«мой арендатор настучал в налоговую». что бывает, когда арендодатель не платит налог

Сдача квартиры в аренду: какие варианты уплаты налоговых обязательств арендодателем существуют в 2020 году

Действующие ранее законодательные нормы и нововведения, вступившие в силу с 1 января 2020 года, позволяют арендодателям самостоятельно выбрать один из вариантов налогообложения. Существуют следующие способы выполнения налоговых обязательств перед государством при получении дохода от сдачи квартиры в аренду.

Законодательное регулирование

Граждане, сдающие в аренду свои квартиры, как правило, считают, что никто об этом не узнает и никакие налоги платить им не нужно. Но налоговая служба может получить информацию о такой деятельности самыми различными способами:

  • Пеня, которая исчисляется путем умножения суммы долга на количество дней просрочки и на 1/300 ставки рефинансирования.
  • Наложение штрафа за нарушение срока оплаты налога – 20% от неуплаченной суммы налога. Умышленная неуплата налога ведет к штрафу в размере 40% от суммы налога, подлежащего к уплате.
  • Обращение в суд с иском о наложении ареста на ваши денежные средства и имущество.

Если есть решение суда о взыскании задолженности по налогам, и оно не исполняется, то судебные приставы, в целях обеспечения исполнения решения суда, могут обратить взыскание на заработную плату должника, его имущество, запретить выезд за границу.

Сдача квартиры в аренду на 11 месяцев — налоги не платим?

  • Штраф в размере 20%от неуплаченной суммы налога (ст. 122 НК РФ), если судом будет доказано, что уклонение от уплаты происходило умышлено, размер взыскания увеличитсядо 40%;
  • Штраф за непредставление налоговой декларации— 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее тысячи рублей и не более 30%.
  • Пенюв размере 1/300 ключевой ставки ЦРБ за каждый день просрочки.
  • Составлять её должен собственник помещения. Вручную или печатный вариант – значения не имеет;
  • В документе не должно быть исправлений или помарок, в противном случае он тут же теряет юридическую силу;
  • В расписке указываются паспортные данные лиц, которые участвуют в передаче денег. А также дата получения средств с периодом, за который они внесены.В первоначальной редакции документа Минфин предлагал ввести для самозанятых лиц налог 2,5% с выручки для граждан, которые оказывают услуги физическим лицам или работают по патенту, и 4,5% для тех, кто предоставляет услуги юрлицам или сдает имущество в аренду. Однако ФНС выступило за ставку в 4%, в которую будут включены взносы в Фонд обязательного медицинского страхования.

Ответственность за неуплату

  • Начисление пени за несвоевременную уплату налога, которая исчисляется путем умножения суммы долга на количество дней просрочки и на 1/300 ставки рефинансирования;
  • Наложение штрафа за нарушение срока оплаты налога – 20% от неуплаченной суммы налога. Игнорирование уплаты налога ведет к штрафу в размере 40%.

Если арендодатель получает от квартиросъемщиков деньги — платить налог нужно в любом случае, несмотря на срок, указанный в договоре. Сложилось ошибочное мнение о том, что еслисоглашение о найме заключено на 11 месяцев, то платить налогне нужно. Однако срок, на который заключен договор, не имеет прямого отношения к налогам. Даже если квартира сдается посуточно,оплачивать налог все равно обязательно.

Платить налог должен собственник, если он сдает жильефизическим лицам(пп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ). Если квартира сдаетсяорганизации, нотариусу, адвокату или ИП— платить налог обязанность арендатора, то есть он самостоятельно удерживает и перечисляет в налоговую 13% от причитающейся арендной платы.

Необходимо ли платить налог от сдачи квартиры в аренду в 2020 году

Договор найма, заключенный на срок больше одного года, подлежитгосударственной регистрациив Росреестре. При этом госпошлина для физлицсоставляет 2 тыс. рублей. Если соглашение заключено на 11 месяцев,регистрировать его не нужно, а по истечению срока действия его можно просто перезаключить.

«Даже если арендодатель и составляет с жильцами договор найма квартиры, но при этом не платит налоги, то он не может обратиться по нему в суд, ведь фактически это будет свидетельствованием против самого себя и признанием того, что нарушил закон», — поясняет частный юрист Ирина Кузьмина.

