В каких случаях заказчику можно отказаться от оплаты по договору возмездного оказания услуг

Ситуация 8: договор расторгнут в связи с немотивированным односторонним отказом заказчика от исполнения договора

Как уже отмечалось выше, статья 782 ГК РФ предусматривает право заказчика в одностороннем порядке прекратить контракт, если для этого есть законные основания. Оформить отказ нужно письменным уведомлением с указанием причин прекращения правоотношений. Но можно также оформить уведомление без сообщения обстоятельств, почему действие договора прекращается. Это полностью законно, но может повлечь дальнейшие судебные споры и разбирательства участников. Так, к таким основаниям относятся:

  • исполнитель еще не завершил оказания услуг хотя уже наступили сроки окончания работы;
  • заказчик утратил интерес в их получении, но нет легальных (или договорных) обстоятельств для мотивированного отказа от оплаты.

Право оформления отказа сохраняется за участником на протяжении всего периода, начиная от предварительных договоренностей и, заканчивая полным исполнением вверенной работы. Если заказ в полной мере выполнен и, в соответствии с заявленным качеством, то уже отменить соглашение не получится. Придется в полной мере оплатить труд провайдера услуг.

В случае одностороннего отказа соглашение прекращает свое действие с момента, когда исполнитель получит письменное уведомление от заказчика. Иные условия одностороннего прекращения договора могут быть обозначены в подписанном контракте. Последствия расторжения правоотношений – исполнитель освобождается от необходимости далее оказывать услуги, а заказчик более не должен выплачивать деньги за труд. Оплате будут подлежать лишь те работы, которые были выполнены до дня получения уведомления.

Во время прекращения правоотношений дополнительно рассматривается судьба денежного аванса, который был внесен на счет исполнителя. Если деньги поступили, то они подлежат полному возврату. Исключение – аванс покрывает затраты, которые понесла организации за уже исполненный объем работ. В таком случае, расходы в обязательном порядке подтверждаются документально. Иначе придется обращаться в суд для защиты утраченных интересов.

Как показывает судебная практика, окончательный исход во многом зависит от того, какие документы были поданы в качестве доказательств. Если речь идет о бумагах, противоречащих друг другу, то суду придется дополнительно организовать проверку подлинности документации. Сторона, допустившая нарушение, должна будет понести юридическую ответственность, связанную с подачей ложной документации.

Вместе с тем для заказчика зафиксированы имущественные (материальные) последствия такого отказа – он вынужден оплатить исполнителю фактически понесенные им до момента отказа расходы, что предусмотрено статьей 782 Гражданского кодекса Российской Федерации. В соответствии с требованиями законодательства, заказчик также должен компенсировать исполнителю вынужденные затраты, которые он понес в счет еще не оказанных до момента одностороннего отказа заказчика от исполнения договора услуг. Это касается приобретения материалов, закупки сырья, оформления разрешительной документации, а также оплаты аванса специалистам, привлеченным для исполнения поставленных задач.

При этом речь идет лишь о реальных убытках. Компенсировать упущенную выгоду исполнитель не может. Реальные убытки – денежные затраты, направленные на покупку товаров и оборудования. Упущенная выгода – прибыль, которую мог получить исполнитель, в случае привлечения другого заказчика.

Законодательное обоснование текущих правил

В законодательстве формулировка «фактически понесенные расходы», подразумевает те вложения, которые провайдер услуг был вынужден совершить для исполнения условий подписанного контракта. Обратное приводило бы к абсурдной ситуации: исполнитель мог бы взыскать стоимость услуг в случае, когда они не были оказаны, так как недополученным доходом является в первую очередь именно оплата по прекращенному договору.

Судебная практика однозначно поддерживает данную позицию. Неоднократно в арбитражном суде рассматривались споры, связанные с попытками исполнителя удержать  деньги, связанные с покрытием утраченной выгоды. Суд однозначно отвечает отказом в удовлетворении таких исковых требований. Это еще связано и с тем, что нет единой гарантии того, что вместо текущего заказчика был бы другой, который смог бы принести заявленный размер прибыли. Поскольку закон не может ориентироваться на домыслы и субъективное мнение, компенсации подлежат только фактические расходы.

