Пошлина на ипотеку в россии и взятую за рубежом: налоговые ставки, правила подачи декларации

Расчет размера выплаты

Продажа любого жилья является сделкой, приносящей доход. По этой причине такая продажа облагается налогом, который обязаны платить и собственники квартир, приобретенных в ипотеку. Размер налога установлен статьей 224 НК РФ. Порядок расчета и необходимость выплачивать определенную денежную сумму зависит от того, сколько лет в собственности находится квартира. В данном случае не имеет значения каким образом человек получил недвижимость – приобрел за счет ипотечных средств, получил по наследство или в дар.

Сумма рассчитывается по следующей формуле:

НС – СП= ПП*13%=СН, где:

  • НС – начальная стоимость жилья.
  • СП – сумма продажи.
  • ПП- полученная прибыль.
  • 13% – налоговая ставка, установленная законом налоговая ставка.

Возможно Вам будут интересны следующие статьи:

Что важно знать владельцу о том, через сколько можно продавать квартиру после покупки, и о порядке налогообложения?
Рука государства: ставки налога на приватизированную квартиру для работающих граждан и пенсионеров
В чем риски продавца и покупателя при продаже квартиры в ипотеку и как избежать проблем при заключении сделки?
Жилье в залоге. Может ли банк продать квартиру в ипотеке?
«Зачем нужен предварительный договор купли-продажи квартиры по ипотеке? Законные основания заключения

Какое значение имеет срок владения недвижимостью?

Время нахождения квартиры в собственности – это одно из условий выплаты налога. Если такой срок составляет более трех фактических лет, то выплата с прибыли не производится. Такое правило нашло свое отражение в пункте 17.1 статьи 217 НК РФ. Срок владения недвижимостью исчисляется с момента регистрации права собственности в Росреестре.

Такое правило касается права собственности на объект полученный:

  • по наследству, либо в дар от члена семьи или близкого родственника;
  • в результате приватизации;
  • на основании договора пожизненного содержания.

В иных случаях минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет 5 лет. Сама процедура продажи осуществляется по общим правилам. Стороны оговаривают условия сделки, заключают договор и производят взаимный расчет. В завершении новый собственник регистрирует свое право в Росреестре.

Как продать ипотечное жилье, находящееся в собственности менее 3 лет?

Сделка с ипотечной квартирой, которая находится в собственности менее трех фактических лет не имеет особых отличий. Стороны заключают договор и производят взаимный расчет.

Отличие заключается в уплате налога. Если сделка принесла продавцу доход, то выплату необходимо осуществить. В противном случае налог платить не нужно.

2 источника получения налогового вычета по ипотеке

При покупке недвижимости в ипотеку, у гражданина возникает право на 2 налоговых вычета:

  1. Со стоимости квартиры.
  2. С процентов по ипотечному кредиту.

Выясним максимальную сумму, которую вернет налоговая по каждому из них. Данные правила применимы к недвижимости, приобретенной после 1 января 2014 года. До этой даты действовали другие правила, о которых расскажем далее.

Тип вычета Максимальная сумма Сумма к получению
1 Со стоимости квартиры 2 000 000 рублей 260 000 рублей
2 С процентов по ипотеке 3 000 000 рублей 390 000 рублей

Вычет на недвижимость

Гражданин может претендовать на имущественный вычет при строительстве или покупке готового или строящегося жилья (доли), приобретении земельного участка (доли) под ИЖС (индивидуальное жилое строительство) или с расположенным на нем жилым домом (доли в нем).

Максимальная сумма расходов на покупку недвижимости или новое строительство, с которой ФНС вернет 13%, составляет 2 000 000 рублей.

Рассчитаем окончательную сумму, которую заявитель получит на руки:

2 000 000 рублей / 100% * 13% = 260 000 рублей.

Как быстро гражданин будет получать деньги, зависит от его официальной зарплаты. За прошедший год вернут только сумму подоходного налога, удержанную с налогоплательщика.

Согласно пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, если в текущем налоговом периоде вычет был выплачен не полностью, его остаток переносится на следующий год. И так до тех пор, пока не будет возвращена вся сумма, положенная по конкретному объекту.

