Как открыть счет в казначействе юридическому лицу

Как осуществляется контроль над расходованием средств

Как видно, казначейский счет открыть на практике не так сложно, главное, правильно подготовить и подать все необходимое для этого документы. А что будет дальше? Денежные средства на лицевой счет будут поступать только после подписания государственного контракта и даже в этом случае просто так получить их будет невозможно. Для того чтобы получить денежные средства нужно будет направить в казначейство документы, подтверждающие целевое использование денежных средств, к ним относятся накладные, платежные поручения и прочее.

Обратите внимание, что каждый государственный контракт имеет свой идентификатор: для того чтобы получить денежные средства к заявлению об их списании нужно приложить идентификационный номер. Постольку, поскольку, как уже упоминалось, выше государственный контракт обычно заключается на крупные суммы, именно поэтому государственные органы должны тщательно следить за использованием выделенных денежных средств. На всех документах, связанных с исполнением государственного заказа, должны обязательно стоять подписи ключевых лиц предприятия и подписи должны обязательно соответствовать тем, которые были указаны в карточке

Если сотрудники Федерального казначейства выявляют какие-либо нарушения, то в получении денежных средств будет отказано

На всех документах, связанных с исполнением государственного заказа, должны обязательно стоять подписи ключевых лиц предприятия и подписи должны обязательно соответствовать тем, которые были указаны в карточке. Если сотрудники Федерального казначейства выявляют какие-либо нарушения, то в получении денежных средств будет отказано

Постольку, поскольку, как уже упоминалось, выше государственный контракт обычно заключается на крупные суммы, именно поэтому государственные органы должны тщательно следить за использованием выделенных денежных средств. На всех документах, связанных с исполнением государственного заказа, должны обязательно стоять подписи ключевых лиц предприятия и подписи должны обязательно соответствовать тем, которые были указаны в карточке. Если сотрудники Федерального казначейства выявляют какие-либо нарушения, то в получении денежных средств будет отказано.

Кроме всего прочего, денежные средства выделяются только на исполнение тех работ или услуг, которые были прописаны в государственном контракте. Например, к статьям расхода могут относиться закупка материалов или инструментов, заработная плата сотрудникам наем подрядчиков и субподрядчиков. Но в то же время, деньги нельзя вносить в уставной капитал исполнителя, приобретать материалы для нужд собственной компании и переводить на какие-либо банковские счета.

Если подвести итог, то в данном случае, если требуется открыть счет в Федеральном казначействе, значит, деньги необходимы на исполнение государственного заказа. То есть, здесь средства, выделенные из федерального бюджета должны быть направлены исключительно на те нужды, которые предусмотрены договором. А за исполнением обязательств внимательно следят представители государственного контролирующего органа.

Структура лицевого счета

Прежде чем перейти к рассмотрению различных видов лицевых счетов, напомним, что номер любого лицевого счета бюджетного учреждения состоит из 11 разрядов.

Номера

разрядов

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

где 1-й и 2-й разряды — код лицевого счета;

с 3-го по 10-й разряд — учетный номер клиента, из них:

с 3-го по 5-й разряд — код главы главного распорядителя средств, в ведении которого находятся распорядитель, получатель, иной получатель средств, в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации;

с 6-го по 10-й разряд — код распорядителя или получателя средств, иного получателя средств в Реестре получателей средств федерального бюджета <*>;

11-й разряд — резервный разряд.

<*> См. статьи Король Е.А. «Реестр бюджетополучателей: что нужно знать?» // «Советник бухгалтера социальной сферы». 2005. N 5. С. 8 — 14 // и «Новый порядок ведения реестра бюджетополучателей» // «Советник бухгалтера социальной сферы». 2005. N 10. С. 12 — 22.

В соответствии с действующими в настоящий момент Инструкциями Министерства финансов Российской Федерации в органах Федерального казначейства открываются следующие виды лицевых казначейских счетов, имеющие указанные ниже коды.