Ситуация 7: Договор возмездного оказания услуг является незаключенным

Обстоятельства возможны, если участники заранее не оговорили и не оформили в надлежащей форме предмет соглашения оказания платных услуг или иные обстоятельства, на фиксации которых настаивала одна из сторон. В этой ситуации будет считаться, что участники не установили важные обстоятельства, имеющие значение при исполнении условий и заданий подписанного контракта. 

С другой стороны заказчик не сможет сослаться на то, что соглашение не было составлено, при следующих обстоятельствах:

  • полное или частичное принятие работ в рамках соглашения, что подтверждается документально (в том числе, неофициальными бумагами такими как личные переписки, пояснения свидетелей);
  • нарушение принципов добросовестности, который обязателен (согласно положениям Гражданского кодекса России).

Статья 432 ГК РФ дает полное представление о том, что такое незаключенный договор, а также какие его последствия для участников. По сути, с юридической точки зрения, это существование обстоятельств, которые исключают возникновение правоотношений. А значит, что и требовать соблюдения условий контракта участники не могут. Если конфликта между сторонами нет, то никаких проблем не возникнет. А вот в спорной ситуации никто не знает заранее, какое решение примет суд при регулировании спора.

Другая ситуация будет действовать, если между участниками не был определен предмет соглашения. то есть фактически контракт подписан, но не обозначена его главная цель. Заказчик может, не зная юридических особенностей подписания таких соглашения, выполнить следующие действия:

  • передача провайдеру услуг по акту материалов (документы, оборудование, помещение) для оказания услуг;
  • внесение авансовой платы, оговоренной контрактом, или совершит другие действия, на основании которых нельзя сделать однозначный вывод о том, что устранена неопределенность в отношении предмета.

При таких обстоятельствах отсутствие предмета договора (перечня конкретных действий, результата, которого необходимо достигнуть) не дает возможности в дальнейшем говорить о надлежащем (или некачественном) исполнении. Такое соглашение может быть признано незаключенным, но только в судебном порядке.

С другой стороны, несогласованность предмета не мешает исполнителю доказывать заключенность контракта с учетом последующей переписки и действий сторон (если из них можно установить волю сторон о предмете договора). То есть если заинтересованный участник сможет подтвердить, что все условия заранее оговаривались, несмотря на их отсутствие в содержании соглашения, то суд примет эти обстоятельства и признает контракт действительным. Кроме переписок служить доказательствами могут записи личных разговоров, а также пояснения свидетелей.

Недостаточно представить документы, где слышно, как участники обсуждают условия. Необходимо, чтобы стороны конкретно обозначили предмет, пути его достижения и желательный конечный результат. О качестве выполняемого труда отдельно говорить не следует.

Вместе с тем, даже если судья определит контракт незаключенным, это не освободит заказчика от внесения оплаты. Исполнитель имеет законную возможность потребовать оплаты фактически оказанных и принятых сервисов. В соответствии со статьей 395 Гражданского кодекса, человек может дополнительно истребовать выплату пени, если заказчик перевел деньги с нарушением установленных сроков. Закон одинаково защищает права всех участников.

Область распространения статьи 32 ЗоЗПП

Статья 32 распространяется на следующие сферы оказания услуг и выполнения работ:

  • работы по договору подряда: квартирный ремонт, ремонт бытовой техники, изготовление и установка окон, дверей и т. п;
  • работы, связанные с интерьером: изготовление мебели, замена сантехники, монтаж кондиционеров и др.;
  • услуги в сфере образования;
  • медицинские услуги, услуги салонов красоты, фитнес-центров, соляриев, бассейнов;
  • информационные и туристические услуги;
  • услуги риелторов: подбор квартиры для найма, поиск покупателей недвижимости;
  • услуги частных агентств по поиску работы;
  • другие.

Статья 32 не регламентирует такие сферы деятельности, как страхование, перевозки, вопросы, связанные с банковскими вкладами и некоторые другие.

Для расторжения таких договоров существуют особые правила, установленные согласно специальному законодательству.

Налогообложение

В случае перечисления предоплаты исполнителю заказчик может принять к вычету НДС с суммы этой предоплаты (п. 12 ст. 171 НК РФ). Вычеты сумм налога, указанных в п. 12 ст. 171 НК РФ, производятся на основании счетов-фактур, выставленных исполнителями при получении частичной оплаты, документов, подтверждающих фактическое перечисление сумм предоплаты, и договора, предусматривающего перечисление указанных сумм (п. 9 ст. 172 НК РФ). Так как перечисленная предоплата возвращается исполнителем, сумму НДС, принятую к вычету с предоплаты, необходимо восстановить (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ).

