет по коду 903.

В рассматриваемом случае доход по коду 1520 составит 480 000 руб., вычет по коду 903 будет принят в аналогичном размере 480 000 руб., база для расчета налога составит 0 руб

Обратите внимание, декларацию все равно нужно будет сдать, так как налогоплательщик владел авто менее 3 лет

Вариант 2: образец заполнения декларации 3 НДФЛ продажа автомобиля

Документов, подтверждающих, что Соколов Л.В. купил машину за 520 000 руб., у него нет, следовательно, возможен вычет только по коду 906 в пределах 250 000 руб. Получается, что в доход по коду 1520 пойдет сумма 480 000 руб., а в вычете будет учтено лишь 250 000 руб. Таким образом, налоговая база составит 230 000 руб. Ставка налога на продажу авто равна 13%. Значит, Соколов Л.В. обязан перечислить в бюджет 29 900 руб.

Именно так происходит расчет базы налога 3 НДФЛ продажа машины менее 3 лет. Если же вы владели машиной свыше 3 лет, платить налог и подавать декларацию не нужно. Данное правило закреплено п. 17 статьи 217 НК РФ.

Как отсчитывать 3 года от даты покупки машины

При заполнении 3 НДФЛ срок 3 года владения авто нужно считать не по календарным датам, а отсчитывать 36 месяцев со дня покупки машины. Чтобы узнать, сколько автомобиль находился в вашей собственности, посмотрите на дату договора, акта, счета или документа об оплате. Время регистрации в ГИБДД в расчет не принимается. Вы становитесь собственником машины, как только оплачиваете покупку и подписываете документы на ее передачу вам в собственность.

Какие листы декларации нужно заполнять при продаже авто

Декларация при реализации авто все еще вызывает много вопросов: как заполнять 3 НДФЛ при продаже машины знают далеко не все. Давайте посмотрим, какие именно листы формы нужно оформить:

  • Титульный лист с вашими данными как налогоплательщика
  • Раздел 1 с базой налога 13%
  • Лист А с расшифровкой прибыли
  • Лист Е с указанием суммы вычета
  • Раздел 6 с расчетом величины налога к перечислению

Образец заполнения декларации 3 НДФЛ продажа автомобиля выглядит следующим образом:

Вариант 1 – расходы документально подтверждены

Титульный лист

Раздел 1 – доходы меньше документально подтвержденных расходов, база равна нулю

Раздел 1 – доходы меньше документально подтвержденных расходов, база равна нулю

Раздел 2 расчет суммы налога при продаже авто

Лист А – расшифровка доходов

Лист Д2 – расшифровка документально подтвержденных расходов

Вариант 2 – расходы на приобретение авто не подтверждены

Раздел 1 – налог к уплате 29 900 руб.

Раздел 2 − 3 НДФЛ при продаже машины 2017 налог к уплате

Лист Д2 – информация по вычетам

Остальные листы заполняются аналогично варианту 1.

Продажа авто 3 НДФЛ 2017 – где брать данные для заполнения формы

Ниже будет приведена небольшая инструкция, которая позволит правильно заполнить 3 НДФЛ продажа авто.

В примере мы взяли упрощенный вариант, когда налогоплательщик официально не был трудоустроен и имел доход в 2016 году только от продажи автомобиля. Для наемных работников доходы должны включать суммы по справке 2-НДФЛ, только в этом случае пример заполнения декларации 3 НДФЛ продажа автомобиля будет считаться верным.

Как заполнять 3 НДФЛ при продаже машины:

  • 001 – номер корректировки, если 3 НДФЛ составляется впервые
  • 002, 003 и далее при повторной подаче бланков
  • ОКТМО – посмотрите на 2-НДФЛ или узнайте в инспекции
  • Код налогоплательщика 760 – сдача 3-НДФЛ физическим лицом
  • Все личные данные заполняются по паспорту и из ИНН

Порядок подачи декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Владелец автомобиля освобождается от уплаты налога, если доход получен от владения имуществом более 3-х лет. Если автомобиль куплен в июне 2014 года, а продажа зарегистрирована в мае 2017 года – владелец обязан подать соответствующую декларацию в налоговую службу. Поскольку налоговый период составляет менее трех лет, автомобиль является источником налогообложения.

