Как рассчитать налог на имущество физических лиц?

Содержание

Сроки имущественных выплат на 2017 год

Объект налогообложения

Налогом облагаются следующие виды объектов:

  • помещения, предназначенные для жилья, а именно квартиры или комнаты;
  • дома, в которых имеются жилые помещения;
  • гаражные кооперативы и иные места стоянки автомобильного транспорта;
  • объекты, на которых ведется строительство недвижимого имущества;
  • строительный комплекс, даже имеющий незавершенный статус;
  • объекты, не имеющие целевого назначения;
  • помещения и комнаты, назначение которых не определено.

По существующему законодательству налог уплачивается организациями за имущество отражённое в бухучете в качестве основных средств.

Объекты, которыми организация владеет на правах собственности, а также имущество, полученное во временное владение, пользование или распоряжение, а также управление или для ведения совместной деятельности также облагается налогом.

Особое внимание при налогообложении уделено тем объектам, налоговой базой которых является кадастровая стоимость. Абсолютно во всех случаях платится налог с объектов, предназначенных для проживания, даже при условии не отражения их в составе основных средств

В случае, если кадастровые объекты не были переданы в доверительное управление или концессию имущественный налог за них уплачивают только те лица, в собственности которых они находятся либо же организации владеющее этими объектами на праве хозяйственного ведения.

Также имеются две категории имущества, налог на которое не начисляется согласно федеральным законам:

  • имущество, на которое распространяются определенные льготы;
  • объекты, которые согласно действующему законодательству не облагаются налогом.

От налогообложения также освобождаются:

  • расположенные на внутренних водных путях гидротехнические объекты, обеспечивающие судоходство, к ним можно отнести шлюзы и судоподъемники;
  • объекты портовых гидротехнических сооружений, к которым можно отнести причалы, пирсы и волноломы;
  • сооружения, предназначенные для обслуживания воздушного транспорта.

Как рассчитать налог на вторую квартиру

Плательщикам налога с недвижимости государство сделало определенное послабление. Называется оно налоговым вычетом. Налоговый вычет — это часть площади жилья, которая налогом не облагается. Для квартиры налоговый вычет составляет 20 кв. м, для дома — 50 кв. м, для комнаты в коммуналке — 10 кв. м.

Для того, чтобы перевести налоговый вычет в денежную форму, нужно разделить кадастровую стоимость жилья на его площадь, а результат умножить на площадь вычета. Полученный результат вычитается из стоимости жилья по кадастру, и получается база налогообложения. Ее нужно умножить на налоговую ставку. Полученная сумма и составит налог.

Налоговая ставка на объекты жилой недвижимости зависит от их кадастровой стоимости. Если объект стоит 10 млн. рублей и меньше, ставка — 0,1 %, до 20 млн. рублей — 0,15%; до 50 млн. рублей — 0,2%, до 300 млн. рублей — 3%.

Проиллюстрируем расчет примером. Допустим, нужно рассчитать налог на квартиру, общая площадь которой составляет 100 кв.м, а стоимость по кадастру равна 3 млн. рублей. Решим задачу по исчислению налога в 4 действия:

  1. вычисляем стоимость квадратного метра жилья: 3000000 руб./100 кв. м =30000 руб/кв. м.;
  2. узнаем размер налогового вычета: 30000 руб/кв. м*20 кв. м = 600000 рублей;
  3. вычисляем базу налогообложения: 3000000-600000= 2400000 рублей;
  4. умножаем базу на ставку и получаем размер налога: 2400000*0,1% = 2400 рублей.

Как рассчитать налог на имущество физических лиц

В РФ завершается процесс перехода на новый принцип расчета имущественного налога, с поэтапным отказом от инвентаризационной стоимости. Некоторые регионы уже перешли на новую систему налогообложения, но сохраняются субъекты Федерации, где еще используют инвентаризационную стоимость с применением корректирующего коэффициента.

Чтобы знать, как начисляется налог на имущество, потребуются показатели:

  1. Стоимость, определенная Кадастровой палатой и переданная в Росреестр.
  2. Стоимость инвентарная, рассчитываемая Бюро техинвентаризации.
  3. Налоговая ставка на недвижимость для расчета по инвентаризационной стоимости и по новым правилам (определяют в соответствии со ст. 406 НК РФ согласно утвержденных на региональном уровне показателей).
  4. Коэффициент-дефлятор, утверждаемый Минэкономразвития.
  5. Размер налогового вычета согласно ст. 403 налогового законодательства.
  6. Понижающий коэффициент в размере, определенном согласно ст.408.