Ответственность за нарушение законодательства

Многие владельцы недвижимости задаются вопросом, как сдать жилье в аренду и не заплатить налоги.

Практика показывает, что лишь незначительная часть ответственных граждан готова сдать квартиру и на законных основаниях рассчитаться с бюджетом по налогу с аренды недвижимости. Основная часть собственников изыскивает пути ухода от платежей:

  • некоторые владельцы сдают на условиях устной договоренности, чем подвергают себя риску;
  • при проверке документов, проживающие на съемной площади, представляются родственниками;
  • в договоре отражается минимальная сумма, чтобы меньше платить налог за сдачу квартиры в аренду.

Приведенные способы, используемые в целях обмана государства, приводят к негативным последствиям.

Важно! За нарушение действующих норм закон устанавливает административную и уголовную ответственность. Мнение эксперта

Мнение эксперта

Налоговый Кодекс (ст.198) предусматривает наказание в виде штрафа до 300 тысяч рублей, при неуплате налогов в особо крупных размерах (более 21 тыс. в месяц на протяжении 3-х лет) грозит лишением свободы до 3-х лет.

Для привлечения нарушителя к административной либо уголовной ответственности налоговая служба должна доказать факт нарушения, что на практике сделать бывает сложно.

Ставка налога на аренду жилья зависит от статуса арендодателя:

  1. Если арендодателем является физическое лицо, от суммы дохода необходимо заплатить 13%.
  2. Если арендодатель зарегистрирован как ИП, налог на доходы от аренды рассчитывается по ставке 6% при режиме упрощенной системы налогоплательщика «доходы», и 15% при налоговом режиме «доходы минус расходы».
  3. При патентной деятельности ИП налоговая ставка равна 6%.

Важно! Если в качестве арендодателя выступает иностранец, то ему необходимо оплатить налог в размере 30% от полученной прибыли. Налог на аренду квартиры в 2019/2020 году по ставке 4% распространяется на самозанятых граждан, которые официально зарегистрировали в УФНС данный статус (402-ФЗ)

Такую возможность в настоящее время можно реализовать пока только в четырех регионах страны (Московская область, Москва, Калужская область и Татарстан)

Налог на аренду квартиры в 2019/2020 году по ставке 4% распространяется на самозанятых граждан, которые официально зарегистрировали в УФНС данный статус (402-ФЗ). Такую возможность в настоящее время можно реализовать пока только в четырех регионах страны (Московская область, Москва, Калужская область и Татарстан).

Аренда недвижимости – это очень распространенный вид заработка. Жилье всегда пользуется спросом. Со стороны государства разработана законодательная база с порядком налогообложения и меры ответственности для лиц, уклоняющихся от своих обязательств.

Налог за сдачу квартиры в аренду (наем)

В 2020 году, если владелец квартиры сдает ее по договору найма, он должен платить налог на доход, полученный от нанимателя, в размере 13%. Налоговая ставка может отличаться в зависимости от того, какой налоговый режим выберет собственник.

С 1 января 2019 года у жителей некоторых российских регионов есть возможность зарегистрироваться как самозанятый и платить налог по ставке 4% вместо 13.

Собственник квартиры самостоятельно должен предоставить налоговую декларацию в отделение ФНС по месту регистрации не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. Заполнить форму 3-НДФЛ можно от руки, в электронном виде или с помощью специальной программы.

Что такое кассовый метод, и почему это важно для расчетов за ЖКХ и депозит

Кассовый метод при налогообложении самозанятых будет применяться в самом простом варианте: сколько получили денег за месяц – столько заплатили налогов в следующем месяце. Никакого распределения сумм, учета понесенных издержек и прочих льгот (кроме однократного 10000-рублевого налогового вычета).

Почему это важно для сдачи в аренду и что с этим делать?

Ситуация первая – страховой депозит.

Например, обычная практика: квартира стоит 30000 рублей в месяц, при этом арендатор вносит сразу плату за 1 месяц и страховой депозит в размере месячной платы. Всего уплачено 60000 рублей. Налог составит (без налогового вычета) 4%, или 2,400 рублей. Но ведь депозит – это еще не доход арендатора? Он ведь может быть использован на покрытие ущерба, а может быть и возвращен (если ущерба не было). А может пойти как оплата за последний месяц, если стороны договорятся об этом. Но по закону все просто – получил деньги – плати налог. А если депозит или его часть придется возвращать, то уменьшай доход в месяц выдачи. А если доход получился отрицательным, то можно зачесть переплату в будущем.