Как правильно трактовать образование дохода от продажи по форме 3-НДФЛ?

Ситуация 1. Автомобиль куплен в 2015 году за условные 400 тыс рублей. Спустя два года,  была реализована продажа за 380 тыс рублей. От сделки доход не получен. Владелец может не подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. На автомобиль не рассчитывается налог.

Ситуация 2. Автомобиль куплен в 2015 году за 400 тыс рублей. В процессе эксплуатации автомобиль был существенно улучшен и спустя два года продан за 470 тыс рублей. Владелец окупает прибыль от продажи в размере 70 тыс рублей. Автомобиль находится в собственности менее трех лет и заявитель получил налогооблагаемый доход. Форма 3-НДФЛ должна быть подана по месту жительства заявителя.

Указываются следующие данные:

  • облагаемый доход – продажа (проданный автомобиль), прибыль которая выручена по форме 3-НДФЛ;
  • налоговые вычеты – суммы, которые не будут рассчитаны в налогооблагаемую прибыль;
  • доходы, полученные как резидентом, так и нерезидентом на территории другой страны (декларация подается в любом случае).

Сопутствующие документы

Декларация 3-НДФЛ подается самостоятельно лицом, получившим доход за определенный налоговый период. Заполнение документа можно доверить третьему лицу. В этом случае, декларация должна быть заверена нотариальным способом. К документу прилагается оригинал генеральной доверенности, который должен быть принят уполномоченным сотрудником налоговой службы.

При личной подаче документа – заявитель должен иметь только паспорт, удостоверяющий его личность. В случае, если декларация 3-НДФЛ подается через интернет – заявитель должен поставить электронно-цифровую подпись и быть зарегистрированным в налоговой службе.

Какую документацию нужно приложить к декларации?

Первым делом, разберемся, в каких случаях обращаться в налоговые органы необходимо. Если человек владел ТС более 3 лет, то никуда ничего отправлять не нужно.

Законодатель посчитал, что 36 месяцев – это срок, на который авто приобретается, явно, не для перепродажи. То есть, не для получения быстрого и существенного дохода. Поэтому, НДФЛ в описываемой ситуации не удерживается.

Налог нужно платить, если машина находилась в собственности менее 3 лет. Из этого правила есть исключения:

  • Если машина продана менее чем за 250 тыс. рублей, то НДФЛ не удерживается.
  • Если продажная цена меньше, чем покупная стоимость, то справедливо считается, что автолюбитель не получил дохода, соответственно, налог платить ему и в этом случае не нужно.

Подробнее о том, в каких случаях продавец авто освобождается от налогообложения, мы рассказывали здесь, а из этой статьи вы узнаете, какая сумма не облагается налогом.

Несмотря на то, что продавец в вышеуказанных случаях освобождается от уплаты НДФЛ, ему необходимо обратиться в налоговые органы со следующими документами:

  1. Паспорт. Не водительское удостоверение, не военный билет, а именно паспорт.
  2. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Её можно подготовить самостоятельно. Можно скачать специальную программу для заполнения в интернете. Если эти варианты представляются сложными, то нужно обратиться в организацию, специализирующуюся на подготовке таких документов. Цена заполнения 3-НДФЛ не будет высокой.
  3. Договор купли-продажи, по которому авто перешло новому собственнику. Как правило, такой документ составляется в трех экземплярах: для покупателя, для продавца, для органов ГИБДД.
  4. ДКП. По этому документу будет видно, что автомобиль был приобретен продавцом.
  5. Справка о доходах заявителя по форме 2-НДФЛ. Она необходима, если у физ. лица имеется желание получить налоговый вычет, не связанный с продажей авто.

Это максимально полный перечень бумаг, которые нужно подать в налоговый орган по месту жительства.

Если произошла перерегистрация ТС, то органы ГИБДД пересылают данные об этом в ФНС автоматически – в рамках межведомственного взаимодействия.

