Расчет пени

Содержание

Время для начисления пени

Алгоритм расчетов

Для того чтобы получить верные подсчеты, требуется предоставить калькулятору правильные сведения

Ошибиться будет трудно, если принимать во внимание следующие правила:

  1. Задолженность начинает формироваться со дня, следующего за датой платежа, который был пропущен. Если платеж должен был быть осуществлен 31 марта, то задолженность и, соответственно, просрочка начинают рассчитываться с 1 апреля.
  2. Расчеты осуществляются исходя из ставки рефинансирования, действовавшей на тот или иной период формирования задолженности. Если за весь период просрочки действовали разные ставки рефинансирования, то расчеты следует проводить поэтапно, а затем суммировать полученные результаты.
  3. Следует сверить ваши обстоятельства со списком выше, который дает разбивку зависимости доли ставки рефинансирования от типа задолженности.
  4. Помните о градации долей в зависимости от срока просрочки. Так, 1/300 может начисляться только в течение 30 дней. На смену ей приходит 1/150, которая начисляется с 31-го по 91-й дни. С 92-го дня применяется 1/130 доли ставки рефинансирования.

При соблюдении этих правил вы можете быть уверены в правильности расчетов, которые сделает для вас калькулятор.

Подсчёт всех дней просрочки

Виды неустойки

Возникновение права на неустойку

Когда можно избежать уплаты пени

Не всегда пени нужно оплачивать. Существуют способы избежать этого. Есть ситуации, которые закреплены законодательно, при которых гражданин не будет платить пени даже в том случае, если он допустил просрочку по взносу.

Учтите! Избежать оплаты пени можно в следующих случаях:

  • такое возможно, если плательщик использовал рекомендации контролирующих органов при подсчете размера платежа. В итоге из-за соответствия рекомендациям образовалась просрочка оплаты;
  • плательщик сможет избежать начисления пени в том случае, если при выставлении квитанции на оплату, платежного поручения были допущены ошибки, из-за которых образовалась просрочка, недоплата. В таких случаях ошибка исправляется платежным поручением, просрочка учитываться не будет, пени не начисляются.

Все эти случаи прописаны в Налоговом кодексе и Федеральных законах. Любая ошибка, которая была допущена в платежном поручении, исправляется с помощью уточнения платежа.

Исключением является только неверное указание счета Федерального Казначейства, наименование банка, в который поступил платеж, а также реквизиты КБК, которые указываются при внесении платежей в Фонды. Но при этом зачисление платежа по неверным КБК в Фонды можно оспорить в судебном порядке.

Посмотрите видео. Как взыскать неустойку?

Как применять формулу для расчета пени при просрочке налоговых платежей

Сумму санкций определяют в соответствии со статьей 75 НК РФ. Пени рассчитывают исходя из ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый календарный день просрочки начиная со дня, который следует за установленным днем уплаты. И заканчивая днем, когда недоимку уплачивают в бюджет. Формула расчета выглядит так:

Недоимка возникла до 30 сентября 2017 года (включительно) или до 30 дней просрочки

Сумма пеней(просрочка 30 дней и менее)

=

Неуплаченная(несвоевременно уплаченная) сумма налога (авансового платежа, страхового взноса)

Х
Количество дней просрочки
Х
1/300
Х

Ставка рефинансирования, действующая в период просрочки

Прежде чем, мы перейдем к расчету пени на специализированном онлайн калькуляторе пеней, посмотрим пример расчета.

Допустим, что вам необходимо было уплатить 35 000 рублей налога, но вы запоздали с уплатой на 23 дня. Ключевая ставка ЦБ РФ в это время была 8,25%. В этом случае расчет в ПФР по страховым взносам и ФНС будет следующий:

Т.е. необходимо одновременно заплатить налог 35000 руб. по своим КБК и одновременно пени 221,75 руб. по другим КБК для пеней

Это важно! Иначе пеня буде продолжать «тикать»

Калькулятор пени по ключевой ставке — незаменимый инструмент, чтобы точно сделать вычисление, но все-таки лучше вовремя платить и налоги и проценты по кредитам.

