Физическим лицам и индивидуальным предпринимателям

Кто не платит налог на автомобиль: региональное законодательство

Общегосударственного перечня льготных категорий граждан не существует, поэтому в каждом случае приходится интересоваться, имеет ли право человек на те или иные послабления в финансовом плане. Перечень тех, кто имеет право на законных основаниях не платить транспортный налог, очень разнится в отдельных субъектах Федерации, равно как и применяемый размер налоговой ставки.

Варианты налоговых ставок для льготников

Налогоплательщики различных областей находятся в неравном положении, поскольку перечень льготников прописывается в местном «Законе о транспорте». Согласно этому документу одна и та же категория налогоплательщиков, в зависимости от региона проживания, может относиться к следующим группам:

  • Имеющие 100% льготу. В эту группу вошли те, кто не должен платить транспортный налог совсем. В местном законе всегда регламентируются уточняющие характеристики транспортного средства: страна производитель, год выпуска, мощность двигателя. Если мощность мотора превышает установленную границу, на излишек придется уплатить налог.
  • Имеющие частичную льготу. Ставка может составлять 50 или 70%, при этом также регламентируется верхний предел мощности мотора автомобиля или мототранспорта. В зависимости от региона для машин устанавливается граница в 100, 150, а иногда даже 200 л.с., а для мотоциклов – в 30, 35, 40 или 45 л.с.
  • Полностью оплачивающие ТН. Нормы налогообложения в отдельных регионах особенно строги, вследствие чего лица, прописанные там не могут рассчитывать на послабления со стороны государства.

Не вся собственность

Владельцам двух и более транспортных средств разрешается получить льготную ставку лишь на одно из них, и только в установленных рамках. Лишние лошадиные силы или второй автомобиль придется оплатить по полной ставке даже тем, кто не облагается транспортным налогом.

Физические лица: распространенные льготные категории

Конкретный перечень тех, на кого не распространяется транспортный налог, прописывается в местном «Законе о транспорте» того субъекта, в котором зарегистрирован владелец. Это важный момент, поскольку место постановки автомобиля на учет в таком случае не играет никакого значения. К льготникам могут быть отнесены:

  • ветераны, инвалиды, участники ВОВ, УБД;
  • узники концентрационных лагерей времен II-й Мировой войны;
  • Ветераны труда;
  • Кавалеры Ордена Славы (обычно с уточнением степени);
  • инвалиды 1 или 2 группы;
  • лица, имеющие звание Героя Советского Союза и РФ;
  • пенсионеры, в отдельных регионах только получившие трудовой стаж в условиях крайнего севера;
  • многодетная семья (льготную ставку получает только один из родителей);
  • ликвидаторы техногенных катастроф, сопровождавшихся радиационным излучением, в т.ч. аварии на ЧАЭС;
  • лица, получившие радиационное поражение в ходе испытаний ядерного оружия;
  • семьи, воспитывающие ребенка-инвалида (льготную ставку получает только один из родителей);
  • собственники автотранспорта с мотором меньше 70 л.с.

Точную информацию о том, кто не платит налог на транспортное средство, а кто получает льготную ставку, необходимо уточнять в законодательной базе конкретного субъекта РФ. В этой статье детально расписаны особенности начисления ТН для пенсионеров Москвы и МО. Парадоксальность ситуации в том, что пенсионер в Тверской области будет платить на общих основаниях, в то время как в Рязанской области будет полностью освобожден от платежа.

Организации, освобождающиеся от ТН на региональном уровне

Местные власти самостоятельно формируют список организаций, которые освобождаются от этого вида налогов или же получают по нему льготную ставку. Стоит обратиться за уточнениями в местную налоговую, если ваша компания подпадает под одно из перечисленных определений:

  • Организации, оказывающие социальную поддержку инвалидам на некоммерческой основе.
  • Компании, специализирующиеся на перевозке пассажиров, кроме служб такси.
  • Организации спец. назначения государственной и негосударственной формы собственности: МЧС, скорая помощь, и т.п.
  • Бюджетные учреждения, которые обслуживают детские дошкольные учреждения, школы, детские дома и пр.
  • Наземный и воздушный служебный транспорт, используемый государственными должностными лицами.
  • Транспорт, владельцем которого являются религиозные организации.
  • Компании, деятельность которых способствует региональному развитию.
  • Автодорожная техника и автомобили, используемые при проведении дорожных работ.