Вид лицевого счета

Код

лицевого

счета

(1-й

и 2-й

разряды)

Балансовый счет органа

Федерального казначейства,

к которому открыт

лицевой счет

1

2

3

Лицевой счет главного

распорядителя

(распорядителя) средств

01

40105 «Средства

федерального бюджета»

Лицевой счет

получателя средств

03

40105 «Средства

федерального бюджета»

Лицевой счет для учета

операций со средствами

во временном распоряжении

05

40302 «Средства, поступающие

во временное распоряжение

бюджетных учреждений»

Лицевой счет для учета

операций со средствами,

полученными от

предпринимательской

и иной приносящей

доход деятельности

06

40503 «Счета предприятий,

находящихся в федеральной

собственности.

Некоммерческие организации»

Отдельный лицевой счет

для учета операций

со средствами, полученными

от предпринимательской

и иной приносящей доход

деятельности (для учета

средств на

оперативно-розыскную

деятельность)

07

40503 «Счета предприятий,

находящихся в федеральной

собственности.

Некоммерческие организации»

Лицевой счет иного

получателя средств

09

40105 «Средства федерального

бюджета»

Лицевой счет по

дополнительному

бюджетному финансированию

за счет арендных платежей

11

40105 «Средства федерального

бюджета»

Остановимся более подробно на некоторых видах лицевых счетов.

О тарифах

Все счета открываются в Сбербанке бесплатно, за пополнение или списание своих средств кредитная организация денег не берет. По всем депозитам Сбербанк начисляет проценты на остаток средств. Условия зависят от суммы и срока договора.

ЧИТАТЬ Аккредитив от Сбербанка: принцип работы и способы открытия

В рамках проведения акции по депозиту «Рекордный», которая действует до декабря 2020 года, процент достигает 7,15% годовых. Для традиционных продуктов величина ставки достигает:

  • 5,15% – по вкладам «Сохраняй», без возможности пополнения и снятия;
  • 5,05% – депозит «Подари жизнь», без дополнительного взноса и получения средств;
  • 4,7% – продукт «Пополняй», без возможности взять часть средств;
  • 4,4% – по депозиту «Управляй», с возможностью пополнения и снятия средств сверх минимального остатка;
  • 4,55% – предусматривает продукт «Пополняй на имя ребенка», условия позволяют вносить деньги и хранить их до совершеннолетия ребенка;
  • 4,25% – по вкладам, на которые приходят социальные выплаты;
  • 3,5% – по депозитам для получения пенсии;
  • 1% – сберегательный счет для осуществления приходно-расходных операций;
  • 0,01% – универсальный вклад, является расчетным счетом с минимальной ставкой «До востребования».

Повышенные проценты предусмотрены для пенсионеров по продуктам «Пополняй» и «Сохраняй» и состоятельных клиентов при открытии вклада на сумму более 1 млн рублей.

Что такое счет ЖКХ по единому лицевому счету: где посмотреть и как его узнать?

Университетский, д. 94 30 УК УК «Жилкомсервис» Волгоград 51 ул. Новороссийская, д. Если меняется структура какой-либо из данных организаций, компании реорганизовываются или ликвидируются, с образованием новых поставщиков, вместо прежних номеров лицевых счетов потребителям приходят новые, о чём направляются соответствующие уведомления. Председатель правления товарищества собственников жилья Банковский работник ставит свою подпись в заявлении при принятии документов на открытие депозита.

Но можно и воспользоваться онлайн-калькулятором, для расчета задолженности. Специалисты рекомендуют доверять только проверенным сервисам, чтобы не допустить ошибки при расчете и получить актуальную информацию. Поэтому стоит воспользоваться наиболее надежным онлайн-сервисом Центра координации ГУ ИС.

В ответ придет уведомление, состоящее из 16 или 20 цифр. Этот номер и является лицевым счетом квартиры, который сохраняется после продажи жилья, смене нанимателя и других юридических сделках. Номер лицевого счета указывается на платежках по коммунальным услугам, он вводится при оплате счетов, в том числе, через интернет.