Также потребуется изучить перечень льготников по уплате имущественного налога. Если лицо не входит в число федеральных льготников, стоит ознакомиться с региональными нормами, публикуемыми на сайте фискального органа.

С 2020 года планируется отказаться от инвентарной стоимости и полностью перейти на расчеты по новым правилам.

В переходный период принято использовать дефлятор, который призван снизить темпы повышения налогового бремени. Ежегодно значение показателя пересматривается, увеличиваясь на 0,2 пункта.

Формула для расчета суммы в квитанции ФНС включает:

  1. Вычисление разницы между номинальным налогом на жилье по кадастровой стоимости и инвентарной стоимости с применением положенных вычетов и утвержденной ставки по налогу на имущество.
  2. Умножением полученной величины на понижающий коэффициент (минимальный в начале переходного периода).
  3. Произведение прибавляют к обычному размеру налога на имущество по инвентарной цене.

Впоследствии Россия полностью перейдет на уплату налога по кадастровой цене с применением ставки и налогового вычета. В дальнейшем кадастровая стоимость подлежит регулярной актуализации и корректировке, если рыночная цена изменится и возникнут новые обстоятельства.

Налоговые льготы

Отметим, что перечень льготных категорий не уменьшился. Например, полностью освобождены от имущественного налога пенсионеры, получающие пенсию в соответствии с пенсионным законодательством РФ, Герои Советского Союза и Герои РФ, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней, инвалиды I и II групп инвалидности, инвалиды с детства, военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья, физические лица – в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 кв. м и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства ( НК РФ).

Следует отметить, что если льгота предоставлялась по действовавшему до 1.01.2015 г. Закону № 2003-1, то такая льгота автоматически пролонгируется налоговым органом. Это означает, что физическому лицу нет необходимости представлять в налоговый орган подтверждающие льготу документы (часть 4 ст. 3 Закона № 284-ФЗ).

Обращаем внимание еще на один существенный момент. Налоговая льгота может быть предоставлена только в части одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот (п

3 ст. 407 НК РФ).

Если физическое лицо не сделает выбор самостоятельно, то в отсутствии заявления налоговый вычет будет предоставлен в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимально исчисленной суммой налога к уплате ( НК РФ).

Налоговая льгота не предоставляется в отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн руб. ( НК РФ). Например, если на пенсионера оформить дорогую элитную недвижимость, то такой пенсионер будет уплачивать налог на имущество по ставке 2% независимо от того, что он относится к льготной категории.

Формула для расчета с уменьшением облагаемой площади

Можно ли в этом случае узнать налог на квартиру в Москве и как это сделать? В целом принцип вычисления стандартен. Путем несложных математических вычислений можно узнать сумму уменьшенного налога на жилье. В отличие от предыдущей схемы расчета, в данном случае необходимо сразу вычесть положенный размер налоговой «скидки», а готовую разницу умножить на налоговую ставку в соответствии с кадастровой стоимостью.

Для примера возьмем «стандартную» московскую квартиру в «хрущевке», общая площадь которой составляет 50 кв. м. Кадастровая палата РФ оценивает жилье в 4,5 млн руб. Первое, что нужно сделать, – определить цену одного квадратного метра столичной квартиры. Для этого 4 500 000 разделим на 50 и получим 90 000. Таким образом, стоимость одного квадратного метра приравнивается к 90 тыс. руб. Теперь учитываем квадратные метры, не облагаемые налогом, и разницу умножаем на стоимость 1 кв. м.: (50-20) * 90 000 = 2 700 000 – в данном случае стоимость именно этой части имущества подлежит налогообложению. Поскольку цена не превышает 10 млн руб., то для расчета используем минимальную ставку 0,1 % и получаем 2700 руб. – среднестатистический налог за столичную «двушку».

С одной стороны, такая сумма мало кому покажется неподъемной. Граждане с рядовой заработной платой могут выплатить ее без особого ущерба для семейного бюджета. Но если квартира не является единственной собственностью, и, помимо нее, во владении имеется, например, загородный дом, земельный участок, гараж, машиноместо или все вместе взятое, имущественные налоги могут лечь на плечи хозяина тяжелым бременем.