Вычет по процентам по ипотеке

При ипотеке налоговый вычет полагается и на проценты. Пункт 8 статьи 220 НК РФ ограничивает его применение одним объектом недвижимости, на который взята ипотека. Это значит, что после получения полной суммы полагающегося вычета по процентам с одного ипотечного кредита, гражданин уже не может претендовать на возмещение НДФЛ по процентам с других целевых кредитов.

Максимальная сумма уплаченных ипотечных процентов, с которой разрешается вернуть 13%, составляет 3 000 000 рублей.

Посчитаем, сколько можно получить на руки:

3 000 000 рублей / 100% * 13% = 390 000 рублей.

Максимальная сумма, которую выплатит государство при покупке квартиры с ипотечным кредитом:

260 000 рублей + 390 000 рублей = 650 000 рублей.

Право на налоговый вычет по процентам возникает только после возникновения права на основной вычет. Если право собственности (или акт приема-передачи) было зарегистрировано годом позже даты получения ипотеки, то на уплаченные за этот период проценты также полагается вычет.

Если гражданин уже вернул налог с покупки жилья, но еще не заявлял проценты, он имеет право сделать это позже.

Какую максимальную сумму налогового вычета можно получить при покупке квартиры в ипотеку (изображение кликабельно)

Правила возврата НДФЛ до и после 2014 года

Поправки в НК РФ, вступившие в силу с 01.01.2014, диктуют новые правила возврата 13% для жилья, купленного после указанной даты. Рассмотрим, какие изменения внесли в закон.

До 2014 года. Если квартира приобретена до 01.01.2014, налог вернут лишь по одному объекту вне зависимости от стоимости покупки. Его максимальный размер – 2 млн. руб. К примеру, если квартира приобретена за 1,44 млн. руб., то оставшаяся часть 560 000 руб. (2 000 000 – 1 440 000) сгорает, и не переносится на будущие объекты. Однако вычет с процентов не ограничен какой-либо суммой. Если выплатили процентов более 3 млн – вернут налог с конечной суммы.

Ни один из супругов больше не сможет получить имущественный вычет с других объектов недвижимости в будущем. Неиспользованный остаток сгорает. Вычет на проценты супруги могут получать ежегодно до тех пор, пока не погасят ипотеку полностью.

После 1 января 2014 года. Если ипотека взята после 01.01.2014, налоговый вычет может быть предоставлен по нескольким жилым объектам, пока не будет достигнут лимит 2 млн. руб. Однако возмещение ипотечных процентов теперь ограничено 3 млн. руб. Воспользоваться налоговым вычетом на проценты можно лишь в рамках одного объекта недвижимости.

Возможна и ситуация, когда гражданин уже получил вычет до 01.01.2014 при покупке жилья без привлечения заемных средств, а вычет по процентам он заявляет в отношении другого жилья, купленного после вышеуказанной даты.

Если стоимость квартиры не превышает 2 миллиона рублей, каждый собственник получает свою часть вычета, и в дальнейшем может подать на возврат налога с оставшейся суммы по другой недвижимости, пока ему не выплатят положенный лимит в 260 тысяч рублей. Однако получить вычет по уплаченным процентам нового целевого кредита ни один из супругов больше не сможет.

Часто задаваемые вопросы

Ответим на вопросы, которые часто задают в отношении получения налогового вычета при покупке квартиры с ипотекой.

Как имущественный вычет распределяется между супругами?

Возврат налога если собственники – супруги, имеет следующие особенности:

  1. Налоговый вычет с 2 млн. вправе получить каждый супруг при оформлении совместной собственности. При этом допускается изменить стандартное соотношение 50/50 на любое другое. Например, 0/100% при стоимости квартиры 2,27 млн. руб., вычет в размере 2 млн. руб. может взять только муж, а жена полностью откажется от его использования по этому конкретному объекту.
  2. При покупке в общую долевую собственность вычет распределяется в размере фактически понесенных расходов от цены квартиры, то есть не обязательно строго пропорционально долям. Заявлять к возврату можно также 2 млн. с одного объекта. Однако супруги по заявлению о перераспределении понесенных расходов могут поменять соотношение. К примеру, квартиру купили за 3,92 млн., все платежные документы муж оформил на себя, но по заявлению супругов о распределении налогового вычета поровну, жена тоже может получить вычет с этого же объекта (каждому одобрят получение 13% с 1,96 млн.).
  3. Имущественный вычет на проценты ипотечного кредита распределяется так же, как и налоговый вычет с «тела» кредита.