При возврате аванса заказчику сумма НДС, исчисленная и уплаченная в бюджет с аванса, принимается исполнителем к вычету (п. 5 ст. 171 НК РФ).

В соответствии с п. 3 ст. 273 НК РФ расходами налогоплательщиков, применяющих кассовый метод учета доходов и расходов, признаются затраты после их фактической оплаты. При этом оплатой услуг признается прекращение встречного обязательства налогоплательщиком-заказчиком перед исполнителем, которое непосредственно связано с оказанием этих услуг. Оплачивая услуги авансом, организация-заказчик не погашает своих обязательств перед исполнителем, поскольку до тех пор, пока услуга не оказана, у организации этих обязательств нет. Таким образом, сумму предоплаты, уплаченную исполнителю, заказчик не может включить в состав расходов. Соответственно, сумму возвращенной исполнителем предоплаты заказчик имеет право не включать в состав доходов (ст. 41 НК РФ). При методе начисления сумма перечисленного аванса в расходы также не включается (п. 14 ст. 270 НК РФ).

При возврате аванса заказчику исполнитель, применяющий кассовый метод, уменьшает доходы того налогового (отчетного) периода, в котором произведен возврат предоплаты. При методе начисления сумма возвращенного аванса в расходы не включается.

Пример. В сентябре 2010 г. ООО «Сталь» заключило договор с ООО «Проф-Аудит» на оказание аудиторских услуг на сумму 150 000 руб. (в том числе НДС — 22 881 руб.). Проверка должна была проводиться в два этапа (первый — в октябре 2010 г. и второй — в марте 2011 г.). По условиям договора «заказчик» должен был уплатить 50% в момент заключения договора, а оставшуюся сумму — после представления аудиторского заключения. После проведения первого этапа проверки общество осталось не удовлетворено работой аудиторов и расторгло договор, потребовав вернуть перечисленный аванс. Аудиторская компания вернуть аванс отказалась, так как до момента одностороннего отказа заказчика аудиторами в рамках принятых на себя обязательств был проведен первый этап аудиторской проверки — выполнена половина договора. Однако обществу удалось доказать обратное: в п. 3.2 договора было предусмотрено, что стоимость проверки зависит от трудоемкости. Таким образом, во исполнение данного договора было предусмотрено 15 дн. работы аудитора (5 раб. дн. длился первый этап и 10 раб. дн. должен был длиться второй этап проверки). Соответственно, исполнитель должен был вернуть заказчику 25 000 руб.

В бухгалтерском учете ООО «Сталь» будут составлены следующие проводки:

             Содержание операции            
  Дебет 
 Кредит 
  Сумма,     руб.   
Перечислена предоплата исполнителю услуг    
60      
51      
  75 000  
Принят к вычету НДС с перечисленной         предоплаты                                  
68-НДС  
76-ав.  
  11 441  
Отражена сумма фактических расходов         исполнителя                                 
91-2    
76      
  50 000  
Зачтена в счет предоплаты сумма понесенных  исполнителем расходов                       
76      
60      
  50 000  
Получена излишне перечисленная сумма        предоплаты                                  
51      
60      
  25 000  
Восстановлен НДС                            (25 000 руб. x 18/118)                      
76-ав.  
68-НДС  
   3 814  

Обратите внимание! Если до момента расторжения договора исполнитель не приступал к исполнению обязательств, следовательно, не нес каких-либо расходов, связанных с их исполнением, денежные средства, перечисленные в качестве аванса, фактически являются для ответчика неосновательным обогащением за счет заказчика и должны быть возвращены на основании ст. 1102 ГК РФ (Постановления ФАС СЗО от 30.06.2010 по делу N А56-32160/2009, от 22.06.2010 по делу N А42-2334/2009)

Н.В.Шилимина

Редактор журнала

«Актуальные вопросы бухгалтерского учета

и налогообложения»

Акт

Законодательно такого документа не предусмотрено, но некоторые так называют само соглашение о прекращении действия сделки. В шапке документа вполне можно указать «Акт расторжения договора об оказании услуг…», и многие придерживаются именно этой практики. Если так сделать, то ошибки здесь не будет, и переделывать ничего не придется.