Как заплатить налог?

  1. Через личный кабинет налогоплательщика на nalog.ru. Можно оплатить или сразу всю сумму, или частями.
  2. На сайте ФНС без регистрации личного кабинета. Если не знаете номера квитка, то придется заполнить и сведения о налогоплательщике, и знать сумму.
  3. На сайте «Госуслуги». Там присутствует возможность оплаты фискальных сборов по номеру квитанции за себя или другого человека. Там тоже есть сервис для оплаты налогов по номеру квитанции и даже за третьих лиц.
  4. В кредитно-финансовой организации по бумажной квитанции: их присылают по почте вместе с налоговым уведомлением.

Можно ли заплатить квартирный сбор в рассрочку?

Федеральное законодательство предусматривает несколько вариантов, когда платит налог частями и через некоторое время после истечение официальной даты внесения налога.

  1. Отсрочка – это когда человеку официально переносят время внесения фискального сбора в бюджет.
  2. Рассрочка – это оплата налога по утвержденному ИФНС графику платежей: не 90 000, а по девять ежемесячно.

Эти схемы уплаты сбора на имущество можно оформить сроком на год.  Такими же равными частями можно оплачивать земельный и транспортный ежегодные платежи. Еще есть инвестиционный налоговый кредит, он  предоставляется только учреждения и индивидуальным предпринимателям. Попросить об изменении времени уплаты сборов и взносов можно в  нескольких ситуациях, имея в виду и то, что почтивво всех случаях налоговая прибавит к сумме платежа проценты в размере половины ставки рефинансирования Центробанка:

  • форс-мажор: например, какая-нибудь катастрофа;
  • при подписанном госконтракте само государство не исполнило того, на что подписалось (вот тут обойдутся без пени);
  • если гражданин может стать банкротом, если одномоментно заплатит всю начисленную сумму;
  • отсутствуют деньги и дополнительное имущество, за счет которых можно погасить задолженности:
  • сезонная работа ИП.

Для изменения даты внесения ежегодного налога гражданин обязан представить доказательства, что  он не имеет возможности внести весь платеж сразу, но скоро деньги, тем не менее, появятся.

Налоги можно оплачивать и в рассрочку

Как поменяется ставка в зависимости от региона

Не все регионы исчисляют налог на имущество по кадастровой стоимости. Многие при его расчёте до сих пор используют только инвентаризационную цену. Перечень субъектов с каждым годом будет увеличиваться, и к 2020 году вся Россия перейдет на новое налогообложение.

Мнение эксперта
Роман Эфремов
Стаж 5 лет. Специализация: все сферы юриспруденции.

В 2019 году средняя налоговая ставка на квартиру в России составляет 0,1%. Этот показатель закреплён в действующих нормах Налогового кодекса. При этом, региональные и муниципальные власти имеют право коррелировать размер ставки. При желании на местах может быть произведена полная отмена уплаты налога на недвижимость, а максимально допустимая ставка составляет 0,3%.

Ставка налога на имущество отличается в регионах России

Для расчёта имущественного платежа в Москве и Санкт-Петербурге применяется переходная формула с использованием и кадастровой, и инвентаризационной стоимостей квартиры. Причём в каждом субъекте РФ устанавливается своя ставка, которая зависит от объекта налогообложения и его стоимости.

Для Москвы ставка для сбора на имущество представлена в следующей таблице:

Объекты недвижимости Стоимость (млн. руб.) Ставка (%)
Жилые помещения до 10 0,1
от 10 до 20 0,15
от 20 до 50 0,2
от 50 до 300 0,3
свыше 300 2,0
Гаражи 0,1

В Санкт-Петербурге приняты другие ставки:

Объект недвижимости Стоимость (млн. руб.) Ставка (%)
Жилые дома до 5 0,1
от 5 до 10 0,15
от 10 до 20 0,2
от 20 до 300 0,25
Квартиры до 7 0,1
от 7 до 20 0,15
от 20 до 30 0,2
свыше 300 2,0
Гаражи 0,3

Для Саратовской области имущественный налог за 2018 год рассчитывается ещё по инвентаризационной цене. Но с 01 января 2019 года вводится его вычисление по стоимости, установленной службой кадастра. На все квартиры и комнаты применяется ставка 0,3%, для жилых домов она составляет 0,15%.

