Как подать декларацию для вычета налогов: пошаговая инструкция

Необходимые документы

Как заполнить 3-НДФЛ онлайн в 2020 году

Подробнейшая инструкция по заполнению в электронном виде выложена на сайте ФНС вместе с программой-помощником. Чтобы получить доступ в электронный личный кабинет налогоплательщика, нужно зарегистрироваться в любом отделении ФНС.

Заполнение 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика гораздо проще бумажного варианта. Такой документ можно заполнить бесплатно, авторизировавшись в личном кабинете на сайте ФНС.

Для того, чтобы самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн, необходимо выполнить несколько простых действий:

  1. Зарегистрироваться на сайте Федеральной налоговой службы.
  2. Оформить сертификат на электронную подпись.
  3. Авторизоваться в личном кабинете.
  4. В разделе «Составление НД» указать налоговый период.
  5. Проверить и откорректировать данные, заполненные автоматически.
  6. Подтянуть данные из справки 2-НДФЛ, если она подана работодателем.
  7. Если необходимо указать налоговые вычеты.
  8. Подбить итоги и создать файл, после тщательной проверки введенной информации.
  9. Заверить документ электронной подписью и отправить его на проверку.
  10. При принятии электронной декларации, к ней можно будет прикрепить скан-копии необходимых документов.

Электронное заполнение декларации на сайте налоговой возможно из любого региона или даже страны.

Программа для заполнения 3-НДФЛ

Подать налоговую декларацию 3-НДФЛ также можно в личном кабинете на сайте Госуслуги. В таком случае хорошо подойдет программа «Декларация», благодаря которой возможно бесплатное заполнение декларации.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ в программе может каждый, зарегистрировавшись на сайте налоговой службы. Для получения доступа в личный кабинет потребуется лично явиться с паспортом и ИНН в любую налоговую службу.

Необходимые документы

При отправке почтой, документы отправляются письмом с описью вложения. Но также можно сдать документы лично, через доверенное лицо с заверенной доверенностью на каждый год или через верифицированный личный кабинет.

Для оформления декларации 3-НДФЛ нужно в электронном кабинете собрать полный пакет документов — он формируется автоматически. Это:

  • паспортные данные пользователя;
  • регистрация или прописка;
  • ИНН.

Также необходимо предоставить подтверждающие документы на налоговый вычет — свидетельство о покупке недвижимости, лечении, обучении и так далее.

Источник выплат налогового вычета — бюджет. Обязательным условием вычета должен быть доход, облагаемый по стандартным налоговым ставкам, поскольку получить вычет можно только из тех денег, которые уже перечислены.

Как сделать уточненную декларацию

Если основная декларация имеет код 000, исправленная декларация получает код 001. Повторные исправления получают код 002 и так далее.

Помощь в заполнении корректирующей декларации может оказать все та же бесплатная программа «Декларация». Также в ней содержится образец сопроводительного письма уточненной декларации 3-НДФЛ.

Скачать образец сопроводительного письма к 3-НДФЛ

Чтобы заполнить уточненную декларацию необходимо:

  1. Оформить титульный лист, как описано выше.
  2. Указать корректирующий номер: 001 — при первичной подаче уточнений, 002 — при повторном обращении, и так далее.
  3. Верно заполнить все пункты о расходах и доходах.
  4. Поставить дату составления документа и личную подпись.

При подаче уточненной декларации, к ней следует приложить все недостающие документы, которые изначально не передавались в Федеральную Налоговую Службу.

Также можно оформить уточненную декларацию в личном кабинете налогоплательщика.

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет

При покупке квартиры, для возврата средств по ипотечному договору, необходимости оформить возврат за обучение ребенка, и в других ситуациях, позволяющих возврат денежных средств, оформляются документы на имущественный вычет.