Если вышло так, что новый собственник не поставил купленную машину на учет в МРЭО на свое имя, то налоговики будут считать, что сделки не произошло. Соответственно, налог будет начисляться на имя предыдущего владельца – продавца по ДКП.

Если проданный авто своевременно поставлен на учет, то, выходит, что предыдущему собственнику достаточно будет:

  • предъявить паспорт;
  • подать декларацию – лично или почтой.

Свежий ДКП не потребуется. Данные о нем уже будут получены от ГИБДД. Договор, по которому человек приобретал машину ранее, понадобится только в том случае, если заявитель захочет подтвердить, что продал автомобиль дешевле, чем купил, то есть, не получил доход.

Кстати: декларация подается до 30 апреля года, следующего за годом продажи.

Как заполнить декларацию онлайн?

Сформировать налоговую отчетность по продаже можно непосредственно из личного кабинета. Для этого необходимо перейти по вкладке «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы», затем выбрать опцию «Декларация по форме 3-НДФЛ». После чего начать заполнение новой отчетности. Для формирования доступны будут предыдущие периоды, когда состоялся факт продажи. Необходимо выбрать требуемый. Например, при продаже машины в 2016 году, выбираем 2016 год.

Далее система предложит заполнить и проверить данные о плательщике. Большинство сведений (паспортные данные, ИНН, место рождения) появится автоматически. Затем необходимо будет сформировать информацию о доходах. Если декларация посвящена лишь продаже автомобиля, нужно будет нажать на опцию «добавить доход». В качестве источника получения проставляется «продажа автомобиля», заполняется код ОКТМО, вносится сумма реализации. Код дохода ― 1520. Коды вычетов: 906 при использовании налогового вычета или 903 если расходы подтверждены документально. Обязательно указание налога к уплате. Если сумма равна нулю, то в требуемой вкладке необходимо поставить 0. После сохранения внесенных данных система предложит 3 варианта действий:

  • Скачать форму;
  • Отразить декларацию в формате xml;
  • Сформировать файл для отправления.

Предоставляется отчетность любым удобным способом: распечатанный бланк передается лично, сдается электронно с цифровых носителей или отправляется в ФНС в режиме онлайн. Последний вариант доступен при наличии одного из доступных видов электронной подписи — усиленная квалифицированная необходима для документооборота с прочими юридическими лицами, а усиленная неквалифицированная позволяет совершать действия с документами физическим лицам непосредственно в личном кабинете. Для онлайн отправки декларации 3-НДФЛ достаточно 2-го варианта подписи. Ключ формируется непосредственно в личном кабинете бесплатно.

Образцы заполнения

Форма 3-НДФЛ образца 2018 года: стандартный вычет. Пример безналоговый.

Описание: В 2018 году Коновалов Б. П. продал личное автотранспортное средство Севастьянову Ф. М. за сумму в 220 тыс. руб. Коновалов Б. П. был владельцем данного автомобиля на протяжении менее трех лет. Для уменьшения суммы налогооблагаемого дохода от этой сделки он принял решение воспользоваться положенным стандартным удержанием, максимальная величина которого в данном случае составляет 250000. Следовательно, для гражданина Коновалова отсутствует необходимость выплачивать пошлину государству с суммы доходов, вырученной с продажи авто.

Форма 3-НДФЛ за 2018г: стандартный вычет. Пример с налогом.

Описание: В 2018 году Сергеенко А. А. продал легковой автомобиль бизнес-класса, владельцем которого он являлся в течение срока менее трех лет, гражданину Голобородько С. В. Размер сделки составил 850000. Поскольку Сергеенко получил данное автотранспортное средство в наследство от близкого родственника, он не в состоянии подтвердить понесенные затраты на приобретение этого движимого имущества. Для уменьшения величины налогообложения дохода со сделки купли-продажи гражданин Сергеенко воспользовался стандартным удержанием, значение которого для таких операций составляет 250000 руб. Получается, ему потребуется выплачивать неполную сумму пошлины, которая рассчитывается следующим образом: (850000-250000)х13% = 78000.