В Калининградской области применяются следующие ставки:

Объект недвижимости Стоимость (млн. руб.) Ставка (%)
Жилые дома и помещения до 300 0,05
свыше 300 1,0
Гаражи 0,3

Для расчёта имущественного налога в Омске установлены такие ставки:

Объект недвижимости Стоимость (млн. руб.) Ставка (%)
Жилые дома до 300 0,3
Квартиры до 300 0,1
Жилые помещения свыше 300 2,0
Гаражи 0,3

Получение налогового уведомления

Пенсионеры и инвалиды

Особенности расчета

Когда перечислять деньги

Какая формула применяется?

Налог = (Кадастровая стоимость недвижимости — Налоговый вычет) * Налоговая ставка * Размер доли

Налоговый вычет

Данная величина представляет собой определенную сумму, которую принято вычитать из дохода, из которого платят налог. То есть, в РФ это такие доходы, которые облагаются ставкой в 13%. Налоговые вычеты бывают социальными, стандартными, профессиональными и т.д. В нашем случае налоговый вычет будет определяться в соответствии с типом объекта, за который производится уплата:

  • если это квартира, то вычет составит 20 кв. м от цены;
  • в случае с комнатой вычет будет равен стоимости 10 кв. м комнаты;
  • если налог платят за жилой дом, то вычитать нужно будет стоимость 50 кв. м дома.

Налоговая ставка

Налоговая ставка Тип объекта
0,1% Жилые объекты — частные дома, комнаты, помещения, квартиры
Недостроенные объекты
Гаражи и места для парковки
0,1-0,3% Объекты, стоимостью 300-500 млн. рублей
0,3-2,0% Имущество, цена которого превышает 500 млн. рублей

Размер доли

Учитывайте в расчетах то, какой долей от недвижимости вы обладаете. Каждый совладелец должен производить расчеты в соответствии с этой долей. Если недвижимость целиком принадлежит вам, то данный элемент можно заменить числом 1.

Как рассчитывается налог на имущество по кадастровой стоимости

Как определить кадастровую стоимость

Теперь для расчета сбора учитывается именно кадастровая стоимость объекта. Она определяется после проведения кадастровой оценки, причем используется этот показатель не только для расчета налога, но и для некоторых других целей:

  • определение оптимальной цены, по которой будет продана недвижимость;
  • передача имущества в залог.

Кадастровая оценка проводится только государственными органами, для чего используется способ массовой оценки. Этот метод заключается в том, что разные виды недвижимости объединяются в определенные группы.

Они должны иметь схожие технические параметрами, а также на определение их цены должны оказывать влияние одинаковые факторы. Далее оценке подвергаются целые группы. Этот метод оценки считается упрощенным, а также проводится оперативно, поэтому нередко получается, что цена определяется с низкой точностью и не соответствует действительности.

Она может значительно отличаться от рыночных расценок, поэтому многие владельцы недвижимости негативно относятся к ее использованию для расчета налогов или иных значений.

Кадастровая цена является непостоянной, так как на нее оказывают влияние разные факторы, представленные конъюнктурой рынка и иными элементами, но она не может меняться больше, чем 1 раз в 3 года.

Как и где узнать стоимость

Кадастровая цена отражается в кадастровом паспорте или выписке из ЕГРН. Также можно получить сведения непосредственно в отделении Росреестра. Даже на сайте организации онлайн можно получить доступ к сведениям.

Если владелец квартиры не согласен с этим показателем, то он может его оспорить, для чего надо обращаться в суд. Допускается изменить это значение даже досудебным способом, для чего надо обратиться к особой комиссии, работающей в Росреестре.

Также часто расчет ведется на основании инвентаризационной стоимости самими владельцами квартир. В некоторых регионах еще используется этот показатель. Он зависит от разных факторов:

  • износ объекта;
  • площадь квартиры;
  • наличие коммуникационных сетей;
  • изменение цен на материалы и работы, необходимые для возведения аналогичного строения;
  • восстановительная стоимость объекта;
  • год строительства строения.

Что такое налог на имущество, расскажет это видео:

Расчетом этого показателя занимаются работники БТИ. Чтобы его узнать, надо заказать соответствующую справку. Инвентаризационная стоимость намного ниже рыночной, причем примерно в 10 раз.