Доверяйте бумагам

Не стоит полагаться на устный ответ любого чиновника, поскольку юридической силы он не имеет. Чтобы точно узнать, в каком случае не платится транспортный налог, обращайтесь с письменным запросом в налоговую или самостоятельно изучайте местные законы.

Как оформить пенсионеру скидку на транспортный налог?

Любому гражданину, имеющему транспортное средство в собственности, и который достиг пенсионного возраста, имеется возможность сократить расходы на оплату сумма налога за имеющийся транспорт, или вовсе не платить за него налоговый сбор.

Первым делом, ему необходимо узнать, существуют ли региональные льготы для такой категории налогоплательщиков, и тогда стоит обратиться в налоговую инспекцию.


Если в ИФНС не зарегистрирован статус пенсионера, тогда данному гражданину придёт уведомление, на выплату полной суммы налога на транспорт.

Как составить заявление на налоговую скидку?

Для того чтобы получить налоговую скидку, необходимо знать, как заполнить заявление в налоговой территориальной инспекции.

Содержание заявления пенсионера на налоговую льготу:

  • Полностью написанные ФИО заявителя на льготу;
  • Данные документа, подтверждающего личность пенсионера — паспорта;
  • Номер, а также дату выдачи ИНН;
  • Полный адрес, где проживает заявитель;
  • Номер телефона, по которому в случае необходимости сможет связаться налоговый инспектор;
  • Полную информацию об автомобиле, где должно быть указана марка авто, ее госномер, мощность автомобиля;
  • Полный перечень всех документов, что прилагаются к данному заявлению.

В конце написанного заявления, проставляется дата (полностью) составления и подачи заявления, а также личная подпись заявителя с расшифровкой.

Если заявление в налоговую территориальную инспекцию подает законный представитель, тогда это должно указываться в самом начале заявления.

Образец, по которому пишется заявление, есть в каждом территориальном отделении фискальной службы РФ.


На втором экземпляре, инспектор ставит отметку о получении заявления и пакета документов.

Заявление на получение льгот по почте

По почте также можно отправить заявление на получение льгот на уплату налога за транспортное средство. Только это нужно сделать правильно, чтобы гарантировано налоговый инспектор мог его получить.

Данная услуга Почты России платная.

Квитанцию об оплате почтовых услуг, необходимо сохранять до тех пор, пока по вашему вопросу о льготном налогообложении на средство передвижения не будет решен, и пенсионер получит уведомление о сумме выплаты за его транспортное средство.

Заявление необходимо написать до 01.12 текущего года, чтобы на первое января было принято решение о сумме транспортного налога.

Налоговый инспектор имеет право рассматривать данное дело на протяжении 10 рабочих дней.


Через личный кабинет можно переправить все документы, которые необходимы при рассмотрении заявления, а также отправить посредством интернета заявление на начисление льготы по налогообложению на транспорт.

Список документов которые нужно приложить к заявлению

Список документов, что при подаче в фискальную службу прикладываются к заявлению:

  • Копия документа, подтверждающего личность заявителя — паспорт (копии всех его страниц);
  • Ксерокопия ИНН;
  • Копии документов на транспортное средство, на которое пенсионер желает получить льготу;
  • Если у пенсионера несколько видов транспорта, тогда документы на весь зарегистрированный на заявителя транспорт;
  • Выписку из домовой книги, что подтверждает место жительство заявителя;
  • Копия удостоверение пенсионера;
  • Копию документа, подтверждающего статус ветерана войны.

Существуют только региональные отличия по категориям людей, которым предоставляется льгота на оплату налога на транспорт, а также отличия в сумме скидок данного транспортного сбора.