Форма 3-НДФЛ образца 2018г: вычет по расходам. Пример безналоговый.

Описание: В 2018 году гражданка Сагайдачная Н. В. продала личный автомобиль Клочкову И. В. за 450000 тысяч. При этом у нее сохранилась документация, подтверждающая факт приобретения автотранспортного средства менее трех лет назад за 700000. В этом случае Сагайдачная освобождается от необходимости уплаты процентов с размера этого финансового соглашения, поскольку доход от продажи авто меньше расходов на его приобретение (450000-700000=-250000).

Форма 3-НДФЛ за 2018 год: вычет по расходам. Пример с налогом.

Описание: В 2018 году гражданин Ковалевский Н. Н. продал автотранспортное личное средство Сердюкову П. Т., выручив с этой сделки 9000000 руб. Бывший владелец автомобиля смог предоставить документацию, подтверждающую, что авто было приобретено менее 36 месяцев назад за 850000. Это дает ему право на уменьшение размера налогообложения. Выручка, подвергаемая налогообложению в данном случае, рассчитывается согласно формуле: (900-850)х13%. Следовательно, Ковалевскому Н. Н. придется уплатить тринадцать процентов с пятидесяти тысяч, что составляет всего 6500 рублей.

Правила оформления декларации

В общей форме 3-НДФЛ много разделов и листов, но все они нам не нужны. Поэтому перед тем как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля, выберем нужные — в нашем случае в декларации требуется заполнить титульный лист, листы А, Д2 и разделы 1 и 2.

Титульный лист

На титульном листе декларации указываются личные данные налогоплательщика. Особенности оформления 3-НДФЛ и заполнения титульного листа читайте в статье «Как заполнить 3-НДФЛ».

Лист А. Доходы от источников в Российской Федерации

В листе А формы 3-НДФЛ отражаются сведения о полученных доходах.

  • «Налоговая ставка» (010) — укажите ставку налога 13%;
  • «Код вида дохода» (020) — при реализации транспортного средства ставится 02;
  • в «ИНН источника выплаты дохода» (030) занесите ИНН компании или физического лица — покупателя транспортного средства. Не забудьте ставить прочерки в лишних ячейках строчек с числовыми данными;
  • строки 040 и 050 заполняются, если машина продана юридическому лицу, — укажите КПП и ОКТМО компании;
  • «Наименование источника выплаты дохода» (060) — напишите Ф.И.О. покупателя или наименование компании, которой продали машину;
  • в строке 070 запишите цену, по которой была продана машина;
  • «Сумма облагаемого дохода» (080) вычисляется вычитанием из строки 070 налогового вычета, который будет посчитан в листе Д2;
  • «Сумма налога исчисленная» (090) рассчитывается путем вычисления 13% от числа в строке 080.

Если НДФЛ еще не выплачен, ставьте в строке «Сумма налога удержанного» (100) 0 и прочерки во всех оставшихся ячейках.

Лист Д2. Расчет имущественных налоговых вычетов от продажи имущества и имущественных прав

Лист Д2 предназначен для вычисления налогового вычета. Выберите подходящий для вашего случая вариант:

  • для уменьшения налогооблагаемого дохода на 250 000 рублей заполните строки 110 и 120. В «Сумме доходов от всех источников выплаты» (110) укажите полную стоимость, по которой продан автомобиль. В «Сумме налогового вычета» (120) укажите размер налогового вычета в пределах 250 000 рублей, но не больше стоимости машины;
  • для уменьшения налогооблагаемого дохода на цену при покупке заполните строки 130 и 140. В строке 130 укажите, сколько было выручено денег, а в 140 — цену, по которой она приобреталась. Не забудьте приложить к декларации договор купли-продажи как на покупку, так и на продажу транспортного средства.

В итоговом разделе 4 «Расчет общей суммы вычетов» заполните строку 210, в которую занесите цифру либо из 120, либо из 140.

Остальные поля заполняются для вычисления налогового вычета при реализации другого имущества: квартиры, дома, земельного участка и так далее.

Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам

Заполняем:

  • в поле 001 указываем налоговую ставку 13%. «Вид дохода» (002) — ставим 3;
  • в строку 010 переносим общую сумму, указанную в поле 070 листа А. Ту же цифру заносим в поле 030;
  • в «Сумму налоговых вычетов» (040) переносим полученное значение в строке 210 листа Д2;
  • «Налоговая база для исчисления налога» (060) получается вычитанием из цены реализации (030) налогового вычета (040);
  • от полученной в поле 060 цифры рассчитывается НДФЛ (13%) и записывается в «Общую сумму налога» (070). Полученный результат заносим в поле «Сумма налога, подлежащая к уплате в бюджет» (130).

Раздел 1. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате в бюджет

Заполняем так:

  • в поле 010 указываем цель декларации. В нашем случае подходит 1 — уплата в бюджет;
  • «Код бюджетной классификации» (020) при оплате НДФЛ от продажи автомобиля — 18210102030010000110. Для определения КБК в других случаях используйте специальный сервис на сайте Федеральной налоговой службы;
  • код по ОКТМО (030) уточните в отделении или на сайте ФНС;
  • в 040 перенесите число из строки 130 раздела 2 декларации 3-НДФЛ.

После завершения заполнения необходимых страниц проставьте подписи и дату составления.

Какие документы приложить к декларации 3-НДФЛ

При декларации полученных денег от реализации автомобиля, который в собственности менее трех лет, принесите в инспекцию:

  • паспорт;
  • договор купли-продажи автомобиля;
  • документ, подтверждающий расходы на покупку автомобиля (договор купли-продажи, платежные квитанции).
Елена Туркина
Практикующий судебный юрист. Живет и работает в Санкт-Петербурге.
Последние публикации автора
  • 2020.12.23Судебные искиКвартира под арестом – что значит и кому грозит
  • 2020.12.16НДФЛНалоговая декларация по форме 3-НДФЛ при продаже автомобиля – версия 2021 года
  • 2020.10.16Военная службаШтрафы из военкомата: на сколько оштрафуют за неявку
  • 2020.10.05Судебные искиКак подать исковое заявление об установлении отцовства через суд

Образец заполнения 3 НДФЛ с помощью программы «декларация 2017»

Итак, если вы не хотите никому платить деньги, то здесь мы наглядно покажем, как заполнить 3-НДФЛ при помощи программы «Декларация».  Прежде всего, необходимо скачать программу «Декларация» и установить к себе на компьютер. В этом проблем возникнуть не должно. Теперь рассмотрим ваши действия по шагам.

Шаг 1. «Задание условий»

Начинаем заполнять с поля задания условий – ставим галочку напротив «3-НДФЛ», в том случае, если вы являетесь гражданином России. Выбираем номер налоговой инспекции (состоит из 4- цифр), указав в соответствии с вашим местом жительства ИФНС из открывшегося списка. Если вы первый раз подаете декларацию, то номер корректировки указываем «0», либо указывает очередной номер корректирующего отчета.


поле «признак налогоплательщика»поле «имеются доходы»поле «лично»поле «Представителем – «ФЛ»

Подсказка. Для выбора своей налоговой инспекции необходимо нажать на кнопку справа от графы “Номер инспекции” и найти в списке свою ИФНС.

Шаг 2 заполняем поле «Сведения о декларанте»

Сведения о ФИО и документе, удостоверяющем личность.

Заполнение данных полей не должно вызвать у вас сложности. Все поля заполняем по порядку, как на примере, при этом необходимо обязательно нужно указать свой ИНН. Код страны и документ удостоверяющий личность выбираем из выпадающего списка. И вносим серию, номер, дату выдачи и кем выдан документ.

Сведения о месте жительства.

Здесь указываем ваш адрес регистрации, при этом необходимо указать код ОКТМО, который соответствует вашему месту жительства. Как его узнать описано у нас на сайте. Заполнение остальных граф не должно вызвать сложностей.