Кто рассчитывает налог

Ставки налога

Базовый размер ставок определен п. 2 ст. 406 НК РФ и для квартиры, комнаты или доли в них он составляет 0,1 %. Для дорогостоящей недвижимости (дороже 300 млн. руб. по кадастровой оценке) ставка возрастает до 2 %.

Мнение эксперта
Макаров Игорь Тарасович
Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.

Однако, региональным властям дана возможность уменьшить ставку налога до 0 % или увеличить до 0,3 %, но не более чем в три раза от базовой (п. 3 ст. 406 НК).

Поэтому в первую очередь действует законодательный акт регионального уровня, при его отсутствии ставка налога применяется в соответствии с налоговым законодательством.

Так для Москвы действуют свои ставки, действующие в зависимости от стоимости квартиры:

Формула для расчета налога на имущество организаций

Налог = налоговая база * налоговая ставка / 100%.

Что такое остаточная стоимость? Это разница между первоначальной стоимостью объекта и начисленной амортизацией.

Как рассчитать среднегодовую остаточную стоимость?

Для этой цели бухгалтер берет данные по остаточной стоимости имеющихся ОС на первое число каждого месяца и последнее число декабря и определяет среднее значение.
Рассмотрим данный вопрос на примере:

Организация имеет два основных средства на балансе — автомобиль и компьютер. Причем компьютер был куплен летом. Ежемесячная амортизация на компьютер — 1000 руб., на автомобиль — 10000 руб.

Определяем остаточную стоимость по этим ОС в каждом месяце года, результаты сведены в таблицу ниже:

Наименование ОС 01.01 01.02 01.03 01.04 01.05 01.06 01.07 01.08 01.09 01.10 01.11 01.12 31.12
Компьютер 50000 49000 48000 47000 46000 45000 44000
Автомобиль 300000 290000 280000 270000 260000 250000 240000 230000 220000 210000 200000 190000 180000
Итого остаточная стоимость 300000 290000 280000 270000 260000 250000 290000 279000 268000 257000 246000 235000 224000

Далее определяем среднегодовую остаточную стоимость как сумма итоговых значений в каждом месяце, деленная на 13.

Остаточная стоимость среднегодовая = (300000 + 290000 + 280000 + 270000 + 260000 + 250000 + 290000 + 279000 + 268000 + 257000 + 246000 + 235000 + 224000) / 13 = 265308 руб.

С этой цифры и будем исчислять налог на имущество.

По кадастровой стоимости

Как рассчитать налог на имущество физических лиц?

1. Расчет по кадастровой стоимости.

Если вы хотите самостоятельно посчитать сумму к оплате, то вам понадобятся такие цифры:

1. площадь недвижимости
2. размер возможного налогового вычета (НВ)
3. долю собственности (Д)
4. кадастровую стоимость на 1 января отчетного года (КС)
5. ставку налогообложения (СН)

Формула, по которой считается налог на имущество физ лиц:

НК = (КС-НВ)*Д*СН

Алгоритм расчета:

  1. Узнать кадастровую стоимость, после чего вывести цену одного квадратного метра.
  2. Затем необходимо выяснить размер налогового вычета. Для этого берутся такие данные:
    Объект Налоговый вычет
    Квартира Уменьшается на 20 кв.м.
    Комната Уменьшается на 10 кв.м.
    Жилой дом Уменьшается на 50 кв.м.
    Недвижимый комплекс с хотя бы одним жилым помещением Уменьшается на 1 млн. руб.
  3. Полученная разность умножается на размер доли собственности.
  4. Затем все умножается на ставку, которая действует на вашей территории.

2. Расчет по инвентаризационной стоимости.

Если на вашей территории все еще налог на имущество физических лиц считается «по старинке», то для него вам понадобится знать инвентаризационную стоимость (ИС) своей недвижимости.

Формула расчета:

НИ = ИС*Д*СН

3. Расчет налога по кадастровой стоимости до 2020 года.

Так как на новый порядок расчета налога на имущество физ лиц не за горами и на него перейдет все государство уже в 2020 году, правительство решило постепенно готовить к этому население в тех городах, где нововведения уже действуют. Таким образом, платежки не будут такими шокирующими для тех, кто попал под «эксперимент», и собственники недвижимого имущества смогут морально и материально подготовиться к последующим платежкам.