Недоимка свыше 30 дней просрочки

Сумма пеней(просрочка 31 день и более)

=

Неуплаченная(несвоевременно уплаченная) сумма налога (авансового платежа, страхового взноса)

Х

30 календарных дней
Х

1/300 ставки рефинансирования действовавшей в период до 30 календарных дней (включительно) просрочки

Расчет пеней по 44-ФЗ максимально прост

Вам не понадобится особый калькулятор расчета пеней по 44-ФЗ. С 2017 года Постановление 1042 существенно сократило формулу для расчета пеней.

Чтобы рассчитать пени, надо от цены контракта вычесть в стоимостном выражении исполненные обязательства, умножить на 1/300, умножить на ключевую ставку ЦБ РФ и на количество дней просрочки (включая праздничные и выходные дни).

Советы заказчикам:

  1. Исчисляйте пени за каждый день просрочки обязательств. Выходные и праздничные дни также включайте в этот срок исчисления.
  2. Начинайте исчислять пени со следующего дня после даты, которая по контракту является датой исполнения обязательств.
  3. Рассчитывайте пени в размере 1/300 от ключевой ставки ЦБ РФ (до 2017 года применялась ставка рефинансирования ЦБ РФ). Берите значение ключевой ставки на день уплаты пеней, а не на день, когда вы поняли, что поставщик нарушил сроки.
  4. «Тело», на которое вы будете начислять пени, определяйте в зависимости от объема исполненных обязательств. В расчет берите не всю цену контракта, а уменьшайте эту цену пропорционально фактически исполненным обязательствам.

Пример и формула расчета пеней по 44-ФЗ

На вебинаре про ответственность и штрафы по 44-ФЗ эксперт Оксана Шипунова привела следующий пример расчета пеней:

Цена контракта (Цк) 1 200 000 руб.
Стоимость фактически исполненного в установленный срок поставщиком (подрядчиком, исполнителем) обязательства по контракту, определяемая на основании документа о приемке товаров, результатов выполнения работ, оказания услуг, в том числе отдельных этапов исполнения контрактов (Ци) 800 000 руб.
Ключевая ставка на дату уплаты пени* 9% (условно)
Срок исполнения обязательства по контракту 270 дней
Количество дней просрочки 50 дней
* Ключевая ставка ЦБ РФ периодически снижается. Проверяйте значение ключевой ставки перед расчетом пеней
Формула Расчет Результат
К = 1/300 × ключевой ставки 1/300 × 9% 0,0003
П= (Цк-Ци) × К × Д (1 200 000 — 800 000) × 0,0003 × 50 6 000,00 руб.

Эксперт Оксана Шипунова на вебинаре в Школе электронных торгов отметила: «Система штрафов и пеней адекватна в текущей экономической ситуации и вполне защищает обе стороны контракта и дисциплинирует к добросовестному поведению».

Далее приведен ответ на вопрос про просрочку срока поставки одного из владельца Карты Школы электронных торгов.

Разбор практической ситуации

Вопрос:

Ответ эксперта Школы электронных торгов:

Для корректного ответа на ваш вопрос необходим анализ самого проекта контракта. Исходя из представленной формулировки вопроса, не вполне понятно несоответствие фактического исполнения условиям контракта. Если товар должен был быть поставлен в собранном виде, просрочка исполнения составит 20 дней.

Если срок поставки был определен контрактом, но при этом срок сборки товара был установлен отдельным условиям, то есть, например, «Товар должен быть поставлен в течение __ рабочих дней с даты заключения настоящего контракта. Поставщик обязан собрать товар в течение ___ рабочих дней со дня его вручения Покупателю», то в таких условиях в Вашем случае просрочка исполнения обязательства по поставке товара составит 10 дней, что касается обязательств по сборке товара, необходимо уточнить в какой срок с момента передачи товара, он должен был быть собран. Неустойку за просрочку сборки Вы посчитаете за соответствующее количество дней по контракту.

В обоих случаях мы сталкиваемся с просрочкой исполнения обязательств по контракту, в силу которого заказчиком взыскивается пени.

Оплата осуществляется в соответствии с условиями контракта. При этом необходимо учитывать положения ч. 13.1 ст. 34 Федерального закона о контрактной системе № 44-ФЗ, в соответствии с которой срок оплаты заказчиком поставленного товара, выполненной работы (ее результатов), оказанной услуги, отдельных этапов исполнения контракта должен составлять не более 30 дней с даты подписания заказчиком документа о приемке.