Вышеприведенные правила актуальны только при оформлении ипотеки после 1 января 2014 года. До этого времени действовали другие нормы НК РФ, в частности вычет 2 млн. руб. предоставлялся только по одному объекту недвижимости.

Когда можно подавать документы на возврат налога при ипотеке?

Смотря о каком объекте идет речь. Различают 4 распространенных варианта:

  1. Если речь идет о покупке в ипотеку готового жилья, то заявлять на налоговый вычет можно после регистрации права собственности.
  2. Когда дело касается строящегося жилья, то право на налоговый вычет возникает после получения акта приема-передачи квартиры.
  3. При покупке земельного участка или его доли под ИЖС, заявление о возврате излишне уплаченного налога пишут после регистрации права собственности на жилой дом.
  4. Заявление на возврат налога с процентов можно подать только после возникновения права на вычет с недвижимости.

Обязательно ли подавать документы каждый год?

Да, но не все. Ежегодно подаются следующие документы:

  1. Справка 2-НДФЛ;
  2. Копия паспорта при его замене и/или изменении адреса прописки и/или фамилии;
  3. Копию свидетельства о браке или о расторжении брака, при смене фамилии;
  4. Справку из банка о размере уплаченных процентов при получении вычета с ипотеки.

Можно ли получить налоговый вычет с двух квартир?

Можно, если квартира оформлена после 01.01.2014. В этом случае можно получить налоговый вычет с нескольких объектов недвижимости, пока государство не выплатит полную сумму в 260 000 рублей.

Если квартира оформлена до 2014 года, вернуть 13% налога можно только от ее стоимости. Подать на вычет с другой квартиры будет нельзя. Если осталась неиспользуемая сумма, она сгорит.

Особенности имущественного налога

Выплата имущественного налога на квартиру в ипотеке производится владельцами:

  • квартир;
  • частных домов;
  • гаражей;
  • дач;
  • доли любого типа имущества.

Обязанность по перечислению налоговых взносов государству возникает с момента регистрации права собственности в Росреестре (ст. 131 ГК РФ).

Сроки оплаты налога на квартиру в ипотеке

Оплата налога на ипотечную квартиру должна быть произведена по месту расположения недвижимости. До 2020 года все платежи должны были быть произведена до 1 ноября текущего года. В таком порядке оплачивались налоговые взносы, начисленные за предыдущий год.

С 2020 года срок оплаты установлен до 1 декабря. При этом у граждан есть право ходатайствовать о переносе внесения налогового взноса. Для этого необходимо подать соответствующее заявление в Налоговую службу, указав основания для изменения периода оплаты. Отсрочка предоставляется не более, чем на 1 календарный год.

Как рассчитать сумму имущественного налога

За 2020 год в налоговой сфере произошел ряд перемен, в том числе, изменился порядок исчисления размера налога.

В настоящее время расчет делается следующим образом:

  1. Определяется кадастровая стоимость имущества. Ее можно узнать через Росреестр либо посмотреть на кадастровом паспорте.
  2. Вычисляется размер налогового вычета, если она полагается налогоплательщику. Правом на его получение обладают физические лица, трудоустроенные официально и уплачивающие подоходный налог 13% от зарплаты каждый месяц за последние два года. Это могут быть граждане РФ или резиденты, осуществляющие трудовую или предпринимательскую деятельность на территории страны.
  3. Их кадастровой стоимости вычитается сумма положенного вычета.
  4. Подсчитываются взносы по инвентаризационной стоимости объекта.

Формула выглядит следующим образом и действует до 2022 года.

Результат складывается из трех показателей, что позволяет максимально точно рассчитать индивидуальную сумму налога. Полученная цифра уменьшается на размер поправочного коэффициента, за счет которого увеличение имущественного налога производится постепенно.