Договор будет официально считаться расторгнутым и на основе акта, но только в том случае, если в его тексте вы не допустили грубых ошибок и совершили все необходимые действия.

В составлении и самого текста соглашения, и в порядке шагов по прекращению правоотношений нет ничего сложного или запутанного.

Главное ответственно подойти к оформлению документа и не допустить разночтений или ошибок. Если стороны придерживаются деловых отношений, и у них друг к другу нет принципиальных претензий, то разойтись добровольно и без привлечения суда – это дело очень простое и быстрое.

Для решения вашего вопроса – обратитесь за помощью к юристу. Мы подберем для вас специалиста. Звоните 8 (800) 350-14-90

Плохо

Полезно!

Комментарий к Ст. 782 ГК РФ

Стороны договора услуг вправе в одностороннем порядке (даже без указания причин) отказаться от договора (в одностороннем порядке расторгнуть). Комментируемая норма предусматривает более тяжкие имущественные последствия для отказывающегося от договора исполнителя.

Судебная практика.

Обязательность заключения публичного договора, каковым является договор о предоставлении платных медицинских услуг, при наличии возможности предоставить соответствующие услуги означает и недопустимость одностороннего отказа исполнителя от исполнения обязательств по договору, если у него имеется возможность исполнить свои обязательства (предоставить лицу соответствующие услуги), поскольку в противном случае требование закона об обязательном заключении договора лишалось бы какого бы то ни было смысла и правового значения.

Иное, т.е. признание права медицинского учреждения на односторонний отказ от исполнения обязательств, при том что у него имеется возможность оказать соответствующие услуги, не только приводило бы к неправомерному ограничению конституционного права на охрану здоровья и медицинскую помощь, но и означало бы чрезмерное ограничение (умаление) конституционной свободы договора для гражданина, заключающего договор об оказании медицинских услуг, создавало бы неравенство, недопустимое с точки зрения требования справедливости, и, следовательно, нарушало бы предписания статей 34, 35, и 55 (часть 3) Конституции Российской Федерации. Такой вывод следует, в частности, из правовой позиции Конституционного Суда Российской Федерации, выраженной в Постановлении от 23 февраля 1999 года по делу о проверке конституционности положения части второй статьи 29 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».

Истолкование и применение оспариваемой нормы как обусловливающей право медицинского учреждения на односторонний отказ от исполнения обязательств по договору об оказании медицинских услуг только лишь полным возмещением убытков, причиненных отказом, не согласуется также с существом медицинской профессиональной деятельности, врачебным долгом, морально-этическими и юридическими нормами, определяющими обязанности врача во взаимоотношениях с больными и права пациентов. Так, в соответствии с Основами законодательства Российской Федерации об охране здоровья граждан от 22 июля 1993 года (с последующими изменениями и дополнениями) при осуществлении своей профессиональной деятельности врач обязан внимательно и заботливо относиться к больному, действовать исключительно в его интересах; лечащий врач может отказаться по согласованию с соответствующим должностным лицом от наблюдения и лечения пациента, если это не угрожает жизни пациента и здоровью окружающих, в случаях несоблюдения пациентом предписаний или правил внутреннего распорядка лечебно-профилактического учреждения (статьи 58 и 59).

Таким образом, пункт 2 статьи 782 ГК Российской Федерации во взаимосвязи с положениями его статей 426 и 445 не может рассматриваться как допускающий односторонний отказ медицинского учреждения от исполнения своих обязательств по договору об оказании платных медицинских услуг при наличии у него возможности предоставить соответствующие услуги и, следовательно, как нарушающий конституционное право заявительницы на охрану здоровья и медицинскую помощь (Определение КС РФ от 06.06.2002 N 115-О).

Ситуация 2: нарушение срока предоставления услуг

Гражданский кодекс фиксирует, что в случае нарушения граничного термина осуществления работ, заказчик имеет право прекратить контракт, требуя возмещения понесенных убытков, а также оплату неустойки. Но речь идет не об одном дне, а о существенном периоде времени. В законе нет конкретного упоминания о том, какое время будет считаться существенным, поэтому все зависит от особенностей работы, а также от изначально предусмотренного срока. Лучше если участники самостоятельно зафиксируют в договоре, нарушение каких сроков может повлечь прекращение договора.