Срок возврата обеспечения исполнения обязательств по контракту устанавливается в контракте и является его существенным условием. В контракте могло быть установлено условие об оплате по контракту за вычетом начисленных пени и штрафов (подробнее об этом см. Письмо ФАС России от 10.12.2015 № АЦ/70978/15; Постановление АС Поволжского округа № Ф06-5329/2015 по делу № А65-6437/2015, Постановление АС Уральского округа от 02.09.2015 № Ф09-5876/15 по делу № А60-53879/2014).

  • Заказчики, всегда ли вы исполняете обязанность начислить пени? Поставщики, как часто вам выставляют требования об уплате? Расскажите в комментариях к этой статье, с какими ситуациями по штрафам и пеням вы сталкивались на практике.

Формула расчета неустойки

Формулу для расчета неустойки по договору нужно знать в любом случае.

Если гражданин не имеет возможности обратиться за помощью к юристу, он должен знать, как правильно сделать расчет неустойки, чтобы предъявить требование о ее выплате нарушившей стороне договора.

Если же лицо само является нарушителем взятых на себя обязательств, знание расчета ему также пригодится, чтобы можно было проверить правильность суммы пени, выдвинутой контрагентом в претензии и не допустить ошибки в виде переплаты.

Стандартная формула для расчета неустойки, размер которой определен договором, имеет следующий вид:

Сумма договора * Ставка в процентах * Период просрочки

  1. Сумма договора – это показатель, обозначающий число, от которого будет рассчитана неустойка. В качестве нее может быть либо стоимость договора в целом (к примеру, в отношениях купли-продажи, если покупатель вообще не оплатил стоимость товара), либо какая-то часть от суммы, которую не выплатил контрагент (например, не произведена частичная постоплата после поставки товара или оказания услуги).
  2. Ставка в процентах – это числовое значение (имеет место быть в договоре), характеризующее сам размер ответственности для просрочившей стороны.
  3. Период просрочки – это тот период времени, когда одна из сторон просрочила исполнение своего обязательства (не поставлен товар или не произведена оплата). Считается со следующего дня за последним днем для выполнения предписанного обязательства.

К сведению: договор может и не предусматривать конкретный процент пени. В этом случае неустойка подлежит расчету по ставке рефинансирования ЦБ РФ.

Как отразить недоимку и пени в бухгалтерском учете

Согласно рабочего плана счетов в бухучете прежде всего проверьте начисление авансовых платежей — оно должно быть отражено записью на последний день отчетного периода:

ДЕБЕТ 99 — КРЕДИТ 68 субсчет «Расчеты по упрощенному налогу» — начислена сумма авансового платежа по УСН за отчетный период.

Если такой проводки в нужный момент вы не сделали, то ваши действия будут зависеть от того, когда и какую именно вы обнаружили недоимку. Если это долг по авансу за текущий год и нашли вы его в текущем году, то просто текущей датой сделайте указанную выше проводку по начислению.

Если год уже закрылся, но бухгалтерскую отчетность вы еще не сдали, сделайте ту же проводку задним числом — от 31 декабря истекшего года. А вот если отчетность уже сдана и вам надо доначислить налог за прошлый год, то счет 99 «Прибыли и убытки» трогать не нужно. Расход в этом случае отразите в бухучете как убыток прошлых лет проводкой:

ДЕБЕТ 91 субсчет «Прочие расходы» — КРЕДИТ 68 субсчет «Расчеты по упрощенному налогу» — доначислена сумма авансового платежа за прошлый год.

Основанием для доначисления налога будет бухгалтерская справка-расчет. В этом документе желательно указать причину образования недоимки.

А вот уплату недоимки отразите проводкой на текущую дату на основании платежки:

ДЕБЕТ 68 субсчет «Расчеты по упрощенному налогу» — КРЕДИТ 51 — перечислен авансовый платеж по упрощенной системе в бюджет.

Начисление и уплату пеней также отразите текущей датой записями:

ДЕБЕТ 99 — КРЕДИТ 68 субсчет «Расчеты по пеням» — начислены пени;

ДЕБЕТ 68 субсчет «Расчеты по пеням» — КРЕДИТ 51 — уплачены пени.