Получается следующая формула, в зависимости от объекта недвижимости:

  • комната – 0,1% от кадастровой стоимости всей площади за исключением 10 кв. м.;
  • квартира – 0,1% от кадастровой стоимости всей площади за исключением 20 кв. м.;
  • частный дом – 0,1% от кадастровой стоимости всей площади за исключением 50 кв. м.

В каждом регионе ставки могут снижаться до 0 либо увеличиваться до 0,3%.

Как продают квартиры в ипотеке

Вариантов продажи квартиры, обременённой залогом, несколько. Перед тем, как снять обременение с квартиры, банк-кредитор и клиент обсуждают условия продажи, которые различны в представленных ниже вариантах.

Как снимать обременение читать здесь.

Самостоятельная продажа

При таком варианте сначала нужно заручиться согласием банка на смену собственника квартиры. Залогодателем при этом на какое-то время становится покупатель. Процедура продажи будет проходить по такому алгоритму: алгоритм самостоятельной продажи

  • банк, согласившись на продажу, определяет полную сумму задолженности по ипотеке; 
  • продавец и покупатель заключают предварительный договор купли-продажи, который нотариально заверяется (гарантия для банка того, что покупатель обязуется выплатить долг по ипотеке); 
  • покупатель перечисляет сумму долга в банк (если согласованная стоимость больше, чем ипотечный долг, разницу можно заложить в депозитарную ячейку любого банка, которую заберёт продавец после регистрации договора купли-продажи); 
  • после погашения кредита банк выдаёт продавцу справку об отсутствии задолженности по ипотеке; 
  • на основании справки и письма из банка Росреестр снимает обременение с квартиры; 
  • покупатель и продавец регистрируют куплю-продажу квартиры в Росреестре.

Продажа при участии кредитора

Этот вариант аналогичен первому, но в этом случае кредитор самостоятельно проводит сделку купли-продажи по такому пути:

  • банк-кредитор предоставляет две депозитарные ячейки: в одну покупатель вносит сумму долга, а в другую – разницу между долгом и оговоренной стоимостью квартиры (если таковая обусловлена); 
  • банк самостоятельно снимает обременение с квартиры и предоставляет покупателю выписку из Росреестра; 
  • продавец и покупатель регистрируют в Росреестре сделку купли-продажи.

Покупка ипотеки

При таком варианте происходит смена заёмщика, то есть долг не гасится полностью, а переходит на покупателя. При этом оформляется переход ипотечных обязательств перед банком на покупателя.

Для переоформления кредита одобрение банка обязательно!

Как только решение о смене заёмщика одобрено, между банком, продавцом и покупателем подписывается соглашение о переводе долга. В соглашении устанавливается обязанность нового заёмщика погасить ипотеку и исполнение всех условий первоначального договора. Обременение при этом не снимается до полного погашения.

Перекредитование

При таком варианте разговор идёт не о продаже квартиры, а о смене кредитора: один банк выкупает ипотечный кредит у другого.

В условиях снижения ставки по ипотеке данный вариант на сегодня востребован, ведь при перекредитовании заёмщик имеет возможность платить по ипотеке на более выгодных условиях.

Такой вариант идеален в таких случаях, когда банк-кредитор запретил продажу квартиры, но разрешено погасить кредит досрочно.

Читать также:

  • рефинансирование ипотеки
  • нужно ли получить согласие супруга при продаже квартиры

Порядок оформления возврата по налогу

Возможность получить обратно часть НДФЛ, удержанного и уплаченного за предыдущий год, появляется только при условии заполнения и подачи в налоговую инспекцию декларации по форме 3-НДФЛ. Порядок возврата имущественных вычетов по НДФЛ определяется ст. 220 НК РФ. Чтобы реализовать право на налоговый возврат при покупке квартиры в ипотеку, данный документ необходимо заполнить в строгом соответствии с требованиями закона.

В содержание декларации необходимо включить следующую информацию:

  • размер доходов за предыдущий год, полученный гражданином из всех источников;
  • размер начисленного и фактически уплаченного НДФЛ за весь календарный год, предшествующий обращению;
  • стоимость приобретенного жилого помещения;
  • размер процентов по ипотечному кредиту, уплаченных после оформления права собственности на недвижимость.