Формула расчета налога:

Налог = (НК-НИ)*К+НИ

где К — коэффициент понижения, который будет действовать до 2020 года. В 2016 году его минимальное значение установлено на уровне 0,2. С каждым годом он увеличивается на 0,2 единицы, и в 2019 году станет 0,8.

Поэтому несладко придется собственников квартир в новостройках, а также тем, кто затеял строительство дома после 2013 года. К сожалению, для них не предусмотрено постепенное увеличение налога. Уже сейчас они должны платить его в полном размере.

Если бы гражданин Иванов И.И. приобрел квартиру в новострое 2015 года, то уже в 2016-2019 годах он должен платить по 3750 руб. ежегодно.

Налог на имущество физических лиц.

Как рассчитать? Обязательные условия при уплате налога.

Когда начисляют налог на имущество физических лиц

Имущественный налог – это плата государству за владение и распоряжение собственностью, расположенной в РФ. Правила начисления и выплаты определяет Налоговый Кодекс, делающий различия между собственностью граждан и организаций. Последние руководствуются положениями главы 30 НК РФ при исчислении сбора в бюджет.

Для обычных собственников среди физлиц описанию имущественного налогообложения посвящен отдельный закон — №2003-1, утвержденный 09 декабря 1991 года и глава 32 НК РФ, введенная законом №284-ФЗ от 04.10.2014 года . Закон о налоге на имущество физлиц, являясь документом федерального уровня, регулирует работу местного законодательства и служит основой для региональных актов, принимаемых с учетом особенностей конкретного субъекта Федерации.

Поскольку окончательные правила уплаты имущественного налога определяет местный законодатель, рекомендуется сверять информацию с территориальными отделениями ФНС и публикуемой ими информацией.

Отчисления связаны только с недвижимым имуществом и не действуют в отношении движимой собственности. Чтобы определить вид имущества по объектам, обращаются к положениям ст.130 Гражданского кодекса. ГК РФ относит средства передвижения к движимому имуществу, а строения, земли, части целых объектов – к недвижимости.

С 2015 года изменился порядок расчета налоговых квитанций. Поскольку норма отталкиваться в расчетах от инвентаризационной стоимости морально устарела и не отображает логичной связи с реальной стоимостью имущества, было принято решение перейти на новые правила подсчета с использованием кадастровой стоимости, приближенной по значению к рыночной цене.

Согласно ст.401 НК РФ, платить ежегодный налог обязаны собственники:

  • домовладения;
  • гаража, машино-мест;
  • квартир, жилых комнат;
  • единых комплексов недвижимости;
  • недостроенных объектов;
  • иных видов другие помещения, строения, здания или сооружения.

Важно! С 2016 года, на основании закона №401-ФЗ, дачные домики, жилые строения, возведенные на участках для дач, ИЖС и ЛПХ, входят в список налогооблагаемых объектов.

Общедомовое имущество многоквартирного дома, куда входят чердаки, лифты, подвальные помещения, в число объектов, за которые придется платить имущественный налог, не входит.

см. на https://www.nalog.ru/rn77/news/tax_doc_news/5684162/

Правила для льготников: кто не платит или платит меньше

Ежегодный налоговый сбор на имущество

Несмотря, что сам процесс приобретения жилплощади не подпадает под налогообложение, наличие жилья накладывает на владельца обязательство каждый год вплоть до 1 декабря оплачивать государственный налог. С 2017 года при расчёте выплаты на объекты недвижимости используется кадастровая цена, что зачастую выше инвентаризационной. Анализ и уточнение этой цифры производится один раз за пять лет по итогам исследований независимых экспертных бюро. В течение пяти лет россиян ждёт ежегодное увеличение налога на имущество в размере 20 процентов.

Контролировать кадастровую оценку своего имущества гражданин может с помощью онлайн-ресурсов всемирной паутины, например, Росреестра (в самой платежной квитанции указывается налогооблагаемая база с учетом всех льгот). Чтобы это сделать, в открывшейся форме необходимо ввести кадастровый номер объекта или его адрес и нажать «Сформировать запрос». Вам будут показаны несколько источников информации об объекте недвижимости: ГКН и ЕГРП. Вам нужно открыть сведения из ГКН, где и будет указана текущая кадастровая стоимость (и дата ее утверждения). Если кадастровая оценка помещения слишком завышена, на взгляд владельца, то её можно оспорить в суде.