Обратите внимание: счет 99 при начислении пеней нужно использовать всегда независимо от того, за какой период вы уплачиваете пени — за текущий или за прошлый. Начисление пеней делается на основании бухгалтерской справки, а уплату отразите на основании платежного поручения

Как было сказано выше, в налоговом учете при «упрощенке», сумма самого «упрощенного» налога и авансы по нему расходом не признаются (подп. 22 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). То же самое относится и к пеням по данному налогу — они не перечислены в закрытом перечне расходов «упрощенца». Поэтому ни уплату «упрощенного» налога, ни уплату пеней в Книге учета доходов и расходов фиксировать не нужно.

Неустойка по договору

В зависимости от вида соглашения, обязательства по уплате штрафных санкций могут быть возложены как на одну, так и на обе стороны сделки. Рассмотрим распространенные ситуации по взысканию неустойки по таким договорам.

Купли – продажи


Здесь на продавца может быть возложен штраф за несвоевременную передачу товара покупателю.

Как правило, он исчисляется исходя из стоимости отчуждаемого имущества.

Получателю же собственности может быть начислена пеня за несвоевременную ее оплату.

Величина неустойки для покупателя в большинстве случаев прописывается в самом договоре в конкретном размере.

Поставки

Поставка является прямой разновидностью отношений по купле – продаже. А раз так, то могут действовать правила, упомянутые чуть выше. Единственное глобальное отличие может состоять в том, что товар может передаваться покупателю партиями. Поэтому неустойка может быть установлена за просрочку в каждой очередной поставке имущества покупателю.

Подряда


Ответственность в форме неустойки может быть возложена и на заказчика, и на подрядчика.

Заказчик в силу условий договора может быть подвергнут санкциям за несвоевременный расчет как за выполненные работы в целом, так и на каждый их отдельный этап.

В свою очередь подрядчику могут быть начислены санкции за нарушение сроков выполнения отдельных этапов работ.

Для этого в договоре должны быть установлены конкретные сроки. Например, стороны в приложении могут утвердить календарный план по исполнению определенных действий.

Займа


Неустойка может быть предусмотрена вместе с взиманием процентов за пользование средствами, предоставленными должнику.

Однако в любом случае размер пени или штрафа должен быть оговорен в договоре займа, либо же в долговой расписке.

Долевого участия

Санкции за нарушение застройщиком своих обязательств по своевременной сдаче нового жилья прямо прописаны в законодательстве. Базовая величина составляет 1/300 от ставки рефинансирования за каждый день просрочки в передаче квартиры ее владельцу. Если же таковым выступает гражданин, то ответственность строительной компании будет увеличена вдвое. Простым языком пеня составит 1/150.

Базой для начисления пени является стоимость квартиры, которая была зафиксирована сторонами в договоре долевого участия на возведение жилья.

Размер пени

Величина пени может определяться самостоятельно, однако в этом деле есть определенные ограничения.

Пеня не должна быть больше размера долга или налоговых отчислений.

Кредитор, который начислил высокую пеню, должен иметь в виду, что должник может ее оспорить. Оспаривание производится на основании статьи 333 ГК. На данный момент приемлемым размером неустойки является 0,2%. Показатель определен на основании текущей ставки ЦБ. На каких основаниях суд снижает неустойку? Статьей 333 ГК не предусмотрены обстоятельства, при которых суд примет положительное решение. Однако данные сведения можно получить из судебных решений. Рассмотрим эти обстоятельства:

  • Неустойка выше 0,2%.
  • Совокупность суммы, начисленной по пене, превышает сумму долга. К примеру, задолженность предприятия составляет 1 000 рублей, а размер неустойки равен 2 000 рублей.

Суды редко принимают положительные решения в следующих ситуациях:

  • Должник пытается обогатиться на снижении штрафов.
  • Существуют явные признаки того, что дебитор преследовал мошеннические цели, изначально не собирался возвращать средства.
  • Дебитор допустил грубые нарушения по договору. К примеру, сделал только первый взнос по кредиту, в дальнейшем он начал скрываться от кредитора.

Если дебитор не обращается в судебный орган, у него почти нет шансов уменьшить неустойку.

Как рассчитать и уплатить пени по налогам и страховым взносам?