Вычет не предоставляется при покупке недвижимости у работодателя или родственников, при покупке с использованием материнского капитала или денежных средств других лиц

И также важно, чтобы право на вычет не было использовано заранее

Для оформления 3-НДФЛ на налоговый вычет необходимо заполнить титульный лист и лист А по инструкции, описанной ранее, и добавить к ним:

  • при продаже недвижимости — заполненный лист Д2 и разделы 1 и 2;
  • при сдаче недвижимости в аренду — заполненные разделы 1 и 2;
  • при покупке недвижимости или при ипотечном кредите — заполненный лист Д1 и разделы 1 и 2;
  • на оплату лечения или образования — заполненный лист Е1 и разделы 1 и 2;
  • при уплате страховых взносов — заполненный лист Е2 и разделы 1 и 2.

Социальные налоговые вычеты ограничены 15,6 тысяч рублей в год.

Чтобы получить налоговую компенсацию, необходимо заполнить 3-НДФЛ за три года.

Ответственность налогоплательщика и штрафы

Законом установлены определенные штрафные санкции за нарушение процесса декларирования дохода. Вот главные процентные штрафные отчисления за нарушение положенных сроков и за отсутствие отчета:

  • 5% от суммы не внесенного в отчет дохода за каждый просроченный месяц;
  • При неоплате сумма будет расти до тех пор, пока не достигнет максимально возможной величины, которая достигает 30%;
  • 20% за несвоевременную оплату налога;
  • 40%, если сотрудники налоговой докажут, что неуплата была совершена умышленно.

Если человек не оплатил налог суммой выше 600 тысяч, ему будет назначена ответственность по ст 198 УК РФ.

Пошаговая инструкция по заполнению

Несмотря на кажущуюся сложность этой задачи, понадобится всего несколько простых шагов для создания декларации 3-НДФЛ.

Шаг 1. Указание персональной информации

Эта страница является самой легкой для заполнения. Помимо внесения паспортных, контактных данных и ФИО, в некоторые графы нужно вносить определенные коды.

Особенности заполнения:

  1. В графе «№ корректировки» поставить «0—» если документ подается первый раз.
  2. Код периода, как правило, проставляется автоматически — «34».
  3. «Налоговый период»: указать не год создания декларации, а отчетный период.
  4. «Код страны»: поставить «643», соответствующий РФ.
  5. Код налогоплательщика: физлицо — «760», нотариус — «730», адвокат — «740», арбитражный управляющий — «750», ИП — «720».
  6. Код документа: свидетельство о рождении— «03», паспорт — «21», военный билет — «07», документ нерезидента — «10», удостоверение беженца — «13».
  7. Статус налогоплательщика: резидент РФ — 1, нерезидент — 2.
  8. Код места жительства и пребывания: 1 и 2 соответственно.

Страницы следует пронумеровать следующим образом: «001» и т.д. Раздел, предназначенный для инспектора, нужно оставить незаполненным, поскольку он будет вносить данные при подаче документа.

Пример оформления титульной страницы

Шаг 2. Внесение данных в Лист В

Работая над декларацией, целесообразно начинать ее заполнение с последней страницы: в первую очередь необходимо уделить внимание Листу В, потом Разделу 2 и Разделу 1. Не следует упускать из виду, что на каждой странице необходимо указать ее номер, ИНН и ФИО налогоплательщика

Для заполнения некоторых граф понадобятся данные о кодах видов деятельности, которые можно взять на сайте ФНС РФ.

Особенности заполнения:

  1. «030»: указать сумму прибыли за год.
  2. «040»: вписать сумму годовых затрат, учитывающихся при калькуляции НДФЛ.
  3. «050-090»: расшифровать статьи затрат.
  1. «110»: указать сумму прибыли, а в строке «120» — сумму расходов, как правило, при одном виде деятельности они совпадают с пп. «030» и «040» соответственно.
  2. «130»: внести данные по начисленным авансовым платежам.
  3. «140»: вписать сумму оплаченных авансов.

Пример оформления Листа В

Шаг 3. Калькуляция в Разделе 2

В графе «001» следует указать налоговую ставку. Если налогоплательщик составляет отчет по нескольким ставкам, необходимо сделать отдельный расчет применительно к каждой.