Шаг 3. Заполняем поле «Доходы полученные в РФ»

Так как мы рассматриваем вариант заполнения 3-НДФЛ при продаже авто, то мы выбираем доход по ставке «13%» и указываем новый источник получения прибыли – в нашем случае это будет ФИО покупателя вашего автомобиля. Для этого необходимо нажать на ставку 13% (написана желтым цветом), далее на плюсик в графе “Источники выплат”.

При продаже автомобиля код дохода в декларации 3-НДФЛ указываем 1520.

В графе «сумма дохода» указываем ту сумму, за которую вы продали свое транспортное средство.

Графа код вычета заполняется следующим образом:

Нет документов, подтверждающих покупку вами автомобиля

Ставим Код 906, если у вас отсутствуют подтверждающие документы на покупку вами данного автомобиля. При этом, у вас есть право на вычет в размере в 250 тыс. рублей. Т.е. если вы продали автомобиль, стоимостью 375 тысяч рублей, то вы имеете право применить вычет в 250 рублей, тогда сумма налога (13%) будет взиматься следующим образом: 375 тыс. руб. – 250 тыс. руб. = 125 тыс. руб. * 13% = 16 250 рублей.

В графе «Сумма вычета (расхода)» в этом случае указываем сумму 250 тыс. рублей, при этом она не должна превышать сумму вашей продажи. Например, вы продаете авто за 375 тыс. рублей, в этом случае можно взять вычет полностью, а если продаете за 150 тыс. рублей, то и сумма вычетов составит 150 тыс. рублей.

Есть документы, подтверждающие покупку вами автомобиля

Если у вас сохранился договор купли-продажи вами своего автомобиля, то указываете код 903. Если стоимость покупки была больше стоимости продажи, т.е. у вас фактические не возник доход, то сумма расхода ставится та же, что и сумма продажи, при этом налог у вас будет равен нулю. Например, если вы купили машину за 700 тыс. рублей, а продаете за 675, в таком случае сумма дохода и вычета будет равна 675 тыс. рублей. Сумма налога равна нулю.

Если сумма покупки вами автомобиля меньше, чем сумма продажи, то возникает налоговая база, с которой взимается 13% налога. Так, например, если вы приобрели автомобиль за 600 тыс. Рублей, а продали его за 650 тыс. рублей, в таком случае в графе «сумма дохода» пишем 650 тыс. руб., а в графе «сумма вычета» – 600 тыс. руб. Таким образом налог будет равен 650 000 – 600 000 * 13% = 50 000 * 13% = 6 500 рублей.

У вас должно быть два договора купли-продажи автомобиля – первый подтверждает сумму вашей покупки и будет являться основанием для вычета, а второй – продажей, которая будет вашим доходом.  Копии данных документов необходимо будет приложить к декларации.

Шаг 4. Сохранение и печать

После того, как декларация заполнена и проверена, вы можете ее сохранить в формате tif, чтобы распечатать  позднее. Либо можете сразу нажать на печать и распечатать декларацию 3-НДФЛ. Далее вам необходимо будет предоставить в ФНС удобным для вас способом.

Читайте далее:

Декларация 3-НДФЛ: в каких случаях предоставляется, сроки,

Как получить имущественный налоговый вычет

Раздел 9 декларации по ндс 2015, содержит сведения из книги продаж, образец заполнения

Ответы на основные вопросы по заполнению формы 6-НДФЛ

6-НДФЛ образец заполнения

Новая форма 2019

Чтобы задекларировать поступления, вырученные от продажи личного авто за 2018 год, и корректно воспользоваться предусмотренным вычетом для законного уменьшения соответствующих обязательств по НДФЛ, физлицу следует отразить нужные сведения в 3-НДФЛ.

В настоящее время применяется обновленный шаблон данной декларации, регламентированный приказом фискального органа (ФНС) от 03.10.2018. Номер этого нормативного акта – ММВ-7-11/569@.  Именно эта форма является актуальной.

Общее количество страниц 3-НДФЛ сократилось с двадцати до тринадцати. Надо отметить, что листы отчетной формы, обычно заполняемые продавцом автомобиля, претерпели некоторые изменения. Все это нужно учесть, поскольку сдавать можно только актуальный бланк, утвержденный вышеупомянутым приказом.