Пакет документов, необходимых для получения освобождения

Для получения права освобождения от транспортного налогообложения гражданину-льготнику необходимо собрать и подать определенный пакет документов в региональное отделение ИФНС.

В перечень обязательных документов входит:

  • заявление от имени владельца ТС;
  • оригинал и копия документа, который удостоверяет личность заявителя – чаще всего паспорт;
  • копию идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
  • паспорт ТС;
  • свидетельство о регистрации права владения указанным автотранспортом;
  • документы, подтверждающие право получения льготы.

Важно! Получить право на льготу может только действительный владелец транспортного средства, который вписан в соответствующие регистрационные документы. При этом указанный гражданин может даже и не эксплуатировать ТС, а тем более не иметь водительского удостоверения

При этом указанный гражданин может даже и не эксплуатировать ТС, а тем более не иметь водительского удостоверения.

Каждый отдельный случай требует предоставления определенного документа, который подтверждает льготные права. Далее разберемся с конкретными случаями.

Для пенсионеров

Льготы в налоговой сфере для граждан пенсионного возраста по ТН имеют исключительно заявительный характер.

Другими словами, инспектор регионального отдела ИФНС РФ не может инициировать предоставление льготной уступки лицу без его поданного заявления.

К тому же, помимо этого документа, пенсионер также должен предъявить:

  • оригинал и копии всех заполненных страниц гражданского паспорта;
  • документ о регистрации ТС;
  • паспорт ТС;
  • удостоверение пенсионера;
  • медицинская выписка, свидетельствующая о состоянии здоровья гражданина на данный момент.

Также дополнительно можно предоставить и другие документы, которые дают право на льготу. Например, удостоверение ветерана и прочее. Граждане пенсионного возраста могут получить некоторые справки в региональном ПФР.

Для многодетных семей

Согласно российскому законодательству, к категории многодетных семей относятся семьи с тремя и более детьми в возрасте до 18 лет.

Субъекты РФ имеют право самостоятельно определять, какие семьи необходимо включить в эту соцгруппу, и какие установить для них региональные уступки.

Так большинство регионов освободили эту категорию населения от уплаты налога полностью, некоторые – только частично, а остальные не несли никаких корректив в нормы общероссийского законодательства.

Как и в предыдущем случае, данное дело носит заявительный характер, поэтому без заявления и прочих документов льгота предоставляется не будет.

Рассмотрим список необходимых бумаг для многодетных семей:

  • заявление от имени владельца ТС;
  • личный паспорт многодетного родителя, который является собственником ТС (матери или отца);
  • документ, подтверждающий статус многодетной семьи;
  • свидетельства о рождении всех детей;
  • ПТС;
  • документ регистрации автомобиля;
  • справка из социальной службы защиты.

В заявлении нужно обязательно указать конкретный легковой автомобиль, который принадлежит семье.

Для инвалидов

Несмотря на то, что на федеральном уровне владельцы транспортных средств с ограниченными возможностями не имеют льгот по оплате ТН, но практически каждый субъект страны установил свои налоговые уступки.

Льгота может предоставляться исключительно по заявлению владельца машины. К тому же, в зависимости от установленной группы инвалидности и причины ее получения, необходимо приложить также и следующие бумаги:

  • паспорт ТС;
  • регистрация ТР;
  • паспорт владельца;
  • справку МСЭ или удостоверение инвалида;
  • документ, подтверждающий получение увечий в следствии боевых операций (если таков существует).

Если права инвалида представляют его родители, то надо также предоставить свидетельство о рождении ребенка с ограниченными возможностями и свой паспорт с заполненной страницой «Сведения о детях».

Как получить освобождение или льготу по ТН

Предоставление льготы осуществляется по декларативному принципу, т.е. владелец должен сам проявить инициативу и обратиться в ФНС, предоставив все необходимые документы. В противном случае транспортный налог будет начисляться по полной ставке, и последующему перерасчету он не подлежит. Никаких справок и документов получать не придется, в налоговую необходимо предоставить:

  • паспорт транспортного средства;
  • паспорт гражданина РФ;
  • ИНН;
  • водительские права с категорией, соответствующей ТС;
  • документы, удостовереяющие принадлежность к льготной категории.