Особенности заполнения:

  1. 010: указать финальную сумму прибыли, которую можно взять из строки «110» Листа В.
  2. 030: проставить общую сумму прибыли (030 = 010 – 020).
  3. 040: внести размер налогового вычета.
  4. 060: просчитать налог на основании указанной в бланке формулы.
  5. 070: вычислить сумму подоходного налога.
  6. 100: указать сумму всех оплаченных авансов по НДФЛ, которую можно перенести из графы «140» Листа В.
  7. 130: сделать калькуляцию налога, подлежащего к удержанию.

Пример оформления Раздела 2

Шаг 4. Сведение данных в Разделе 1

В этот раздел следует вносить итоговые данные по всем страницам декларации:

  1. 010: в случае, если налог подлежит к оплате, следует поставить код «1», если запрашивается налоговый вычет — «2».
  2. 030: поставить код ОКТМО, который можно узнать на сайте ФНС РФ.
  3. 040: указать сумму налога для уплаты, перенеся данные из строки «130» Раздела 2.

Образец заполнения Раздела 1

Не следует забывать, что во всех графах, в которых не содержатся данные, следует ставить прочерки.

Дополнительные документы

Подача декларационного бланка 3-НДФЛ сопровождается подготовкой и представлением дополнительного списка документов, без которых право на получение вычета не будет подтверждено, следовательно, деньги также не поступят на счет налогоплательщика, поленившегося заняться документами.

Поскольку вычеты имеют различную направленность, общий список документов для них не содержит все нужные для каждого случая наименования. Рассмотрим в начале его, а потом дополним элементы для конкретных направленностей возврата средств.

Итак, общие элементы списка документов для каждой разновидности вычета представлены:

  • искомым декларационным бланком 3-НДФЛ, заполненным согласно установленным правилам;
  • идентификационный номер налогоплательщика;
  • основной документ российского гражданина или иной равносильный документ;
  • справка с места работы плательщика, содержащая данные по получаемым им доходам и суммам налоговых отчислений, ушедших в казну по выплатам налога на доходы физического лица;
  • заявление, написанное от лица плательщика, в котором также указываются необходимые для поступления ему средств банковские реквизиты.

Теперь рассмотрим дополнительный список документов, нужных для получения имущественного налогового вычета, предоставляемого при приобретении плательщиком жилья:

  • договор, свидетельствующий о заключении сделки по продаже жилья или об участи плательщика в долевом строительстве;
  • бумаги, представленные платежными документами, позволяющими получить сведения по оплате купленной недвижимости;
  • справка из Единого государственного реестра недвижимости, выдаваемая официально зарегистрировавшим новое жилье собственникам;
  • акт, согласно которому жилье было официально передано в пользование, однако, если жилье куплено согласно договору о продаже, а не долевом участии, предоставление этой бумаги не является обязательным.

Для приобретённого в кредит жилья предоставляются также:

  • договор с кредитной организацией о предоставлении целевого займа;
  • справка, о том, что проценты с плательщика были удержаны за годичный срок;
  • платежные документы, свидетельствующие о поступление полагающихся выплат по кредиту.

Если жилье покупается не одним собственникам, а супругами, необходимо добавить к существующим спискам копию брачного свидетельства, выданного супругами в браке.

При получении вычета на воспитание ребенка, состояние здоровья которого является нормальным, необходимо предоставить также:

  • свидетельство о его рождении;
  • копии паспортов родителя;
  • если родители являются усыновителями или попечителями, то соответствующие документы также необходимо предоставить в инспекцию.

Если производится ремонт и отделочные работы, а также самостоятельное индивидуальное строительство загородного дома, необходимо предоставить:

  • документы, подтверждающие оплату строительных материалов, а также отделочных;
  • бумаги от строительной бригады, выполняющей работу.