Использование онлайн-калькулятора

Категории штрафных санкций

В современном законодательстве используемые термины «пеня» и «неустойка» считаются синонимами, между которыми нет существенных различий. Штрафные санкции всегда имеют фиксированный размер, который выражается в виде процентной прибавки к оставшейся сумме долга. В некоторых случаях неустойка заранее прописывается на страницах договора. Это очень удобно, так как участники финансовой сделки указывают размер штрафов за невыполнение своих обязательств.

Общая сумма задолженности планомерно возрастает с каждым календарным днём, так как происходит рост пени. Налоговый и Гражданский кодекс выступают в роли регламента, который регулирует правила установки финансовых сборов. Если возникают какие-либо споры, то их можно решить в Арбитражном, Конституционном или Верховном суде. Если две стороны подписывали договор без указания размера штрафных санкций, то та сторона, которая не получила платёж, может смело обратиться в вышестоящие инстанции. Размер штрафа напрямую зависит от ставки перекредитования.

Чтобы правильно рассчитать сумму процентных отчислений, которые в обязательном порядке будут прибавляться к оставшемуся долгу, нужно выполнить следующие действия:

  • Необходимо тщательно изучить договор, который был заключён обеими сторонами. Если в документации содержится информация о размере пени, то выполнять все дальнейшие действия нет необходимости.
  • Провести расчёты просто невозможно без рефинансирующей процентной ставки. Заёмщик должен точно знать её размер на момент просрочки платежа.
  • Остаётся только внести необходимые данные в специальные разделы онлайн-калькулятора.

Бухгалтерская сторона вопроса

Обсудим начисление НДС на пеню. У бухгалтеров зачастую возникает вопрос: как корректно отражаются в налоговых у бухгалтерских учетах штрафные неустойки и пеня. Многие из этих отчислений обнаруживаются во время проверок. Стоит ли облагать их НДС?

Отражать пеню и штрафы необходимо согласно счету 99 в колонке “Прибыль и убыток”. Это делается не зависимо от того, каков был период их начислений. Дата, по которой необходимо проводить этот дебет соответствует дню назначенной проверки.

Статья 270 Налогового Кодекса Российской Федерации гласит, что согласно налоговому учету, данные отчисления не могут быть представлены как расходные, следовательно, бухгалтерский и налоговый учет не имеют существенных разногласий.

Пример 1

Алексей Круглов взял в заем 10 тысяч рублей у Владимира Лескова, заключив договоренности. Согласно договору:

  1. Заемщик обязуется выплатить кредитные средства на протяжении 10 месяцев аннуитетными платежами (равными долями). Платежи будут начинаться в мае 2020 года (договор был заключен в апреле).
  2. Заемщик обязуется выплачивать средства с процентами равными 15% раньше 30-ого числа ежемесячно. Иначе:
  3. Заемщик будет вынужден выплатить пеню 100 руб. / сутки задержки.

Алексей Круглов не смог в августе выплатить свою часть долга, тем самым опоздал с платежом на неделю. Затем он вернул Владимиру Лескову сумму, предназначенную для прошлого месяца, включая наценку:

Ежемесячный платеж * процент + (срок просрочки*пеня)

Численно, расчет выглядит следующим образом:

1 000 * 1.15 + (7 * 100) = 1 850 руб.

Соответственно, неустойка, которую заплатил Алексей Круглов, равна 700 руб.


Неустойка

Как рассчитывается

Пеня может рассчитываться, исходя из условий и механизма, описанного в договоре, или по закону. Во втором случае для подсчета суммы штрафных санкций применяется специальная формула расчета пени по ставке рефинансирования.

Выглядит она следующим образом:

П = ЗхДхКСх1/300

Где:

  • З – общая сумма просроченной задолженности;

  • Д – количество суток наличия просроченного долга;

  • КС – ставка рефинансирования (ключевая Центробанка), которая действовала в период просроченного долга.

Расчет суммы просрочки или других обязательств осуществляется с учетом доли ключевой ставки, которая выражается в виде специального коэффициента и зависит от суммы просрочки. Чтобы посчитать в день сумму штрафа, нужно брать актуальную величину показателя из таблицы, которая размещена на сайте Центробанка. С 26.03.2018 года Центробанк РФ очередной раз снизил размер ключевой ставки до 7.25%. Этот показатель будет действовать минимум до апреля текущего года.