Лицевой счет для учета операций со средствами во временном распоряжении

Порядок открытия и ведения органами Федерального казначейства указанного вида лицевого счета утвержден Приказом Казначейства России от 07.09.2005 N 17н.

Лицевой счет для учета операций со средствами во временном распоряжении открывается клиенту в органе Федерального казначейства по месту открытия ему лицевого счета получателя средств федерального бюджета. Если на момент открытия лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении клиенту не открыт лицевой счет для учета операций со средствами федерального бюджета, орган Федерального казначейства открывает клиенту в установленном порядке вначале лицевой счет для учета операций со средствами федерального бюджета.

Для открытия лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении клиент представляет в орган Федерального казначейства следующие документы:

N

п/п

Документ

Требование к документу

1

Заявление на открытие

лицевого счета

По форме, указанной в Приложении N 1

к Инструкции N 142н

2

Карточка образцов

подписей

По форме, указанной в Приложении N 2

к Инструкции N 142н.

Заверяется подписью руководителя (его

заместителя) вышестоящей организации

и оттиском гербовой печати вышестоящей

организации или нотариально

3

Копия учредительного

документа

Заверяется учредителем или нотариально

(при наличии в юридическом деле

клиента — не представляется)

4

Копии законодательных

и иных нормативных

правовых актов

Российской Федерации,

являющихся основанием

для осуществления

операции со

средствами,

поступающими

во временное

распоряжение клиента

На лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении подлежат отражению:

  • остаток средств, поступивших во временное распоряжение на начало текущего финансового года;
  • объем средств, поступивших во временное распоряжение в течение текущего финансового года;
  • объем перечисленных в текущем году средств, поступивших во временное распоряжение;
  • остаток средств, поступивших во временное распоряжение на отчетную дату.

Приказом N 17н предусмотрено, что каждому клиенту может быть открыт только один лицевой счет для учета операций со средствами во временном распоряжении.

Ранее на эти счета зачислялись денежные средства в рублях, изъятые в ходе дознания, предварительного следствия и не являющиеся вещественными доказательствами, при наложении ареста на имущество обвиняемого (подозреваемого), на которые может быть обращено взыскание в целях возмещения причиненного материального ущерба или исполнения приговора в части конфискации имущества, и залоговые суммы, вносимые обвиняемыми (подозреваемыми) с санкции прокурора. В большинстве случаев лицевой счет данного вида открывается подразделениям органов внутренних дел и службы судебных приставов.

В настоящее время открытие указанных лицевых счетов подразделениям службы судебных приставов затруднено тем, что они не являются получателями бюджетных средств и, соответственно, не включены в Реестр бюджетополучателей. Поэтому Казначейство России в Письме от 23.12.2005 N 42-5.2-10/441 предложило Федеральной службе судебных приставов проработать с Министерством финансов Российской Федерации вопрос о возможном включении в сводный реестр главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета подразделений территориальных органов Федеральной службы судебных приставов либо изменить их организационно-правовой статус на статус юридического лица.

Также на лицевом счете указанного вида подлежат учету денежные средства, направленные в качестве обеспечения заявки на участие в конкурсе, в соответствии с п. 4 ст. 20 Федерального закона от 21.07.2005 N 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд».

При этом законодательным актом Российской Федерации, являющимся основанием для открытия указанного лицевого счета, является Федеральный закон от 21.07.2005 N 94-ФЗ.

Данное положение разъяснено Казначейством России в Письме от 06.02.2006 N 42-7.1-15/5.2-51 «Об открытии федеральным учреждениям лицевых счетов для учета средств, поступающих во временное распоряжение федеральных учреждений в соответствии с законодательством Российской Федерации».