Ситуация вторая – оплата ЖКХ.

Частая ситуация: оплата за найм составляет 40000 рублей в месяц, при этом арендатор платит сам «по счетчикам» за воду и электричество, а арендодатель из 40000 вносит квартплату – например, 5000 рублей. При этом как самозанятый он уплатит налог со всей суммы 40000 рублей, или 1600 рублей в месяц. Его можно снизить на 200 рублей (5000 х 4%), если квартплату жилец оплатит сам, и предоставит подтверждения. И тогда чек надо пробить только на 35000 рублей. Стоит ли игра свеч- смотрите сами. Чтобы все оформить корректно, может потребоваться подписать допсолгашение и изменить формулировки в договоре найма.

Способы освобождения от обязательства

Передавать в аренду квартиру и не платить налоги является целью многих лиц, занимающихся сдачей жилья. Особенно часто эта проблема касается граждан, которые попросту не заключают договоры, а если и делают это, то забывают об обязательной процедуре его регистрации. Такой вариант, безусловно, даёт возможность освободиться от обязательств налогового характера, но при этом может создать и проблемы.

Уклонение от уплаты налогов как для граждан, так и для организаций признаётся правонарушением и предполагает привлечение этих лиц к ответственности, в том числе уголовной.

На сегодняшний день существуют определённые способы, позволяющие избежать налогообложения. Однако не все они законны. Именно поэтому такие способы были разделены на две группы: легальные и нелегальные. В первую очередь следует сказать о том, как, не нарушая закон, не платить налоги.

Предполагаются следующие варианты действий:

  1. Заключение соглашения на срок, который не превышает одиннадцати месяцев, он максимальный для того, чтобы избежать налогов. Более длительный период приведёт к налоговым обязательствам.
  2. Соглашение о безвозмездном пользовании. Собственник передаст квартиру без оплаты её пользования, но по факту будет получать доход.
  3. Уничтожение соглашения и заключение нового в период подачи деклараций, а именно с января по апрель.
  4. Отсутствие договора. Чаще такой вариант подходит для граждан, которые сдают свои квартиры. Но это создаёт множество рисков.

Оптимальным вариантом является заключение соглашение на срок одиннадцать месяцев, признать данные действия незаконным возможности не будет.

Вторая группа, это нелегальные способы, которые прямо или косвенно будут определяться, как нарушение закона.

При этом граждане часто их используют, так как органы власти не могут установить и доказать это:

  1. Сокрытие факта сдачи жилья. Никто не контролирует данный процесс, более того, инспектор из налоговой службы не нагрянет с проверкой и не выпишет штраф на месте.
  2. Отрицание факта получения дохода. Если даже квартира сдаётся, то доказать то, что лицо получает какую-то прибыль с этого, причём ежемесячно, нельзя.

Данный перечень способов признаётся нелегальным потому, что по факту может расцениваться, как акт мошенничества. Однако в большинстве случаев в силу слаборазвитого правового сознания граждане просто не задумываются над тем, что о своих доходах необходимо сообщать в налоговую службу и платить с них налоги. Кроме того, за злостное уклонение от обязательств будет привлечение к уголовной ответственности, а также назначение наказания вплоть до лишения свободы.

Таким образом, избежать обязательств по налогам в случае со сдачей квартиры в аренду возможно, причём это не всегда незаконные действия, влекущие негативные последствия.

Практика предусматривает как допустимые варианты действий, так и недопустимые. Вторая группа приносит больше рисков, но при этом применяется чаще, так как налоговые органы не осуществляют повсеместный и регулярный контроль над арендными отношениями и доходами, получаемыми от них.

Размер налога для самозанятых со сдачи квартиры

Для самозанятых существует всего два варианта налоговой ставки: 4%, если квартира сдаётся физическому лицу, и 6% при сдаче ИП для профессиональной деятельности или юридическому лицу. Других налогов с этого дохода они платить не должны. Цифры зафиксированы до конца 2028 года и по закону меняться не могут.

Процентную ставку определяет не сам плательщик и не налоговая — всё решается тем, от кого поступил конкретный платёж. Так что даже за отдельный месяц к одной части дохода может быть применена ставка 4%, а к другой — 6%.