Если просрочка по зарплате – как рассчитать

В РФ за несвоевременную выплату зарплаты законом предусмотрено наказание. Сроки выплаты указаны в трудовом договоре. При их нарушении работодатель должен заплатить неустойку, исходя из 1 / 150 ключевой ставки за каждые сутки долга по выплате зарплаты. Чтобы понять механизм определения неустойки при задержке заработной платы, рассмотрим пример:

У компании за ноябрь начисление заработной платы составляло 90 тысяч рублей. Первая часть заработной платы должна быть выплачена 20 ноября в сумме 40 тысяч рублей, а вторая – 5 декабря. Фактически средства были перечислены 10 декабря. Как рассчитать просрочку по зарплате?

С 21 ноября по 5 декабря. Неустойка 15 дней. Размер штрафных санкций за период – 330 руб. (40 тыс. руб. х 8,25% х 1/300 × 15 дней).

С 6 декабря по 10 декабря. Неустойка 5 дней. Размер штрафных санкций за период – 247,5 руб. (90 тыс. руб. х 8,25% х 1/150 × 5 дней).

Итого размер неустойки по задолженности заработной платы составляет 577.50 рублей

Следует обратить внимание, что за указанный период размер ключевой ставки ЦБ РФ не менялся. Если изменения имеют место, отдельно производится подсчет для каждого значения и периода действия показателя

Расчет процентов по ставке рефинансирования

Эффективные способы расчёта

Для применения любой формулы нужно знать базовый тариф на определённую дату рассматриваемого периода. Специалисты привыкли использовать два способа расчёта.

Итоговый результат невозможно вычесть без следующих параметров:

  • Ставка перекредитования.
  • Точная сумма задолженности.
  • Длительность просрочки платежа.

Для стандартного расчёта пени можно использовать следующую формулу:

П = С х В х (З/100) / 300.

  • П — это сам штраф, который налагается на заёмщика.
  • С — точная сумма начального платежа, который не был оплачен своевременно.
  • В — временной период (обозначает количество дней).
  • Р — текущая ставка.

Деление на 100 означает, что проценты должны быть переведены в долевую величину. Для начисления штрафов Центробанк использует 1/300 стандартного тарифа. Если же эта формула не подходит, тогда можно воспользоваться вторым вариантом: П = С х В х (Р/100) / 360. Здесь используются те же термины, что и в первом случае. Единственное отличие состоит только в том, что деление на 360 соответствует усреднённому количеству дней в году.

Если в процентное соотношение за рассматриваемый период были внесены определённые изменения, тогда необходимо поделить этот показатель на несколько временных интервалов, когда ставка была постоянной. Для каждого промежутка рассчитывается своя величина пени, после чего все данные складываются между собой.

К примеру, у компании есть небольшая задолженность по счёту в размере 100 тысяч рублей, срок просрочки составляет 25 дней. Тариф рефинансирования находится в пределах 7.25%. Формула для расчёта пени 1/300 будет выглядеть так: П = 100 тыс. х 25 х (7.25/100) / 300 = 604.17. С учётом всех штрафов через указанный промежуток времени сумма задолженности составит 100 604 рублей.

Пример расчета

В соответствии с условиями договора поставки за каждый день просрочки начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования. Срок оплаты по договору наступил 02.07.2017 года. В эту дату покупатель должен был внести сумму в размер 645 тысяч рублей.

Но оплата была произведена только 08.08.2017 года. С помощью онлайн калькулятора производится расчет пени по задолженности. Всего продавец просрочил оплату на 37 дней. Из них расчет будет проводиться за 30 дней по ставке 1/300, за оставшиеся 8 дней – по ставке 1/150.

Внимание!

Платеж производится несколькими частями:

  • первая часть состоит из суммы задолженности в размере 645 000 рублей, далее вносится период просрочки до 30 дней. Это дни с 03.07.207 по 01.08.2018. Ставка рефинансирования 1/300, ключевая ставка по ЦБ в этот период составляла 9%. Она проставляется в онлайн калькуляторе автоматически на период задолженности. По первому расчету сумма неустойки составляет 5805 рублей;
  • следующая часть расчета идет по дням свыше 30. В сумму задолженности вводится 645 000 рублей. Меняется дата просрочки. Количество дней программой устанавливается автоматически. Расчет производится за 7 дней, ставка рефинансирования указывается 1/150. Ключевая ставка по ЦБ остается в этот период неизменной, она составляет 9%. По произведенным расчетам общая сумма задолженности будет составлять 2709 рублей.