Образец выписки из ЕГРП

В 2017 году налог на недвижимость составил 0,1 % от кадастровой стоимости недвижимости, при этом государство разрешило применять понижать на местах коэффициенты, позволяющие россиянам не оплачивать сбор на ту площадь жилья, которая считается нормой для проживания, остаток налогом и облагается. Региональные власти тоже утверждают свои ставки в пределах, определённых федеральным законодательством. Законодательная норма для одной комнаты – 10 м2, квартиры – 20 м2, частного дома – 50 м2. На разницу между нормативными цифрами и реальной площадью жилья индивида и начисляется сбор.

Льготы

Налоговое уведомление

Теоретически уведомление о том, что вам следует уплатить налог на принадлежащую вам недвижимость, должно приходить по почте, и все данные в нем должны совпадать с реальностью. Однако случаются ошибки. Много жалоб приходит в налоговую на то, что люди получают уведомления на недвижимость, которая продана. Здесь следует учитывать, что налог начисляется за прошедший год. Если тогда недвижимость была вашей, то за месяцы до ее продажи вы должны заплатить.

Не приходит

Если до крайнего срока уплаты — 1 декабря — уведомление не поступило, следует рассчитать сумму самостоятельно по приведенной выше формуле, обратиться в налоговую через сайт (там же можно оплатить налог в личном кабинете) или прийти в ближайшее отделение лично. Иначе за вами будет числиться задолженность, что может привести к неприятным последствиям. Отсутствие уведомления не является уважительной причиной для неуплаты налога.

С ошибками

Если налоговая сумма в уведомлении рассчитана неверно, то есть два варианта. Можно прийти в налоговую службу с документами, подтверждающими вашу правоту. Если времени до крайнего срока уплаты налога мало, вы можете уплатить его согласно уведомлению и после этого обратиться в налоговую. В случае, если действительно произошла ошибка, деньги вам вернут.

Информация о налоге на «Госуслугах» и сайте ФНС

Следующий способ узнать налог на квартиру в Москве по адресу связан с использованием Интернет-ресурсов. Получить нужную информацию по обязательному платежу за недвижимое имущество можно на портале «Госуслуги» (адрес сайта gosuslugi.ru). Здесь каждый налогоплательщик имеет возможность узнать о размере его личного налога на квартиру в Москве. Чтобы отправить запрос, достаточно войти в личный кабинет и в онлайн-режиме заполнить нужные поля, указать ИНН и паспортные данные, после чего станет возможной распечатка квитанции.

Второй вариант – ознакомиться с налогом через сайт Федеральной налоговой службы РФ. Однако воспользоваться сервисом налогоплательщик сможет только после личного посещения территориального подразделения инспекции, где специалисты зарегистрируют его и создадут личный кабинет. Его наличие существенно облегчает процедуры по получению различной информации о налогах и задолженностях. Кроме того, имея доступ к личному кабинету, можно оплачивать квитанции, заполнять декларации, обращаться за консультационной поддержкой к специалистам.

Как узнать свой долг по налогу на имущество?

Игнорирование требований закона чаще всего связано с его незнанием. Помимо этого  в некоторых случаях граждане несвоевременно получают налоговые уведомления о необходимости уплатить налог. Поход в налоговую пугает налогоплательщиков большими очередями и потерей времени.

Результатом такого затягивания очень часто становятся штрафы и судебные разбирательства, в результате чего размер задолженности значительно увеличивается.

Неуплата налога своевременно приведет к:

  • начислению пени (ст. 75 НК);
  • наложению штрафа в размере 20% или 40% (ст. 122 НК);
  • взысканию задолженности в судебном порядке;
  • взысканию судебных издержек.

Для того чтобы избежать таких неприятных последствий, связанных с принудительным взысканием задолженности очень важно своевременно проверять ее наличие и оплачивать недоимку по налогам или обжаловать начисление налога, если по вашему мнению оно произведено необоснованно. Сделать это сегодня можно достаточно быстро электронным способом на Портале Госуслуг gosuslugi.ru

Единый портал Госуслуг является частью инфраструктуры, которая обеспечивает информационно-технологическое взаимодействие между информационными системами государственных и муниципальных служб в электронной форме

Сделать это сегодня можно достаточно быстро электронным способом на Портале Госуслуг gosuslugi.ru. Единый портал Госуслуг является частью инфраструктуры, которая обеспечивает информационно-технологическое взаимодействие между информационными системами государственных и муниципальных служб в электронной форме.