Правила расчёта

Сумма налога рассчитывается ежемесячно. Это 4 или 6% от арендной платы. Если сумма меньше 100 рублей, то платёж переносится на следующий месяц.

Самозанятые имеют право на налоговый вычет. Общая сумма — 10 000 рублей. Разовый вычет составляет 1% от налоговой базы при договоре с физлицами и 2% — с ИП и юрлицами. Проще говоря, первое время налог платится по сниженным ставкам — 3 и 4% соответственно, пока не исчерпаются те самые 10 000. Никаких других способов уменьшить налог у самозанятых нет.

По факту налогоплательщик не должен сам ничего считать, достаточно сообщить о полученном доходе, а налог будет начисляться автоматически. Однако для контроля это не помешает.

Все налоговые расчёты у самозанятых проводятся в автоматическом режиме

Примеры расчёта налога

Самый простой вариант — когда квартира сдаётся постоянному клиенту и платежи поступают ежемесячно. Допустим, арендодатель получает с физического лица по 30 000 руб. 4% от этого — 1 200. Их и нужно будет перечислять в налоговую каждый месяц.

Рассчитаем сумму налога с вычетом. 30 000 — налоговая база. 1% — это 300 рублей. Вычитаем их из 1200 руб. налога, получаем 900 руб. ежемесячных платежей. Такая льгота в нашем случае будет длиться 2 года 10 месяцев. После этого вся сумма по вычету будет исчерпана, налог станут считать по полной ставке.

Случается, что старый клиент съехал, квартира простаивала, а потом нашёлся новый арендатор. Если дохода за месяц не было, ничего платить не надо. Но как только деньги поступили, вся сумма уже подлежит налогообложению. Например, арендатор платил каждый месяц по 30 000. Последний платёж поступил в феврале, а потом человек уехал. Месяц ушёл на поиски нового арендатора. А он договорился платить 2 раза в месяц по 15 тысяч. Первый платёж был получен 30 апреля, следующие — уже в мае. Тогда получается, что с учётом вычета платится налог 900 руб. за февраль, потом 450 за апрель, а дальше восстанавливается привычный график.

Ещё один способ сдачи квартиры — посуточно. Здесь нужно суммировать доход по всем сделкам за месяц с учётом ставки. Допустим, квартира сдавалась 3 раза физическим лицам на день и один раз — организации на неделю. Стоимость аренды за сутки — 1 500 руб. Расчёт делаем так:

  1. Доход от физических лиц: 3 х 1500 = 4500. Сумма налога: 4500 х 4% = 180.
  2. Доход от юридического лица: 7 х 1500 = 10 500. Сумма налога: 10 500 х 6% = 630.
  3. Суммируем: 180 + 630 = 810. Это и есть налог за месяц (без вычета).

Сколько придется заплатить?

Чтобы определиться с самым выгодным вариантом, стоит рассчитать ориентировочные суммы налогов при разной арендной плате и разных вариантах регистрации.

Для начала нужно определить, что именно должны платить собственники при разных формах организации. Будем учитывать, что арендатор – физическое лицо (для НПД), а «бизнес» расположен в одном из 4 регионов, где действует этот режим:

  1. уплата налога на доходы физических лиц: нужно заплатить 13% от суммы доходов. При этом доходы можно снизить на сумму налоговых вычетов (их несколько видов);
  2. уплата налога на профессиональный доход: необходимо уплатить 4% от суммы дохода. Сумму дохода можно уменьшить на стандартный вычет в размере 1%;
  3. уплата единого налога для ИП на УСН по базе «Доходы»: оплачивается налог по ставке 6% от дохода и страховые взносы (минимум 36 238 рублей). При этом налог уменьшается на сумму страховых взносов. То есть, минимальная сумма платежа – всего 36 238 рублей;
  4. уплата единого налога для ИП на УСН по базе «Доходы минус расходы»: уплачивается налог по ставке 15% на разницу между доходами, расходами и страховыми взносами, а также сами страховые взносы.

Кроме прочего, если доход за год выше, чем 300 000 рублей, от превышающей суммы платится дополнительный страховой взнос в размере 1%.

В большинстве случаев, очевидно, что НПД будет наиболее выгодным вариантом. Однако он не имеет одного из преимуществ регистрации ИП на УСН – плательщику не начисляется страховой стаж в это время.