Алгоритм дальнейших действий для присвоения льготы по транспортному налогу выглядит следующим образом:

  • Сделайте копии всех документов, чтобы не искать копи-центр вблизи налоговой.
  • В отделение ФНС по месту прописки предоставьте весь указанный пакет документов, там же напишите заявление установленной формы.
  • На рассмотрение обращения закон отводит 10 дней, по истечение которых вас ознакомят с принятым решением заказным письмом.
  • Если комиссия решит, что вы относитесь к тем, кто не платит налог на транспорт, льготная ставка будет применяться с дня обращения.

Кому предоставили льготы по ТН?

Базовые положения, касающиеся транспортного налога, содержит Федеральный налоговый кодекс или сокращенно ФНК. В нём дана базовая налоговая ставка, список тех, кто может не платить транспортный налог полностью либо частично и многое другое. Депутаты субъектов федерации на основании ФНК принимают региональные законы о ТН.

Заявление на льготу по ТН.

Законодательство им разрешает изменять базовую ставку в сторону увеличения или уменьшения не более чем в 10 раз, а список льготников можно только расширять.

Ни в коем случае на уровне региона нельзя отменить льготы предоставленные в ФНК.

В РФ налог не платится такими категориями граждан:

  • инвалиды и ветераны любой войны, в том числе Великой Отечественной Войны, включая узников лагерей;
  • граждане, награжденные следующими наградами: герой РФ и СССР, Орденом Славы любой степени;
  • лица, бравшие участие в испытании оружия, ядерного и термоядерного видов;
  • граждане, занимающиеся ликвидацией последствий катастрофы на ЧАЭС и других похожих объектах;
  • ветераны труда;
  • лица с инвалидностью 2 и 1 группы;
  • один из родителей или опекунов многодетной семьи, или семьи в которой растёт ребенок-инвалид;
  • пенсионеры по возрасту – мужчины после 60 лет, женщины – 55 лет.

Мнение эксперта
Сергей Александрович
Независимый эксперт в сфере оценки после ДТП, юрист в автоправе со стажем.

.

Последняя категория имеет исключение – для граждан, трудившихся на крайнем Севере, границы выхода на заслуженный пенсионный отдых снижены до следующих значений: мужчины после 55 лет, дамы – 50 лет.

Не для всех рассмотренных категорий льгота заключается в безоговорочном освобождении от ТН. Пенсионеры, инвалиды и многодетные семьи полностью освобождаются от этого вида налогообложения при наличии машины с определенной мощностью мотора.

Рассмотрим, до скольки лошадок под капотом, возможно полное освобождение от ТН.

Когда у мотора мощность исчисляется 100 лошадиными силами и менее, то выплачивать ТН не нужно. Например, владельцы автомобилей марки ОКА полностью освобождают от уплаты ТН. Ведь у её моделей мощность от 30 до 53 л.с.

Когда показатель превышает заявленную мощность, то автовладелец должен заплатить налог только за показатель, находящийся свыше ограничения. Рассмотрим на примере сколько придется заплатить ТН за авто с мощностью 118 лошадей под капотом.

Налоговая ставка 24 руб. Проведем расчёт количества лошадиной силы, на которую начисляется ТН: 118 – 100 = 18 л.с. ТН = 18 х 24 = 432 руб.

Полное освобождение от ТН предоставляется на один вид транспорта, зарегистрированного на льготника. Когда на учете авто и катер, то льготник может оформить освобождение от уплаты ТН на железного коня. Тогда на катер налог будет начисляться в полном объёме.

Кому предоставляются льготы

В Законе Москвы имеется Статья 4, называется «О транспортном налоге». В ней очерчен достаточно широкий круг лиц, которые имеют права пользоваться льготами.