Чтобы узнать общую сумму задолженности, обе суммы плюсуются между собой. 2709 + 5805 = 8514 рублей.

Как пеня отличается от неустойки?

Как рассчитать неустойку 1/300 ставки рефинансирования калькулятор

Ежедневно многие фирмы и частные лица сталкиваются с необходимостью вычисления неустойки. Расчет пени по 1/300 ставки рефинансирования на практике вызывает определенные сложности. Несмотря на то, что алгоритм вычисления прост, многие допускают ошибки не только в определении исходных данных, но и арифметическом подсчете. А кое-кто использует и неправильную формулу.

Правильный вариант выглядит следующим образом:

П = З * СР * 1/300 * Д

Где:

  • П – пеня;
  • З – сумма просроченной задолженности;
  • СР – ставка рефинансирования;
  • Д – количество дней просрочки.

Что такое 1/300 ставки – это сколько и как расчет осуществляется на практике? Рассмотрим пример 1/300 ставки для предприятия «Тюльпан», которое просрочило выполнения обязательств по контракту с на сумму 300 000 рублей, просрочка была погашена через 5 дней (деньги зачислены на счет получателя). Статья ГК РФ №330 гласит, что в этом случае должна будет выплатить неустойку за каждый день просрочки. В договоре между сторонами нет отдельного пункта, который бы описывал порядок вычисления неустойки. А значит, ее рассчитывают, как одну трехсотую ставки рефинансирования.

Пример расчета:

300 000 * 7.5% * 1/300 * 5 = 375 рублей (эта сумма неустойки набежала за 5 дней просрочки).

Таким же образом производится расчет по 44 ФЗ для контрактов по государственным закупкам.

При определении размера неустойки очень важно использовать точные и актуальные исходные данные. Если задолженность погашалась частями, необходимо выполнять вычисления за каждый день или конкретный период времени

Например, если бы погасила 100 000 через 2 дня, а 200 000 еще через 3 дня, то неустойка бы рассчитывалась так:

300 000 * 7.5% * 1/300 * 2= 150 рублей.

200 000 * 7.5% * 1/300 * 3= 150 рублей.

Итого, общая сумма неустойки составит 150+150 = 300 рублей.

Первым днем просроченных обязательств считается день, следующий за тем, в который обязательства по выплате суммы должны были быть выполнены. Последним днем – фактическое получение средств в полном объеме в счет погашения долга.

Ставка рефинансирования – это ключевая ставка, которая устанавливается Центробанком. Это переменная величина. Поэтому перед использованием формулы рекомендуется проверить актуальность этого показателя на сайте ЦБ РФ. Если СР менялась во время существования просроченной задолженности, то для каждого периода действия необходимо выполнять расчет отдельно, аналогично примеру с поэтапным погашением задолженности.

Формула и порядок расчета

Посмотрим на примере, как определяется пени, если несвоевременно осуществить платежи в бюджет.

Для правильного определения пени надо обладать следующими исходными данными:

Срок уплаты налога. В соответствии с законодательством пени исчисляются со следующего дня после его истечения. То есть если срок уплаты налога определен до 25 числа, то исчислять пени надо начинать с 26 числа. Пени в настоящее время рассчитывается исходя из 1/300 ставки ЦБ РФ. Однако, нововведения в НК РФ устанавливают, что начиная с 01.10.2017 года, размер пени будет составлять до 30 дней -1/300 ставки, а с 31 дня – 1/150. Процент ставки ЦБ РФ в настоящее время составляет 9%. При этом она периодически пересматривается

Это обязательно нужно принимать во внимание. Информация о ставке всегда актуальна на сайте ЦБ РФ

Дата когда, был совершен обязательный платеж, осуществленный с нарушением установленных сроков. Размер налогового обязательства, по которому допущено нарушение срока.

Если эти данные внести в калькулятор пени, он просчитает сумм санкции автоматически.

Пени рассчитывается по формуле:

Пени = Сумма налоговой задолженности Х Число дней просрочки Х Ставка рефинансирования на момент платежа Х 1/300

Пример: ООО «Столица» из-за недостаточности средств на расчетном счете в банке оплатило единый налог по УСН за 2016 год в размере 50000 рублей с опозданием 28 апреля 2017 года. Законодательством для этого налогового платежа установлен срок 31 марта 2017 года.