Поэтому в качестве одного из вариантов выберем уплату налога на профессиональный доход плюс взнос на обязательное пенсионное страхование (минимальная сумма – 29 354 рубля).

Давайте на примере разберём, какой план уплаты налога наиболее выгоден владецу недвижимости. Для этого будем брать стоимость месячной аренды квартиры от 15 000 руб. и выше, вплоть до 100 000 руб. Основные расчеты приведены в таблице:

Арендная плата, рублей Налог при уплате НДФЛ без регистрации ИП, рублей Сумма платежей для ИП на УСН, рублей Платежи при уплате НПД, рублей
в месяц за год «Доходы» «Доходы минус расходы» без страховых взносов со страховыми взносами
15 000 180 000 23 400 36 238 57 802 7 200 36 554
18 000 216 000 28 080 36 238 63 202 8 640 37 994
20 000 240 000 31 200 36 238 66 802 9 600 38 954
25 000 300 000 39 000 36 238 75 802 12 000 41 354
30 000 360 000 46 800 36 838 85 312 14 400 43 754
35 000 420 000 54 600 37 438 94 822 16 800 46 154
40 000 480 000 62 400 38 038 104 332 19 200 48 554
50 000 600 000 78 000 39 238 123 352 24 000 53 354
60 000 720 000 93 600 47 400 142 372 28 800 58 154
70 000 840 000 109 200 55 800 161 392 33 600 62 954
80 000 960 000 124 800 64 200 180 412 38 400 67 754
90 000 1 080 000 140 400 72 600 199 432 43 200 72 554
100 000 1 200 000 156 000 81 000 218 452 48 000 77 354

Таким образом, сумма налога на профессиональный доход – «налога на самозанятых» без уплаты страховых взносов при каждом варианте ежемесячного дохода будет наименьшей. Это показывает очевидную выгоду при использовании данного налогового режима.

Однако, если для собственника квартиры более важно, чтобы начислялся страховой стаж, то стоит обратить внимание на вариант ИП на УСН с налоговой базой «Доходы» – при доходах до 1 миллиона рублей в год это будет выгоднее. Варианты с уплатой НДФЛ по ставке 13% или с выбором УСН «Доходы минус расходы» менее выгодны при любом раскладе

Варианты с уплатой НДФЛ по ставке 13% или с выбором УСН «Доходы минус расходы» менее выгодны при любом раскладе.

Естественно, что НПД подходит только для жителей Москвы, Московской и Калужской областей и Татарстана. Возможно, в обозримом будущем список регионов будет расширен, но пока жители остального 81 региона могут использовать УСН.

Как начать сдавать квартиру как самозанятый?

Стоит отметить, что данные способ доступен только жителям Москвы, Московской области, Калужский области и Республики Татарстан. 

Android Apple Персональный компьютер

Регистрация через сайт ФНС России очень проста в том случае, если ранее вы заводили личный кабинет в этом ведомстве. Если нет, то придётся либо посетить любое отделение ФНС, где вам выдадут логин и пароль, либо, если вы имеете ЭЦП, пройти процедуру онлайн регистрации:

Третьим способом создания ЛК на сайте ФНС является авторизация через портал Госуслуг. Логично, что в этом случае вы должны иметь подтверждённую учётную запись на данном портале.

После создания личного кабинета, зайдя в раздел для самозанятых сайта ФНС, и пройдя простых 4 шага, вы автоматически будете зарегистрированы:

Будьте внимательны! После того как вы введёте свой ИНН и пароль, вы сразу становитесь на учёт как самозанятый.

Пользователям Android и iOS пройти процедуру регистрации также не составит труда. После скачивания вам будет необходимо пройти простую процедуру регистрации. Для этого будет достаточно сфотографировать свой паспорт, своё лицо и указать мобильный номер телефона:

После этого, вы автоматически становитесь самозанятым гражданином.

Далее, при каждому получении денег от вашего квартиросъёмщика, вы создаёте так называемый чек. Для этого нажимаете в приложении кнопку «Новая продажа», и далее указываете:

что ваш клиент — физическое лицо (если сдаёте квартиру человеку а не компании);

номер телефона вашего квартира съёмщика, или его email;
полученную от вашего квартиросъёмщика сумму (при том не важно, получили вы её «наличкой» или вам перевели её на карту);
и обязательно указываете, за что вы получили деньги, в нашем случае — «Сдача собственной квартиры в аренду»;

Это всё, ничего более делать не нужно. На указанную сумму будет начислен налог. Это происходит автоматически.