Важно! Кроме налогового вычета, заемщик может требовать возврата 13% от уплаченных по кредитному договору процентов. Возврат суммы при покупке квартиры по договору ипотечного кредитования возможен в размере 13% от суммы процентов, уплаченных по ипотеке за предыдущий календарный год

При этом максимальная сумма возврата налога за покупку квартиры не может превышать 3 млн. рублей. Если же проценты составляют гораздо большую сумму, установленную НК РФ, вы сможете вернуть только 3 млн. рублей

Возврат суммы при покупке квартиры по договору ипотечного кредитования возможен в размере 13% от суммы процентов, уплаченных по ипотеке за предыдущий календарный год. При этом максимальная сумма возврата налога за покупку квартиры не может превышать 3 млн. рублей. Если же проценты составляют гораздо большую сумму, установленную НК РФ, вы сможете вернуть только 3 млн. рублей.

Важно! Заемщик обязан сам рассчитать сумму налогового вычета при подаче декларации. Для этого из общей суммы уплаченных процентов рассчитывается 13%, это и будет размер вычета за календарный год

Возврат указанной части процентов возможен до момента полного исполнения обязательств по ипотечному договору, однако в итоговой сумме, не превышающей 3 млн. рублей.

Например, сколько можно вернуть налога с покупки квартиры в ипотеку, если с момента регистрации права собственности выплачено процентов на сумму 150 000 рублей? В этом случае возврат НДФЛ составит: 150 000 х 13% = 19 500 руб. Данную сумму необходимо указать в декларации и заявлении на получение возврата налога.

При этом необходимо, чтобы размер предоставляемого вычета не превышал общую сумму НДФЛ, удержанного и уплаченного за отчетный год. Например, если в рассмотренном примере гражданин получил за год доходов на общую сумму 100 000 рублей, сумма НДФЛ составит всего 13 000 рублей. Именно в такой сумме и будет оформлен возврат налога.

Одновременно с декларацией 3-НДФЛ в налоговый орган необходимо представить следующие документы:

  • паспорт заявителя;
  • справку 2-НФДЛ о размере дохода с каждого официального места работы;
  • ипотечный договор с банковским учреждением;
  • платежный документ, подтверждающий полную оплату приобретенного жилья;
  • договор купли-продажи на квартиру, указанную в ипотечном договоре;
  • выписку из ЕГРН (или свидетельство о праве собственности на недвижимость, если приобретение жилья осуществлялось до июля 2016 года);
  • справку из банковского учреждения о размере уплаченных процентов;
  • заявление на предоставление вычета и возврат части НДФЛ.

Закон допускает получение вычета только в виде безналичного перевода по реквизитам, указанным при подаче заявления. При этом для продолжения возврата НДФЛ в последующих годах будет необходимо вновь собрать аналогичный пакет документов и представить в ФНС заявление и декларацию по форме 3-НДФЛ.

Если ФНС вынесет утвердительное постановление, возврат налога при ипотеке осуществляется через:

  • компенсацию налога при выплате зарплаты — на небольшой период налоговая нагрузка на зарплату заемщика уменьшается;
  • возврат денег на банковский счет.

Так как сбор документов и оформление обязательных бланков представляет определенную сложность даже для опытных граждан, наши специалисты окажут помощь в возврате налога при покупке квартиры. Мы предоставим все необходимые бланки и заполним их в строгом соответствии с требованиями закона. Для этого необходимо позвонить по телефонам, указанным на сайте, или оставить свои координаты и вопрос в форме обратной связи.

ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите в форме ниже

Особенности

Как говорилось выше, есть категории граждан, которые не могут получить вычет.

К ним относятся:

  • те, кто уже получал его ранее;
  • военнослужащие при оформлении военной ипотеки.

Но, кстати, насчёт последних есть существенная оговорка: если военный не вмещается в предоставляемую сумму по ипотеке и добавляет свои средства, то на добавленные он как раз и может получить вычет.