Что изменилось в новом бланке 3-НДФЛ в 2019 году?

Как правильно заполнить – инструкция по оформлению

Продавцу личного автомобиля потребуется заполнить, распечатать и предоставить не все тринадцать страниц отчетной формы 3-НДФЛ, а только лишь конкретные листы декларации в указанном порядке:

  • первое приложение (фиксируются денежные поступления, вырученные физлицом от реализации собственного транспорта);
  • шестое приложение (вычисляется сумма причитающегося вычета);
  • второй раздел (вычисляются база налогообложения и НДФЛ-сумма);
  • первый раздел (приводится обобщающая информация);
  • титульная часть (сведения о физлице-налогоплательщике, отчетном периоде).

Первое приложение

В этой части отчетной формы отражаются суммы и источники декларируемых поступлений.

Если приобретателем автомобиля является физлицо, то именно этот гражданин – источник соответствующего дохода для продавца машины. При таких обстоятельствах заполняются следующие поля первого приложения:

  • 010 – прописывается тринадцатипроцентная НДФЛ ставка;
  • 020 – отражается кодировка разновидности декларируемого дохода (значение 03 – для поступлений от продажи автомобиля);
  • с 030 по 050 – эти поля не используются, если покупатель авто – физлицо;
  • 060 – здесь прописываются ФИО покупателя (источника декларируемых поступлений);
  • 070 – здесь отражается фактический реализационный доход гражданина, соответствующий продажной стоимости авто из соглашения купли-продажи;
  • 080 – не используется.

Пример заполнения первого приложения для продажи авто:

Шестое приложение

В данной части прописывается выбранная разновидность полагающегося вычета (либо реальные затраты на приобретение, либо 250 000 рублей).

Для продажи личного автотранспорта заполнению подлежит только третий (3) подраздел данного приложения, предназначенный для вычисления вычетов по доходным поступлениям от продажи прочих активов физлица:

  • 070 – прописывается денежная сумма, равная 250000 рублей, если гражданин-продавец воспользовался фиксированной величиной причитающегося вычета;
  • 080 – проставляется сумма документально подтвержденных затрат физлица на покупку реализованного автотранспорта (если выбрана данная разновидность льготы).

Прочие строки этого приложения заполнению не подлежат.

Пример заполнения шестого приложения 3-НДФЛ при продаже машины, которой продавец владел менее 3 лет:

Второй раздел

В этой части заполнить нужно такие строки:

  • 001 – прописывается тринадцатипроцентная НДФЛ ставка;
  • 002 – проставляется значение 3 (три);
  • 010 – отражается величина декларируемого дохода, соответствующего продажной стоимости автотранспорта;
  • 030 – значение переносится из 010-поля;
  • 040 – величина причитающегося вычета (значение 070-поля шестого прил.);
  • 050 – затраты продавца, обусловленные приобретением машины (значение 080-поля шестого прил.);
  • 060 – фиксируется база налоговая как разница между 030-полем и 040-полем (или 050-полем);
  • 070 – фиксируется НДФЛ сумма как произведение значений 001-поля и 060-поля;
  • 150 – прописывается величина уплачиваемого налога (переносится значение 070-поля).

Образец заполнения второго раздела декларации:

Первый раздел

Приводятся обобщающие сведения:

  • 010 – здесь проставляется значение 1 (если требуется уплатить НДФЛ);
  • 020 – прописывается КБК (соответствующее значение);
  • 030 – прописывается ОКТМО (соответствующее значение);
  • 040 – сюда переносится значение уплачиваемого налога из 150-поля второго раздела.

Пример заполнения первого раздела 3-НДФЛ:

Титульная часть

Сведения о гражданине-налогоплательщике (продавце авто), отчетном периоде (годе), налоговом органе, составе заполненной формы декларации, количестве документальных приложений.

Уточняется субъект, подающий 3-НДФЛ (либо сам продавец автотранспорта, либо его доверенное лицо представитель). Титульная часть всегда заполняется физлицом в стандартном порядке.

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Андрей Измаилов
Наш эксперт
Написано статей
116
Добавить комментарий