Далее вам останется лишь оплатить налог до 25 числа следующего месяца. Электронное уведомление в приложении вам придёт автоматически. Оплатить налог можно с помощью банковской карты.

Внимание, если не уплатить налог вовремя, то он перейдёт в раздел «Задолженность»

Давайте на примере разберём, как именно и когда уплачивать налог за сдачу квартиры самозанятого.

Допустим, вы сдаёте квартиру студенту Александру. Александр 5 числа каждого месяца платит вам по 20 000 рублей за предыдущий месяц. В феврале так и случилось. 5 февраля Александр перевёл вам на карту 20 000 рублей за январь. До 28 февраля вы создаёте в приложении новый чек (т. е. жмёте — «Новая продажа»), где указываете все требуемые данные. Далее вы получаете уведомление о том, что необходимо уплатить 800 рублей налога. До 25 марта вы платите эту сумму любым удобным вам способом. Параллельно, при получении 5 марта очередного платежа от Александра, создаёте новый чек.

На этом всё. Заплатили налоги и живём спокойно!

Нужно ли платить налоги со сдачи квартиры?

Эксперимент нацелен на увеличение прозрачности рынка аренды. Теперь неплательщикам будут грозить как штрафы, так и неприятности со стороны съемщиков, диктующих свои условия. Соответственно, платить, и платить вовремя — наиболее благоприятный вариант для всех.

А как раньше платили налог со сдачи квартиры в аренду?

Что же было раньше? Раньше арендодателю нужно было платить подоходный налог в размере 13%.

Другой вариант — регистрация ИП и оформление определенного режима: патента либо упрощенной системы налогообложения. В первом случае сумма налога — 6% от доходов, во втором — 6% от предполагаемого дохода.

Сдаю квартиру в аренду, кому и как платить?

Для уплаты налогов не только со сдачи квартиру в аренду, специально разработано приложение «Мой налог», которое распознает паспортные данные, ИНН и автоматически оформляет вас как самозанятого.

приложение «Мой налог» можно скачать с сайта ФНС по этой ссылке https://npd.nalog.ru/app/

К сожалению, пока есть недостатки, и оно не всегда работает исправно. Эти недочеты временны и устранимы, а использование приложения сильно облегчает жизнь «фрилансерам», ведь все операции, включая саму оплату, можно проводить с телефона.

Страховой депозит от сдачи квартиры в аренду тоже доход

Оформляя договор найма, арендаторы передают собственнику страховой депозит на имущество. По окончании договора, если имущество цело, хозяин либо вернет эти деньги, либо, если что-то сломано, вычтет стоимость данной вещи.

Во втором случае депозит также становится доходом. Также в состав дохода входят платежи «не по счетчику», с них нужно заплатить налог, а платежи по счетчикам не являются доходом.

Стоит обратить внимание, что деньги все равно будут вычитаться в размере установленных процентов, и совсем не платить нельзя. Кроме того, вычет можно применить лишь единожды за все время нахождения на учете

Инструкция по оформлению самозанятости

  1. Загрузить на смартфон приложение «Мой налог» и отправить заявление;
  2. Размер полученной за сдачу суммы вносится в приложение и формируется чек;
  3. Его нужно предоставить арендатору.
  4. Приложение автоматически взаимодействует с налоговой и отправляет туда всю актуальную информацию.
  • Приложение само рассчитывает сумму налога и вычета — нужно указать там ИНН съемщика. Также существуют опции аннулирования платежа, если он был введен неправильно, или уведомления о возвращении платежа по какой-то причине.
  • Начисление налога происходит каждый месяц, причем оплатить его нужно до 25-го числа. Есть функция настройки автоматического списания. Удобство приложения в том, что никуда не нужно ходить и ничего физически оформлять.