Новые правила казначейского сопровождения на 2020 год

Законодатели готовят постановление правительства с целью утверждения обновленных правил сопровождения Казначейства. В 2020 году ФК сопровождает различные операции с целевыми средствами, выделенными на ведение деятельности государственных и муниципальных учреждений и реализацию национальных проектов. Среди них:

  • субсидирование и бюджетное инвестирование юридических лиц;
  • взносы в уставные капиталы и вклады в имущество юридических лиц за счет государственных субсидий и бюджетных инвестиций;
  • авансирование по контрактам, заключенным получателями субсидий;
  • авансовые платежи по контрактам, которые заключили для выполнения условия о предоставлении субсидий и концессионных соглашений;
  • взаиморасчеты по соглашениям в рамках гособоронзаказа на сумму более 300 000 руб.;
  • средства, направляемые организациям и индивидуальным предпринимателям в случаях, предусмотренных Правительством РФ.

Средства, выделенные на заключение госконтрактов на экспертизу проектной документации, результатов инженерных изысканий и услуги по приему платежей от физических лиц, осуществляемых платежными агентами, не проходят через казначейское сопровождение.

С 01.09.2019 ТОФК обязаны резервировать и открывать единые лицевые счета с кодом 71 (письмо ФК № 07-04-05/22-18684 от 29.08.2019). Единый 71 лицевой счет для казначейского сопровождения предназначен для учета операций НУБП — неучастника бюджетного процесса. Такой счет открывают для головных исполнителей на получение оплаты за поставку товаров, работ или услуг и для юридических лиц, получающих финансирование из государственных субсидий и бюджетных инвестиций по соответствующим соглашениям.

Особенности расходования средств с казначейского счета

Итак, компания открыла казначейский счет. Что дальше? На него поступают бюджетные средства, выделенные в рамках государственного контракта. Однако просто так расходовать их не получится. Сначала понадобится направить в отдел казначейства документы, подтверждающие целевой расход. К примеру, это могут быть следующие бумаги:

  • Платежное поручение.
  • Государственный контракт.
  • Прочие бумаги, подтверждающие обязательства (к примеру, накладные).

ВНИМАНИЕ! В платежных бумагах должен быть указан идентификатор государственного контракта. Как правило, по контракту выделяются крупные суммы. Именно этим вызван столь усиленный контроль, а также особые требования к подписям

Для расходования средств ключевые лица в компании ставят свои подписи на документах. Последние должны точно соответствовать ранее представленным образцам. Соответствовать образцу должен и оттиск печати. Не допускается неразборчивости. Если подпись не соответствует образцу, сотрудник попросит поставить ее вновь. Если и в этом случае обнаружится несоответствие, клиенту отказывают в расходовании

Именно этим вызван столь усиленный контроль, а также особые требования к подписям. Для расходования средств ключевые лица в компании ставят свои подписи на документах. Последние должны точно соответствовать ранее представленным образцам. Соответствовать образцу должен и оттиск печати. Не допускается неразборчивости. Если подпись не соответствует образцу, сотрудник попросит поставить ее вновь. Если и в этом случае обнаружится несоответствие, клиенту отказывают в расходовании

Как правило, по контракту выделяются крупные суммы. Именно этим вызван столь усиленный контроль, а также особые требования к подписям. Для расходования средств ключевые лица в компании ставят свои подписи на документах. Последние должны точно соответствовать ранее представленным образцам. Соответствовать образцу должен и оттиск печати. Не допускается неразборчивости. Если подпись не соответствует образцу, сотрудник попросит поставить ее вновь. Если и в этом случае обнаружится несоответствие, клиенту отказывают в расходовании.

Расходовать средства можно только по тем направлениям, которые обозначены в контракте. Это могут быть следующие источники трат:

  • Закупка строительных материалов.
  • Закупка инструментов.
  • Выплата зарплаты сотрудникам.
  • Найм строительной бригады и прочее.

Средства могут тратиться только по назначению. К примеру, с бюджетными средствами нельзя осуществлять эти действия:

  • Внесение средств в уставной капитал.
  • Приобретение собственности для нужд компании.
  • Перевод денег на банковский счет подрядчика (за рядом исключений).