Ответственность за достоверность информации на данном портале несут федеральные и региональные органы власти, которые занимаются его формированием.  Размещение информации на портале происходит на протяжении одного рабочего дня.

Воспользоваться информацией содержащейся на Едином портале может любой пользователь интернет. Для этого вначале необходимо пройти регистрацию. Если вы уже зарегистрированы на портале, необходимо зайти в свой личный кабинет. Сделать это можно при помощи пароля и вашего СНИЛС. Зайдя в личный кабинет необходимо сделать заявку на получение сведений о размер задолженности по налогу.

Переход на новый порядок расчета порождает достаточно большое количество вопросов. Нуждается в совершенствовании и процедура расчета кадастровой стоимости, которая зачастую имеет существенное отличие от рыночной, что приводит к завышению базы налогообложения. Из приведенных примеров расчетов видно, что имущественный налог с началом применения новых правил возрастет существенно.

В основном это коснется элитной недвижимости, но и для простых граждан такое увеличение вполне может вызвать снижение привлекательности квартир, как объектов инвестиций. А среди малоимущих слоев населения вызвать массовое переселение в жилье меньшей площади, в результате чего возрастет спрос на малогабаритные квартиры расположенные подальше от центра.

Налоговые ставки

Пунктом 2 ст. 406 НК РФ установлены базовые налоговые ставки в зависимости от кадастровой стоимости объекта налогообложения.

При этом базовые налоговые ставки могут быть уменьшены до нуля или увеличены, но не более чем в три раза нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя). Такое право предоставляет НК РФ.

Законом г. Москвы от 19.11.14 г. № 51 «О налоге на имущество физических лиц» предусмотрена ставка налога при кадастровой стоимости объекта недвижимости:

— до 10 млн руб. (включительно) – 0,1%;

— свыше 10 млн до 20 млн руб. (включительно) – 0,15%;

— для гаражей и машино-мест (независимо от кадастровой стоимости) – 0,1%.

Для объектов, в отношении которых налоговая база рассчитывается по старым правилам (т.е. на основе инвентаризационной стоимости, умноженной на коэффициент-дефлятор), налоговые ставки по сравнению с Законом № 2003-1 не изменились ( НК РФ).

Кто не платит налог

Как изменится налог от вида объекта собственности

Имущественный налог: что это такое?

Квартирный сбор относится к имущественным сборам, его платят все собственники недвижимых объектов, указанные в документах, подтверждающих право владения и распоряжения помещением. Вне зависимости от социального статуса – человек может сидеть без работы, быть несовершеннолетним (в таком случае налоги за ребёнка платят его представители), гражданином другой страны, не жить в  стране – он всё равно обязан платить ежегодный налог.  Арендаторы, другие члены семьи, не являющиеся владельцами недвижимости, гости никаких платежей не вносят.

Квартира не единственное помещение, облагаемое государственным налогом.  Также собственники обязаны оплатить сбор, если в их владении находятся (конкретная недвижимость перечислена в 401 статье  Налогового кодекса России):

  1. Загородные дома, дачи.
  2. Отдельная комната в жилье или КГТ.
  3. Гараж, машино-место.
  4. Недвижимый и неделимый комплекс.
  5. Строительные объекты, даже если они ещё не завершены.
  6. Здания, апартаменты или иные сооружения (бани, хозпостройки и т.д.).

У имущественного сбора есть и свои нюансы.

  1. Налогооблагаемое помещение должно находиться на территории РФ.
  2. Если гражданин выплачивает ипотеку, имущественный сбор вносит не финансово-кредитное учреждение, а собственник.
  3. Если человек живёт в многоквартирном доме, налог за чердаки/подвалы ему платить не придется: они принадлежат всем жителям этого здания.
  4. Получив квартиру по наследству, гражданин будет платить сбор только с момента оформления права собственности.
  5. Стандартный сбор рассчитывается за 12 календарных месяцев. Но если собственник передает своё право владения недвижимостью другому лицу в течение года, то экс-владелец будет платить сбор только за ту часть года, пока он был хозяином имущества, за все остальное время заплатит уже новый владелец.

При ипотечном кредитовании налог также взимается с собственника

Формула расчета имущественного налога по инвентаризационной стоимости

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Андрей Измаилов
Наш эксперт
Написано статей
116
Добавить комментарий