Плюсы нового режима для собственников

  1. Снижение ставки налога сделает систему выплат более доступной для собственников. В течение 10 лет она не будет меняться;
  2. Благодаря созданию приложения не нужно ходить в ФНС и заниматься «бумажной работой»: все необходимые шаги по регистрации и ведению деятельности осуществимы через приложение.
  3. Тестирование системы налогового вычета и освобождение от уплаты страховых взносов.
  4. От самозанятости можно освободиться при помощи того же приложения «Мой налог».

Минусы для арендодателей

  1. Не учитывается так сказать «себестоимость» от сдачи квартиры в аренду, т.е. все что собственник в нее вложил чтобы сдавать в аренду.
  2. Приложение запущено недавно, поэтому вполне возможны разные технические проблемы. Однако это не освобождает налогоплательщика от своевременного выполнения обязательств;
  3. Налогом облагаются те доходы, которые самозанятый внес в приложение самостоятельно. Во избежание штрафа, нужно все делать своевременно;
  4. Трудовой стаж не «накапливается», и не идут отчисления в пенсионный фонд. Это плюс в пользу того, чтобы собственник работал еще и официально. Иначе о пенсии придется заботиться самому.

Сдаете жилье? – Теперь закон распространяется на вас.

Статус самозанятых был в России и раньше –но механизм был очень неудобными и не распространялся на арендодателей жилья. Поэтому этим статусом воспользовалось всего несколько тысяч человек, и возможно поэтому владельцы жилья даже не слышали про это.

Что изменится теперь?

Теперь под действие Закона попадает также и сдача в аренду жилья.
Налоговая ставка по Закону ниже, чем НДФЛ и даже ниже, чем налог с ИП по упрощенной системе. Самозанятые будут платить 4% от дохода – если сдают жилье физическим лицам и 6% если сдают жилье юридическим лицам.

Закон действует с 1 января 2020 года в 23 регионах, поскольку это пока «эксперимент»

Важно: Москва и Московская область, Санкт-Петербург и Ленинградская область входят в зону действия эксперимента с самозанятыми.

Самозанятым можно быть, если доход не превышает 2,4 млн. рублей в год

Для сдачи в аренду – это в среднем 200000 рублей в месяц. При этом ограничение установлено именно на сумму за год. Большинство тех, кто сдает жилье – укладываются в эти рамки.
Самозанятыми могут быть и физические лица, и индивидуальные предприниматели.
Можно по-прежнему сдавать квартиру с уплатой НДФЛ или сдавать квартиру как ИП с упрощенной системой. По меньшей мере, пока регистрация арендодателей как самозанятых не является обязательной.
Для уплаты налогов и взаимодействия с налоговой службой будет создано специальное мобильное приложение «Мой налог». Сняться с учета в качестве самозанятого можно будет через то же самое мобильное приложение.

Налоги со сдачи квартиры ИП

У гражданина есть право регистрации в качестве ИП, когда лицо указывает основным видом своей деятельности сдачу жилья в наем. В этом случае будет задействована упрощенная схема налогообложения, когда с объекта получения доходов необходимо уплачивать 6%.

Возможен вариант «доходы минус расходы». Но он менее востребован, потому как ставка возрастает до 15%, а расходы на такой вид предпринимательства невелики и ограничиваются коммунальными выплатами и ремонтом. Особенность способа заключается в том, что ИП отдает государству деньги поквартально.

Существует и иной способ, связанный с регистрацией собственника в качестве индивидуального предпринимателя — сдача жилья на основе патента, которая регулируется статьей 346.25.1. Налогового кодекса России.

Стоимость патента так же составит 6% в год. Получить его возможно на срок от одного месяца до года. Налоговым в этом случае считается тот период, на который и выдан патент. В случае сокращения срока действия патента, он будет пересчитан в соответствии с действительной продолжительностью.

Процесс регистрации ИП недолгий. Но зарегистрироваться и подать заявление для применения упрощенного налогообложения нужно не позднее, чем за десять календарных дней до того, как арендодатель планирует начать применять патентную систему.

Деньги будут вноситься в налоговое отделение в том месте, где ИП и был поставлен на учет.

Если патент выдан на сорок до шести месяцев, выплатить необходимо сумму целиком не позже 25 дней после начала действия документа. Патент, выданный на период от шести месяцев до года оплачивается:

  • треть суммы не позже 25 дней после начала действия документа
  • в размере двух третьих суммы за 30 дней до окончания периода.
Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Андрей Измаилов
Наш эксперт
Написано статей
116
Добавить комментарий