Другой вопрос – станет ли он этим пользоваться, если например, он добавил 100-200 тысяч, то и вычет составит всего-то 13-26 тысяч. Однако при этом он, после получения военной ипотеки, сможет взять гражданскую, и вот тогда-то реализует своё право на выплату сполна.

Такая же история и с маткапиталом, но это гораздо выгоднее, нежели с военной ипотекой. Однако всё равно стоит быть осторожным и заранее всё уточнить.

Если всю сумму выделило государство, то возврат налогового вычета с такой покупки невозможен. При покупке и так уже использовались средства из государственного бюджета, повторно их никто не даст.

Но если дольщик обратился в налоговую за вычетом, при условии, что ипотека у него погашена, то ему полагаются выплаты за проценты, что весьма приятно.

В том случае, если получатель такой молодец и хозяин и начал стройку своими руками, да ещё с самого нуля, то он тоже может рассчитывать на все выплаты, которые утвердил законодатель. Поэтому ему (получателю) лучше сохранять все чеки, квитанции, накладные и прочие документы, которые подтвердят его затраты на материалы для стройки.

Очень интересный момент касательно двух нюансов:

  1. Если есть в договоре три стороны: застройщик, заёмщик и созаёмщик, то вычет полагается последним двум сторонам.
  2. При условии, что квартиру покупают сразу несколько человек, то вычет положен каждому из них. Он рассчитывается согласно вложенной доле. Ну если они, конечно, захотят оформлять каждый по отдельности.

Это нужно учитывать при оформлении бумаг.

Сроки уплаты налога

Налог подлежит уплате в срок до 1 декабря года, идущего за тем, в котором произошло начисление налога за недвижимость в силу ее нахождения в собственности у налогоплательщика. Количество месяцев и то, за какой именно месяц был начислен налог — значения не имеет. При этом нужно иметь в виду, что уплата налога осуществляется на основании уведомления из ФНС. Оно должно быть направлено владельцу квартиры налоговиками до конца ноября года, идущего за тем, в котором начислялся налог.

Стоит обозначить довольно редкий, но встречающийся сценарий на практике — когда ФНС направляет уведомление позднее крайнего срока его отправки или даже крайнего срока уплаты налога. Как следствие — у налогоплательщика могут образоваться недоимка и пеня, которые требует уплатить ФНС. Само требование об уплате налога в данном случае следует рассматривать как правомерное. Но нужно знать, что применение штрафных санкций в данном случае — незаконно.

Получив подобное требование из ФНС, нужно оперативно направить туда запрос о списании пеней. В доказательство незаконного их начисления можно приложить почтовые документы, в которых отражено, что уведомление об уплате налога пришло позже установленного срока.

ФНС, в которой налогоплательщик стоит на учете, должна списать неправомерно начисленные пени. Если этого не произойдет — нужно пожаловаться на действия инспекции в вышестоящую структуру ФНС. Если и это не поможет — обратиться в суд.

Бывает, что ФНС не присылает уведомление, несмотря на то, что налог исчислен. Это может быть связано:

С тем, что исчисленная сумма налога — менее 100 рублей.

Как правило, такие случаи связаны с небольшой длительностью владения квартирой — порядка 1-2 месяцев, с малой площадью.

Однако, как только по итогам расчетного периода сумма налога становится равной 100 рублям и больше — ФНС пришлет уведомление. Пришлет оно его и в случае, если с момента начисления налога истекает 3 года — вне зависимости от суммы платежа.

С тем, что у ФНС по каким-то причинам нет информации по объекту налогообложения (в то время как человек является его собственником и должен, в принципе, платить налог).

Такие случаи — редки, поскольку информацию о сделках с недвижимостью Росреестр сам направляет в ФНС. Налоговики практически всегда в курсе, когда и за сколько тот или иной человек купил квартиру.

Но не исключено, что в силу технических сбоев и иных обстоятельств у ФНС не окажется данных по приобретенному гражданином объекту недвижимости, который по закону подлежит налогообложению. Но в этом случае владельцу квартиры не следует игнорировать сложившуюся ситуацию: законом на него возложено обязательство по информированию ФНС о наличии в собственности налогооблагаемых (как минимум, по очевидным признакам) объектов недвижимости.