Для возврата средств по обучению необходимо представит справку из ВУЗа или другого учебного заведения. Компенсирующие затраты на лечение люди собирают также официальные подтверждения установленных им диагнозов, направления от лечащего врача на прохождение определенных процедур и покупку конкретных лекарственных препаратов.

Доход, освобожденный от налогообложения

Как правильно заполнить декларацию формы 3-НДФЛ

Бухгалтерские формы отчетности постоянно меняются и совершенствуются в соответствии с изменениями законодательства, которое тоже весьма изменчиво в финансовой сфере. У бухгалтеров имеются специальные программы, на которые в обязательном порядке нужно своевременно устанавливать обновления и следить за изменениями законодательства.

Неправильно заполненные формы налоговая просто не примет. А учитывая, что декларации должны быть поданы своевременно, ошибка бухгалтера может стоить фирме серьезных денег. При этом нельзя пользоваться прошлогодними формами — они могли измениться.

Для физических лиц можно получить бланк в налоговой или скачать его с сайта Налоговой Службы. Хотя проще всего самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн на сайте Госуслуги или на сайте ФНС.

Скачать бланк 3-НДФЛ 2020 года

Заполнить декларацию можно несколькими способами:

  • оформить вручную на распечатанном официальном бланке;
  • заполнить в электронном виде на готовом бланке в файле Microsoft Excel;
  • при помощи какого-либо онлайн-сервиса;
  • заказать заполнение у юриста;
  • с помощью бесплатной программы от ФНС «Декларация».

Неважно, заполняется З-НДФЛ вручную или на ноутбуке, существуют некоторые правила, которые следует знать при ее оформлении:

  • бумажная форма заполняется ручкой синего или черного цвета печатными заглавными буквами;
  • каждая буква вписывается в отдельную клетку;
  • все числа выравниваются справа;
  • все суммы округляются до рублей;
  • недопустимы зачеркивания или исправления;
  • в пустых клетках обязательно должны стоять прочерки;
  • заполнять нужно только необходимые для каждого конкретного случая листы.

Вся декларация состоит из девятнадцати листов, включая титульный лист, первый и второй разделы, листы с буквами. Порядок составления декларации 3-НДФЛ предусматривает заполнение только тех листов, которые необходимы в каждом конкретном случае. При этом нужно начинать с листов, обозначенных буквами, а на их основании вносить данные в листы разделов 1 и 2.

Образец заполнения декларации есть на официальном сайте ФНС, там же можно скачать форму для самостоятельного заполнения и посмотреть, как именно выглядит заполненная налоговая декларация 3-НДФЛ.

Скачать образец 3-НДФЛ 2020 года

Каждый лист декларации должен быть обязательно пронумерован и содержать Ф. И. О., ИНН, подпись налогоплательщика, а также дату заполнения документа.

В титульном листе необходимо указать:

  • номер корректировки (первичная или уточненная декларация);
  • код налогового периода и сам период;
  • код налогового органа;
  • код страны;
  • код категории налогоплательщика;
  • Ф. И. О., дата и место рождения, контактный телефон и паспортные данные налогоплательщика;
  • статус налогоплательщика;
  • количество страниц декларации.

Код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ указывает сферу деятельности. Например, код 720 означает частного предпринимателя. Все справочные материалы с кодами и новыми значениями полностью включены в бесплатную программу «Декларация». Эта программа также содержит пример заполнения декларации 3-НДФЛ и довольно удобную подсказку по заполнению форм.

Код Категория налогоплательщика в 3-НДФЛ
720 Физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя
730 Нотариус, занимающийся частной практикой, и другие лица, занимающиеся частной практикой
740 Адвокат, учредивший адвокатский кабинет
750 Арбитражный управляющий
760 Иное физлицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 227.1 и 228 Налогового кодекса, а также с целью получения налоговых вычетов в соответствии со статьями 218-221 или с другой целью
770 Индивидуальный предприниматель — глава крестьянского (фермерского) хозяйства

Листы с буквенным обозначением:

  • А, Б, В — для доходов и расходов в России и за ее пределами, а также от адвокатской или предпринимательской деятельности;
  • Г — для доходов, не облагающихся налогом;
  • Д1, 2 — налоговый вычет на строительство или покупку недвижимости, а также вычеты по доходам от ее продажи;
  • Е1, 2 — социальные вычеты;
  • Ж — профессиональные вычеты;
  • З — операции с акциями или ценными бумагами;
  • И — доход от инвестиций.