Процедура расторжения контракта предусматривает направление письменного уведомления

Акцентируем внимание на необходимости указания причины прекращения сотрудничества. Но с другой стороны, исполнитель также наделен правом подготовить в суд исковое заявление с претензией, где сказано, что нарушение сроков допущено из-за недобросовестности самого заказчика

В случае удовлетворения судебного решения наступают такие последствия:

  • контракт продолжает действовать;
  • исполнитель получает отсрочку для завершения работы;
  • заказчик обязуется в полной мере оплатить услуг, как это было оговорено ранее;
  • неустойки и штрафы аннулируются.

Если заказчик в полной мере оплатил услуги, которые были предоставлены с нарушением законных терминов, то вернуть деньги уже не получится. Соглашение считается исполненным в полной мере. В случае возникновения конфликтов касательно качества работы необходимо готовить иск в суд.

Какие расходы могут удержать при отказе от договора по статье 32 ЗоЗПП?

Любые расходы, которые понесены при исполнении вашего договора. Но есть 3 условия:

  • Расходы должны быть связаны с исполнением вашего договора. Например, агентство недвижимости оплачивает публикацию объявлений о продаже вашей квартиры в газетах, на профильных сайтах и т.д. Установщик окон приобретает профиль для изготовления заказанных вами окон.
  • Расходы должны быть понесены до момента подачи вами заявления об отказе от договора. После получения заявления компания-исполнитель обязана прекратить работу по вашему договору. Вы не обязаны компенсировать затраты исполнителя, понесенные после вашего отказа от договора.
  • Расходы должны быть подтверждены документально. Это значит, что у компании-исполнителя должны быть соответствующие платежные документы, договоры, накладные.

При отказе от абонементов на посещение каких-то занятий (например, бассейн, фитнес-клуб) возврат денег производится обычно пропорционально неиспользованному времени.

Штрафы за отказ от договора незаконны

В договорах с агентствами недвижимости, строительными и ремонтными компаниями часто бывает прописан фиксированный штраф за досрочный отказ от договора (например, 50%). Намекните своему риелтору или установщику пластиковых окон, что хотели бы отказаться от договора с ними. В ответ непременно услышите, что расторгнуть договор нельзя, и вам придется выплатить большой штраф.

На самом деле это не так. 32 статья закона о защите прав потребителей как раз и существует для того, чтобы клиент мог расторгнуть договор в любой момент. Для защиты интересов компании-исполнителя в законе предусмотрено возмещение ее фактических расходов, но штрафы за отказ от договора в законе не указаны. Верховный Суд РФ неоднократно в своих решениях говорил о том, что любые санкции за отказ потребителя от договора незаконны.

То есть если агентство недвижимости вернет вам при расторжении договора только часть денег, удержав остальное как штраф, вы можете обратиться в суд с иском о защите прав потребителя. Агентство должно будет документально подтвердить свои фактические расходы, иначе ему придется возвращать вам необоснованно удержанную сумм по суду.

Про исключение

Авансам — особое внимание

Как по своей инициативе расторгнуть возмездное соглашение?

Если заказчик пожелает отказаться от него, необходимо придерживаться следующей процедуры:

  1. Направить в адрес противоположной стороны письменное уведомление и удостовериться, что оно получено. Уведомление может быть передано лично, направлено почтой заказным письмом или другим возможным способом. При этом нет необходимости обозначать причину отказа от договора.
  2. Произвести исполнителю оплату фактически понесенных расходов. Это можно сделать как до направления уведомления, так и после этого. В законе конкретные сроки для оплаты расходов не указаны. Они могут быть прописаны в договоре, либо возмещаться в разумный срок.
  3. Заключение письменного соглашения необязательно, но возможно. Зависит от его содержания и необходимости составления.

Важно! Заказчик при отказе не освобождается от возврата денежных средств за понесенные исполнителем расходы.

Для того чтобы посчитать размер фактически понесенных расходов, надо учитывать следующие затраты:

  • непосредственные расходы исполнителя, связанные с исполнением конкретного соглашения, включая штрафы, если они были оплачены;
  • предстоящие расходы, которые возникли до отказа от исполнения договора, включая обязательства перед третьими лицами;
  • все понесенные затраты исполнителем, возникшие до отказа от соглашения, даже если они не были фактически оказаны.