При неполучении уведомления от ФНС в срок до конца ноября года, идущего за тем, за который налог должен быть начислен, гражданин обязан до конца года обратиться к налоговикам и сообщить им по установленной форме, что в его собственности — налогооблагаемый объект недвижимости.

С тем, что у налогоплательщика есть аккаунт в Личном кабинете на сайте ФНС.

Владельцам таких аккаунтов ФНС не рассылает бумажные уведомления — если об этом гражданин напрямую не попросит налоговиков. Проигнорированное электронное уведомление, отправленное налогоплательщику через Личный кабинет и, как следствие, неуплата налога, приведут к неприятным штрафным санкциям.

Поэтому, о факте наличия доступа в Личный кабинет гражданин должен помнить. А если есть сомнения — удостовериться в наличии такого доступа непосредственно в ФНС. При желании — попросить специалистов ведомства присылать уведомления в бумажном виде.

Через Личный кабинет можно также информировать ФНС о появлении в собственности новых налогооблагаемых объектов недвижимости — если это требуется по сценарию, отраженному в пункте 2.

С тем, что по объекту налогообложения применены льготы — в виде возможности не платить налог (либо в силу того, что по конкретному объекту недвижимости образуется нулевая налоговая база).

Льготы по налогу на ипотечное жилье (в принципе, аналогичные тем, что предоставляются полноценным собственникам жилого имущества) полезно рассмотреть подробнее.

2 варианта возврата налога – пошаговая инструкция

Есть 2 варианта возмещения налога – через налоговую службу в конце каждого года, или через работодателя. Разберем каждый из способов подробно.

Через декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговой инспекции

Декларация подается по истечении календарного года, в котором была получена ипотека и оформлено право собственности на недвижимость. Если вернуть всю сумму за один раз не получится, в следующем году снова подают декларацию 3-НДФЛ.

Как выглядит пошаговая схема:

  1. Заполняют декларацию по форме 3-НДФЛ.
  2. Если в декларации указана сумма вычета за конкретный период, пишут заявление о налоговом вычете в связи с расходами на покупку недвижимости.
  3. Получают справку 2-НДФЛ по месту работы о сумме удержанных налогов за соответствующий год.
  4. Подготавливают копии документов, подтверждающих право на жильё (см. перечень соответствующих документов выше).
  5. Подготавливают копии платёжных документов, подтверждающих оплату жилья (см. перечень выше).
  6. При приобретении недвижимости в общую долевую собственность супругами, подготавливают:
  • копию свидетельства о браке;
  • письменное заявление о распределении размера имущественного вычета между супругами.
  1. Предоставляют в ИФНС по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями перечисленных документов.
  2. Инспекция рассматривает документы и выносит окончательное решение в течение 3 месяцев. Если в документах есть ошибки, заявителю звонят или пишут письмо. Однако лучше позвонить лично через 2 месяца после подачи документов, и узнать, все ли в порядке.
  3. В случае положительного решения в течение 1 месяца налоговая перечислит деньги на указанный счет.

Пример:
Исаков Н. Г. купил квартиру в ипотеку в апреле 2017 г. за 2,25 млн. Ранее вычет он никогда не получал, поэтому получить его можно в полном объеме – 2 млн. (260 тыс. руб. на руки). За весь 2017 г. зарплата Исакова Н.Г. составила 720 тыс. руб. и был удержан подоходный налог 93,6 тыс. руб.

В 2018 г. он обращается в налоговую и после проверки декларации получает именно эту сумму. Остаток НДФЛ 166,4 тыс. руб. (260 – 93,6) переходит на следующий год. От вычета осталось 1280 тыс. руб. (2000 – 720 тыс. руб.). Исаков Н.Г. может получить вычет по процентам по ипотечному кредиту не обязательно в 2018 г., а в последующих, но налог вернут именно за последние 3 года.

Отмена удержания подоходного налога у работодателя

В случае одобрения ИФНС выдает уведомление о праве на имущественный вычет. Уведомление относят работодателю и заполняют заявление на возмещение налога по месту работы. Работник начинает получать зарплату без удержания подоходного налога. Правило переноса вычета на следующий год такое же, как и в предыдущем способе. Отличие этого варианта – получение денег небольшими частями каждый месяц, а не «кучкой» в конце года.