Во втором разделе происходит расчет подоходного налога, положенного к выплате, а первый раздел содержит итоговые данные.

Заполнение приложения 7, если вычет оформляется в первый раз: раздел 2

В разделе 2 производится расчет суммы вычета. Собственно, это тот раздел, ради которого заполнена вся декларация. И именно он вызывает наибольшие затруднения у тех, кто не привык сталкиваться с заполнением налоговых форм.

Некоторые налоговики, работающие с плательщиками по возвратам НДФЛ, устно рекомендуют тем, кто сдает 3-НДФЛ, заполненную вручную на бумаге, вносить записи в раздел 2 приложения 7 простым карандашом,чтобы можно было что-то поправить и обвести ручкой в присутствии инспектора.

Первое, что следует знать обращающемуся за вычетом, — вычет предоставляется не из суммы НДФЛ (как многие ошибочно полагают), а из налоговой базы. Чтобы было понятнее, разберем на примере.

Пример

Петров приобрел квартиру за 3 000 000 рублей. Максимальный вычет по этой покупке, положенный ему по ст. 220 НК РФ, — 2 000 000 рублей. Всего за период, указанный в декларации, Петров заработал 800 000 рублей, НДФЛ с них составил 104 000 рублей. Вот эти 800 000 рублей и есть налоговая база Петрова. И именно ее следует уменьшать на сумму вычета. В данном случае — налоговая база может быть уменьшена в полном размере: 800 000 – 800 000 = 0. То есть Петрову вернут налог в сумме 104 000 рублей (800 000 × 13%). А остаток по вычету в 1 200 000 (2 000 000 – 800 000) рублей Петров может перенести на следующие годы.

При первичном заполнении приложения 7 в разделе 2 указывается:

  • стр. 2.5 — налоговая база (Петров из примера поставит туда 800 000);
  • стр. 2.6 — подтвержденные суммы расходов, на которые уменьшается налоговая база за период (Петров подтвердил документами все положенные ему 2 000 000, значит, поставит то значение, которое использует фактически, — 800 000);
  • стр. 2.8 — остаток вычета, переносимый на следующие периоды (годы) (Петров поставит 1 200 000 в строку 2.8, предназначенную для вычета, который дается именно за покупку (стройку) самой недвижимости).

Подача декларации

Представление декларации 3-НДФЛ налоговым органам может осуществляться любым способом на выбор налогоплательщика:

  1. При личном визите в отделение ФНС. Это – наиболее оптимальный способ. Инспектор при приеме документов сразу их проверит и укажет на существенные ошибки при наличии.
  2. Отправка документов почтовой заказной корреспонденцией. Следует прибегать к такому способу при абсолютной уверенности в правильности заполнения декларации или при невозможности совершить личный визит в ФНС. Дело в том, что при наличии ошибок в заполнении о них может стать известно и через месяц после отправки. В таком случае есть вероятность пропустить срок подачи 3-НДФЛ, а значит, быть оштрафованным.
  3. Отправка декларации онлайн. Сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС или при помощи учетной записи на портале Госуслуг. Это – очень удобный способ. Сразу на сайте можно заполнить декларацию при помощи онлайн-программы. Она же выявит ошибки. Но такой вариант доступен лишь владельцам усиленной цифровой подписи.

Обращаться в ФНС можно в любой отдел по месту жительства или пребывания. В зависимости от цели подачи декларации разрешено ее подать по месту получения дохода или несения расходов. Например, по месту нахождения квартиры, которую приобрел декларант.