При расторжении договора по желанию исполнителя, он обязан:

  1. уведомить другую сторону способом, указанным выше;
  2. возместить заказчику понесенные убытки.

Исполнитель освобождается от возмещения убытков в следующих ситуациях:

  • Когда он не может оказать услугу по вине заказчика. Тогда последний обязан оплатит все, что предусмотрено соглашением.
  • Если он не смог исполнить обязательства, за которые не отвечает ни одна из сторон – он имеет право на возмещение фактически понесенных расходов.

И в том, и в другом случае договор подлежит расторжению с момента получения уведомления об отказе другой стороной.

Все основания, условия и причины расторжения договора на оказание услуг по соглашению сторон подробно описаны в отдельном материале на нашем сайте. Там же можно найти важную информацию о порядке заключения дополнительного соглашения к договору, написания досудебной претензии, если одна из сторон недовольна исполнением условий договора, а также о том, что такое акт сдачи-приемки оказанных услуг, договор агентский, публичной оферты и аутсорсинга.

Расторжение договора в одностороннем порядке возможно любой из сторон договора как до начала оказания услуг, так и в последующий период. Инициатором может выступить любая сторона. Указывать причину такого отказа необязательно.

Для решения вашего вопроса – обратитесь за помощью к юристу. Мы подберем для вас специалиста. Звоните 8 (800) 350-14-90

Плохо

Полезно!

Почему высшим арбитрам так не полюбилась неустойка?

Рассмотрим суть дела подробнее: между адвокатским бюро и организацией было подписано соглашение об оказании юридической помощи. Согласно п. 5.4 соглашения в случае расторжения договора организацией или совершения действий (бездействия), влекущих невозможность исполнения поручения (в том числе отказ от иска, отзыв доверенности), она обязана выплатить исполнителю штраф в размере 200 000 руб. Во исполнение условий заключенного между сторонами соглашения адвокатское бюро оказало услуги по изучению представленных организацией документов, подготовило и подало в Арбитражный суд Тамбовской области заявление о включении в реестр требований кредиторов задолженности должника перед организацией. В связи с тем что ответчиком не была представлена запрошенная исполнителем копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица, названное заявление было оставлено арбитражным судом без внимания. По мнению адвокатского бюро, данные действия можно расценивать как влекущие невозможность исполнения договора, и, ссылаясь на п. 5.4 соглашения, бюро обратилось в арбитражный суд с иском о взыскании штрафа.

Организация в свою очередь обратилась в суд со встречным требованием о признании п. 5.4 соглашения недействительным, указав, что закрепленное в спорном пункте положение о начислении штрафа в связи с ее отказом от договора оказания юридических услуг является ничтожным — как противоречащее п. 1 ст. 782 ГК РФ. Организация отметила, что в связи с достигнутой договоренностью с руководством должника о внесудебном урегулировании спора она перестала нуждаться в оказываемых услугах и в соответствии с п. 1 ст. 782 ГК РФ письмом уведомила адвокатское бюро о прекращении договорных отношений и об отмене выданных ему доверенностей.

Данное дело дошло до Президиума ВАС РФ, и теперь его позиция ясна, хотя, конечно, по душе она не всем. Итак, согласно п. п. 1, 4 ст. 421 ГК РФ юридические лица свободны в заключении договора, условия которого определяются по усмотрению сторон, кроме случаев, когда содержание соответствующего условия предписано законом или иными правовыми актами. В силу ст. 180 ГК РФ недействительность части сделки не влечет недействительности прочих ее частей, если можно предположить, что сделка была бы совершена и без включения ее недействительной части. Следовательно, предусмотренная п. 5.4 соглашения неустойка, ограничивающая право заказчика на расторжение договора, в соответствии со ст. 168 ГК РФ, является ничтожной.

К сведению. Содержащееся в Постановлении Президиума ВАС РФ N 2715/10 толкование правовых норм является общеобязательным и подлежит применению при рассмотрении арбитражными судами аналогичных дел.

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Андрей Измаилов
Наш эксперт
Написано статей
116
Добавить комментарий