Как выглядит пошаговая схема:

  1. Пишут заявление на получение уведомления для работодателя, подтверждающего право на имущественный вычет в произвольной форме.
  2. Подготавливают копии документов, подтверждающих право на возврат подоходного налога (см. перечень выше).
  3. Предоставляют в инспекцию по месту жительства заявление на получение уведомления и копии документов, подтверждающих право на вычет.
  4. Через 30 дней получают в налоговом органе уведомление о праве на налоговый вычет.
  5. Предоставляют уведомление работодателю, на основании которого работодатель перестает удерживать налог с работника.

Пример:
Логинова Н. В. приобрела в марте 2017 г. квартиру в ипотеку за 2,43 млн. Она решила получать деньги (2 млн.) через работодателя и сразу обратилась в налоговую с соответствующими документами. Через месяц она отнесла уведомление в бухгалтерию по своему месту работы. Ежемесячная зарплата Логиновой Н.В. без удержания подоходного налога 56 тыс. руб. Следовательно, эту сумму она и стала получать (раньше получала на руки 56 – 7,28 = 48,72 тыс. руб.).

Итого за год Логинова Н. В. Вернет 87,36 тыс. руб. подоходного налога. Неполученная часть 172,64 тыс. руб. (260 – 87,36) перейдет на следующий год. Каждый год работодателю предоставляют новое уведомление, до возмещения полной суммы вычета.

2 способа, которыми можно вернуть вычет при ипотеке (изображение кликабельно)

Следует ли воспользоваться налоговым вычетом для жилья, купленного по военной ипотеке?

Ипотечное кредитование в России успело стать распространенным явлением. Однако военные должны использовать специальный вид кредитования, схема которого отличается от стандартного варианта. По данной причине является актуальным вопрос относительно налогового вычета при военной ипотеке.

Налогоплательщики могут воспользоваться возвратом в размере 13% от цены покупаемого жилья. Данный вычет позволяет провести выплату ипотечного кредита и устранить излишние риски для финансового положения гражданина. Возврат налога может быть получен только, если человек обладает официальным трудоустройством и на постоянной основе живет в России.

Возврат налога не может быть осуществлен, если жилье покупается между родственниками или у работодателя

Самое важное – это официальное приобретение жилья у других лиц, с которыми отсутствует какая-либо взаимосвязь. Кроме того, налоговый вычет не проводится при покупке жилья за счет других лиц или проведении другой сделки

По военной ипотеке не удастся провести налоговый вычет, если рассматривать вышеописанные аспекты. Основная часть выплачивается государственными властями, являющимися третьим лицом. Однако, если военный использовал дополнительно личные финансы, налоговый вычет может быть проведен. Сумма не может превышать два миллиона рублей.

Налоговый вычет не выплачивается единой суммой. Ежегодно будет происходить выплата средств, которые равны сумме уплаченных налогов. Остальная часть должна переноситься на следующий год до успешной полной выплаты суммы.

Сроки и работодатель

Если всё-таки счастливый обладатель квартиры решился получить вычет через свою организацию, то ему нужно сначала в налоговую, чтобы они подтвердили документально тот факт, что денег не выдавали и не выдадут. Но перед этим ИФНС проверит все собранные документы и только потом даст требуемую бумажку. Как правило, это занимает месяц, а передаваемая бумажка уже содержит цифру, которую работодатель будет выплачивать.

Самое неприятное то, что вернут только ту сумму, которую бухгалтерия успела перевести в налоговую с начала года, т. е. с 1 января. Тут сам собой напрашивается вывод о том, что подавать документы лучше в конце года.

Однако есть несколько приятных нюансов:

  • если купил пенсионер, то он может всё оформить ещё до того, как вступил в права владения;
  • налоговая может всё вернуть за три года, которые предшествовали совершению покупки, но это только через ИФНС.

Пусть они и не значительные, но очень приятные особенности.

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Андрей Измаилов
Наш эксперт
Написано статей
116
Добавить комментарий