Для пенсионеров льготы в Москве не предусмотрены. Они в полной мере платят налог за пользование личным транспортом. В других регионах они могут узнать о своём правовом положении в этой сфере в ИФНС по тому месту, где было зарегистрировано это транспортное средство.

Однако, многие категории лиц могут не платить за своё транспортное средство. В целом Москва предоставляет типичные льготы тем категориям, которые имеют заслуги перед всей страной.

Льготы для инвалидов 1 группы, для инвалидов 2 группы распространяются на один вид транспорта.

То же самое касается льгот для многодетных семей, для ветеранов боевых действий, для переживших пленение в концлагерях и гетто, для получивших ранение на поле боя и многих других категорий. Участие в Великой Отечественной Войне обязательно даёт преимущество.

Сюда включены и льготы для ветеранов труда. Но понятие «ветераны труда» в последнее время трактуется несколько по-другому. Ветераны труда – это граждане со специальным значком и званием, а также орденами и медалями. Их стаж для мужчин – 4-0 лет, а для женщин – 35 лет.

Читать дальше: Межевание в кировском районе ленинградской области

От налога освобождаются лица, которые участвовали в испытании опасных видов оружия (ядерного и термоядерного).

Вообще, все, кого затронула какая-либо война и кто пожертвовал своим здоровьем ради общего дела, могут рассчитывать на блага, связанные с беспрепятственным использованием своего транспортного средства.

Все категории, за исключением многодетных семей, не могут выбрать в качестве транспортного средства, не обложенного налогом, мотосани, снегоходы, а также воздушный и водный транспорт.

Многодетные семьи могут состоять не только из родителей и их родных детей, но также из усыновителей и их приёмных детей. Многодетной считается семья, в которой есть хотя бы три ребёнка.

Физическое лицо должно предоставить документ, в котором эта льгота подтверждена

Важно помнить, что такой транспорт, как водный или воздушный вид, мотосани и снегоходы не могут подлежать налоговой льготе

Категории лиц, которым положены льготы

Пенсионеры

Государственные федеральные льготы пенсионерам не предусмотрены. Льготы для этой категории граждан действуют далеко не по всей территории России.

Мнение эксперта
Козлов Никита Владимирович
Юрист-практик с 7-летним опытом. Специализация — семейное право. Эксперт в области права.

В некоторых регионах эта субсидия существенно урезана, в других полностью упразднена. Поэтому, пенсионеры не являются полноценными получателями льготы по всей России.

Однако, если пенсионер является инвалидом или ветераном труда, то в этом случае есть вероятность повышения дополнительной скидки на уплату сбора.

Если рассматривать Россию конкретно по областям, то, например, в Санкт-Петербурге пенсионеры полностью освобождены от необходимости уплачивать транспортный налог. В Москве такого распоряжения нет.

Также, в Самарской области водитель пенсионного возраста должен оплачивать только 50% от стоимости налога. А вот в Ярославле освобождение от транспортного налога возможно для всех пенсионеров, которые обладают транспортным средством, мощность которого не превышает 100 лошадиных сил.

Но если показатели превышают 100 лошадиных сил, придется доплачивать.

Так что, региональные органы могут не давать скидок и освобождать, но давать некоторые послабления. Например, в Саратовской области действует минимальная налоговая ставка для пенсионеров.

Инвалиды

Федеральный закон предусматривает льготы для инвалидов, которые относятся ко 2 группе. Это сделано во многом для того, чтобы движение таких лиц было доступным.

Воспользоваться такой льготой можно только в двух ситуациях. Возможно, автомобиль был приобретен за средства органов опеки, а владелец транспортного средства имеет удостоверение инвалида второй группы.

Льгота может действовать на инвалидов первой группы, а вот для инвалидов 3 группы эта возможность не предусмотрена.

Многодетные семьи

Разрешены ли льготы для многодетных семей по транспортному налогу? Решение о том, предоставить данную льготу или нет выносят только представители власти субъекта. Напомним, что статус многодетной семьи будет присвоен в случае, когда в семье есть от трех и более детей, возраст которых до 18 лет.