Задержка платежа составила 28 дней. В этот момент действовала ставка ЦБ РФ — 9%.

50000*0,09*28/300=420 рублей.

Те же условия, только оплата налога была произведена 5 мая 2017 года.

По новым правилам расчета пени составит:

50000*0,09*30/300=450 рублей

50000*0,09*5/150=150 рублей

Итого: 450+150=600 рублей.

Из приведенного примера видно, что новые правила расчета пени приведут к увеличению их размера на больших сроках неуплаты примерно в 1,5 раза.

Рассматриваемый калькулятор пени позволяет исчислять эти суммы по новым правилам.

Как рассчитывается неустойка по госконтракту?

Калькулятор расчета пени поможет вычислить в соответствии с ч. 7 ст.34 Федерального закона №44-ФЗ правильный размер неустойки (пени) по контракту.

Размер пени устанавливается в размере одной трехсотой действующей на дату уплаты пени ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации от цены контракта, уменьшенной на сумму, пропорциональную объему обязательств, предусмотренных контрактом и фактически исполненных поставщиком (подрядчиком, исполнителем).

Наш онлайн калькулятор расчета пени самостоятельно отслеживает изменение ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации.

Срок, в течение которого начисляется пеня, начинается со дня, следующего после дня истечения установленного контрактом срока исполнения обязательства, за каждый день просрочки исполнения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) обязательства, предусмотренного контрактом, и заканчивается днем фактического исполнения обязательств (включается в срок просрочки)

Существуют исключения, ч. 7 ст.34 Федерального закона №44-ФЗ предусмотрено, что если законодательством Российской Федерации установлен иной порядок начисления пени, то применяется другой порядок.

Т.е. порядок начисления пени, предусмотренный ч.7 ст.34 Закона о контрактной системе является общим и применяется в случаях, когда другими законам не установлено специального порядка начисления пени. Например, в сфере энергоснабжения в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 04.05.2012г. №442 существенным условием договора энергоснабжения или купли-продажи электрической энергии является также ответственность сторон, определяемая данным постановлением.

Ограничения

Обратите внимание, при каждом запуске программы, Калькулятор пени производит
запрос данных с сервера с целью получить информацию об актуальной ставке
рефинансирования. При этом передается только версия калькулятора и косвенно, в
силу самих технологий, ваш IP адрес

Данная информация не сохраняется и не
передаётся третьим лицам, а используется только с целью обеспечить
работоспособность программы.

Калькулятор пени написан с использованием интернет-технологий, поэтому для его
работы нужен один из современных браузеров. Программа проверялась и полностью
работала в следующих браузерах:

  • Firefox 3.6.15 (Linux)
  • Opera 11.01 (Linux)
  • Chromium 10.0.648.133 (Linux)
  • Internet Explorer 8 (Windows 7 Professional)
  • Safari 5.0 7533.16 (Linux + Wine)

Обратите внимание, тестирование программы для браузера Internet Explorer 6 было
прекращено, в связи с его моральным устареванием и несоотстветствии современным
стандартам. Более подробно о выводе данного браузера из обращения можно узнать
на сайте компании разработчика

Там же имеется возможность скачать и
установить свежую версию браузера.

Как рассчитать пени по ставке рефинансирования 1/300 (калькулятор)?

Неустойка и решение суда


Представим себе следующую ситуацию.

В пользу кредитора суд вынес решение о взыскании как суммы основного долга, так и неустойки в форме пени.

И поэтому возникает вопрос: прекращается ли после этого начисление санкций? Ответ на него – нет!

Пеня продолжает насчитываться вплоть до окончания выплаты задолженности.

Чтобы ее взыскать правильнее всего подать новый иск. Для него расчет следует сделать за период от дня предъявления первоначального иска и до даты закрытия задолженности перед кредитором. При этом, однако, не стоит забывать о трехгодичном сроке исковой давности.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7; 8

Это быстро и бесплатно!

Когда возникают пени по налогам ?

Расчет пени по налогам

Особенности виртуального продукта

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Андрей Измаилов
Наш эксперт
Написано статей
116
Добавить комментарий