Иногда деньги можно переводить на счета подрядчиков и субподрядчиков. Это актуально при переводе зарплат сотрудникам, оплате за выполненные работы. Субподрядчикам средства переводятся для оплаты услуг ЖКХ, покупки проездных. Направлять средства на счета можно авансом. Если используется метод аванса, нужно предъявить в казначейство соответствующее соглашение и выставленный счет. Также оплата может проводиться при наличии фактических трат. В этом случае нужно предоставить в казначейство бумаги, подтверждающие факт расходов: документы о поставке продукции или предоставлении услуг.

Что это и зачем нужен?

Чем же является казначейский счёт? Начнём с определения.

Счёт в казначействе – это лицевой реквизит, имеющий предназначением получение выплат из бюджета.

В чём состоит отличие от расчётного счёта, и есть ли разница вообще? Да. Если расчётным счётом юридические лица имеют право пользоваться в свободном режиме, то в случае с казначейским всё несколько иначе.

Реквизит создаётся при необходимости выполнения разных работ в рамках действующих госзаказов. Перечисляются сюда только деньги из бюджета. Каких-либо других примечательных моментов нет.

Примечание 1. Когда юрлицо получает право реализовать государственный заказ, деньги для исполнения поступают исключительно на казначейский счёт.

Для чего открывают?

Создание этого реквизита необходимо для обеспечения контроля со стороны госорганов. Что именно контролируется? Соответствие использования денег заявленным целям.

Основные задачи казначейства в данном контексте – контроль за:

  • следованием контрактным договорённостям;
  • соблюдением актуальных положений законодательства;
  • целесообразно организованным применением бюджетных денег.

Теперь подробнее рассмотрим отдельные положения.

На что даются деньги?

Существуют следующие основания для предоставления денежных средств, расходование которых мониторит казначейство:

  1. Контракты, выставляемые государством. Речь идёт о суммах от 100 000 000 рублей и выше.
  2. Выдача субсидий и инвестиций бюджетного происхождения. Здесь всё определяет наличие договора.
  3. Соглашения, касающиеся взносов, отправляемых в уставной капитал.
  4. Регламентированные законодательно и нормативно акты, в которых есть указания на права касательно выдачи субсидий и порядок их получения.
  5. Госконтракты. Имеются в виду те, что оформляются в рамках взаимодействия с бюджетными и автономными субъектами. Цена – также больше суммы в 100 миллионов рублей.
  6. Соглашения любого рода, оформленные в контексте исполнения государственного контракта.
  7. Государственные заказы из сферы оборонной промышленности (комплекса).

Этот перечень отражает все обстоятельства, в связи с которыми те или иные юридические лица имею дело с бюджетными средствами и казначейским счётом. Указанные основания нужно рассматривать вкупе с тем, как работает казначейство.

Функции контролирующего органа

Для Казначейства Российской Федерации определены такие функции:

  1. Контроль выполнения обязательств. Конкретно речь идёт о соответствии реального объёма выполненного тем пунктам, что прописаны в документации.
  2. Контроль временного фактора. Здесь имеется в виду мониторинг оговоренных в контракте сроков выполнения работ.
  3. Осуществление проверочных мероприятий по фактической поставке товара.
  4. Мониторинг указанной и реальной цен товара. То и другое должно соответствовать друг другу.

Сопровождение, организуемое Казначейством, исполняется согласно положениям Постановления Правительства №1552 от 30.12.2016 г. Данный акт гласит: юрлица, получающие средства из государственного бюджета, обязаны создавать казначейский расчётный счёт. На него деньги начисляются, с него же они списываются.

Теперь, когда мы немного разобрались с целями и обеспечением, перейдём к процессу открытия реквизита.