Или же до 23 лет в случае, если ребёнок обучается в высшем учебном заведении очно.

Оформить при этом социальную поддержку может только один родитель и только на один автомобиль. Поэтому, целесообразно выбирать транспортное средство, на которое предусмотрен самый большой налог. Главное, чтобы автомобиль имел мощность до 150 лошадиных сил.

Если выяснится, что многодетная мама или папа воспитывают 3 детей и более в одиночку, то в таком случае семья полностью освобождается от уплаты этого транспортного налога.

Ветераны труда

В Федеральном законе нет упоминания о том, что ветеранам труда предполагается льгота на оплату налога за транспортное средство. Однако власти регионов считают, что люди, которые начали осуществлять свою трудовую деятельность до 18 лет или в годы Великой Отечественной войны, также могут претендовать на льготу на оплату налога.

Ветераны боевых действий

Вопрос, связанный с этой категорией граждан имеет свои особые ограничения и рамки. Например, в Москве таких лиц полностью освобождают от уплаты налога.

Мнение эксперта
Козлов Никита Владимирович
Юрист-практик с 7-летним опытом. Специализация — семейное право. Эксперт в области права.

Однако, это распространяется только на одно транспортное средство. Также, под действие социальной поддержки могут попасть только старые машины, возраст которых до 1991 года, и мощность при этом не превышает 200 лошадиных сил.

Помимо автомобилей установленная льгота может распространяться ещё и на плавательные средства, которые имеют малую мощность.

Чернобыльцы

Большинство регионов Российской Федерации пришли к тому, что чернобыльцы не обязаны оплачивать транспортный налог. Однако, получить льготы могут далеко не все чернобыльцы. Например, в Рязани и в Брянске такие льготы не действуют.

А в Карелии чернобыльцы оплачивает 50% от стоимости начисленного налога.

Региональные льготы

Регионы вправе самостоятельно устанавливать процентную ставку льготного налогообложения. Полный перечень категорий льготников и размера установленной льготы уточняйте в законе «О транспортном налоге» вашего региона.

Льготы в Москве

Московский бюджет предоставляет льготы всем гражданам, владеющим автомобилями до 70 лошадиных сил, вне зависимости от их заслуг, социального статуса и состояния здоровья.

Список московских льготников пополняют:

  • Пенсионеры, выработавшие стаж
  • Кавалеры орденов СССР и России
  • Узники концлагерей
  • Герои России, ветераны ВОВ, инвалиды-участники ВОВ и труженики тыла
  • Ветераны, инвалиды боевых действий
  • Граждане, подвергшиеся радиоактивному облучению в результате аварий на объектах, в процессе проведения испытаний
  • Вдовы военнослужащих, которые не создали новой семьи
  • Граждане, получившие лучевую болезнь в ходе службы или работы на объектах
  • Законные представители инвалида детства, недееспособного взрослого
  • Родители (в том числе приемные) в многодетной семье

Субсидии выделяют на одну машину в семье. Оформлять документы должен владелец.

Льготы в Санкт-Петербурге

Санкт-Петербург также располагает возможностью предоставления субсидий для граждан, имеющих прописку в городе-герое.

Список льготников в Санкт-Петербурге в 2020 году:

  • Граждане, носящие звание героя России, кавалеры орденов трудовой и боевой славы
  • Пенсионеры и лица предпенсионного возраста
  • Владельцы отечественных авто
  • Инвалиды 2 и 3 группы
  • Вдовы военнослужащих (силовиков, пожарных, МЧС)
  • Граждане, подвергнувшиеся радиационному облучению в ходе ликвидации аварий
  • Граждане РФ, получившие лучевую болезнь или иной вред здоровью в ходе службы на объектах повышенной радиационной опасности, при проведении испытаний оружия

Граждане, имеющие право на льготное налогообложение по нескольким пунктам, выбирают основание по желанию.

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Андрей Измаилов
Наш эксперт
Написано статей
116
Добавить комментарий