Инструкция по открытию счета через Сбербанк Онлайн

Сотрудники Сбербанка заинтересованы в развитии дистанционного оформления депозитов, поэтому в отделении каждому клиенту расскажут о возможностях интернет-сервиса, при необходимости помогут открыть сберегательный счет онлайн, получить логин и пароль, научат работать в системе.

ЧИТАТЬ Порядок получения карты Сбербанка за другого человека по доверенности

Не все банковские продукты доступны для открытия через Сбербанк Онлайн. Чтобы завести вклад «Пенсионный плюс», «Подари жизнь», «Социальный», придется обратиться в филиал банка лично. Не получится открыть универсальный счет онлайн, такой функции приложение не имеет.

Депозиты «Пополняй», «Сохраняй», «Управляй», «Рекордный» и «Сберегательный» доступны для оформления через интернет-программу:

  1. Для открытия нового счета через Сбербанк Онлайн в системе необходимо авторизоваться.

Сервис доступен для клиентов, у которых заключены договора на обслуживание в банке или открыта карта Сбербанка, войти в программу можно только по реквизитам карточки. должна быть активирована, для работы в онлайн-программе достаточно «Экономного пакета». Логин и пароль можно получить в банкомате или терминале, при наличии дебетовой карты достаточно данных с пластика, подтверждающий пароль придет по СМС.

  1. После активации сервиса создать новый счет можно в меню «Открыть вклад».
  2. На появившейся странице можно выбрать необходимый вид депозита. Условия наглядно отражаются при выборе каждого продукта, с дополнительными тарифами можно ознакомиться на вкладке «Условия вклада».
  3. Следует выбрать валюту вклада. По умолчанию счет открывается в рублях, если нажать на сноску, откроется список иностранных валют, доступных для конкретной категории. После проверки основных данных следует нажать «Открыть вклад».
  4. Программа еще раз попросит подтвердить операцию соответствующей кнопкой.
  5. В окне появится бланк договора, в котором прописан предмет, порядок открытия и ведения счета, процентные ставки, условия начисления дохода. С текстом необходимо ознакомиться и выполнить операцию «Открыть вклад».
  6. Счет открыт, денег на остатке нет. Чтобы зачислить средства, необходимо выбрать новый вклад и нажать кнопку «Пополнить». Откроется список доступных банковских продуктов, откуда можно списать денежные средства. После подтверждения сделки деньги мгновенно зачислятся на новый депозит.
  7. Посмотреть реквизиты по договору можно в соответствующей вкладке, программа позволяет скопировать их и отправить контрагентам.

ЧИТАТЬ IBAN Сбербанка России: что означает и как узнать

Новый счет будет привязан к отделению, в котором была открыта первая карта клиента, распечатанные и подписанные документы можно получить в этом же филиале Сбербанка.

Онлайн-сервис позволяет открывать неограниченное количество счетов, все они будут работать согласно правилам и условиям для банковских продуктов.

Для чего необходимо подавать документы

Целью получения банком документов являются:

идентификация:

  1. клиента – будущего владельца счета;
  2. его представителя в силу закона или доверенности;
  3. выгодоприобретателя, когда депозитный счет открывается в интересах третьего лица;

проверка наличия полной правосубъектности лиц, обратившихся за банковским обслуживанием.

Гражданская дееспособность означает возможность своими действиями приобретать для себя права и создавать обязанности. Проще говоря, финансовое учреждение обязано убедиться, что физическое лицо достигло совершеннолетия и относительно него отсутствует решение судебной инстанции о признании недееспособным или ограниченно дееспособным в связи с психическим расстройством, слабоумием, злоупотреблением алкоголем или расточительством. Касательно юридического лица банк устанавливает:

  • действительность государственной регистрации;
  • наличие прав юрлица (филиалам, подразделениям, складам и магазинам можно открыть только субсчет к основному лицевому счету ЮЛ);
  • документы – основания представительства клиента обратившимся физическим лицом.
Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Андрей Измаилов
Наш эксперт
Написано статей
116
Добавить комментарий