Сроки

Вопрос соблюдения сроков при подаче декларации зависит от цели ее представления. Если декларант намеревается заплатить налог на доходы физических лиц, подать декларацию он обязан на следующий год после того налогового периода, когда им был получен доход.

Вопрос их строгого соблюдения неважен, если декларация подается с целью получить налоговые вычеты, а не декларировать доходы для уплаты налога

В таком случае важно дождаться окончания того налогового периода, в течение которого была совершена сделка, дающая право на вычет. При этом надо помнить, что только имущественные вычеты не имеют ограничений по срокам получения

За ними можно обращаться до конца жизни. А оформить социальные вычеты можно только в течение трех последующих лет после возникновения права на них.

Перечень документов

Список документов, подаваемых вместе с декларацией, несколько разнится в зависимости от цели. Если декларант намеревается отчитаться в том, что получил доход и выплатить налог, он не обязан вместе с декларацией подавать дополнительные документы. Но во избежание лишних претензий можно представить справку по форме 2-НДФЛ и документы, подтверждающие получение дохода и его размер.

Когда цель декларирования – оформление налогового вычета, от декларанта потребуют:

  1. Заявление на возврат части подоходного налога в качестве вычета.
  2. Справку о доходах по форме 2-НДФЛ за тот год, за который декларант намеревается вернуть налог.
  3. Документы, подтверждающие право на вычет. К примеру, если он полагается после покупки жилья, необходимы правоустанавливающие документы и выписка о праве собственности из Росреестра.
  4. Платежные документы, которыми заявитель может подтвердить понесенные расходы.
  5. Удостоверение личности.

Дополнительно могут запрашивать свидетельство о браке, если вычет оформляется супругами. А также свидетельство о рождении, если его предоставляют за несовершеннолетнего ребенка и пр. Точный перечень следует уточнять в ФНС до подачи декларации.

Порядок заполнения отчета для ИП

Разберем подробно, как заполнить декларацию 3-НДФЛ для индивидуального предпринимателя.

Титульный лист

В пункте «ИНН» на титульном и всех остальных листах указывают корректный идентификационный номер налогоплательщика-респондента. Если отчет сдается впервые, то в графе «Номер корректировки» следует указать 000, а если сдается повторно исправленный документ, то в этой графе ставится порядковый номер исправления. В графе «Налоговый период (код)» ставится код отчетного периода, для годовой отчетности это код 34. Если декларация сдается не за год, то указывают такие значения:

  • первый квартал — 21;
  • полугодие — 31;
  • девять месяцев — 33.

Поле «Отчетный налоговый период» предназначено для указания года, доход за который декларируется. Кроме того, следует правильно заполнить графу «Предоставляется в налоговый орган (код)». В нее вписывается четырехзначный номер налогового органа, в котором налогоплательщик состоит на учете. В этом коде первые две цифры — это номер региона, а последние — код инспекции ФНС.

Важным полем, на которое следует обратить внимание при оформлении титульного листа, является код категории налогоплательщика. Все используемые значения приведены в приложении №1 к порядку заполнения отчета

Вот некоторые из них:

  • ИП — 720;
  • нотариус — 730;
  • адвокат — 740;
  • физические лица без статуса ИП — 760;
  • фермер — 770.

О себе налогоплательщик сообщает следующие сведения: фамилию, имя, отчество, дату рождения (полную), место рождения (так, как записано в паспорте), данные самого паспорта. Адрес постоянной регистрации по месту жительства больше сообщать не нужно.

Для документов, удостоверяющих личность, предусмотрена собственная система кодировки, которая приведена в приложении №2 к порядку заполнения отчетной формы:

  • паспорт гражданина РФ — 21;
  • свидетельство о рождении — 03;
  • военный билет — 07;
  • временное удостоверение, выданное взамен военного билета, — 08;
  • паспорт иностранного гражданина — 10;
  • свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории РФ по существу — 11;
  • вид на жительство в РФ — 12;
  • удостоверение беженца — 13;
  • временное удостоверение личности гражданина РФ — 14;
  • разрешение на временное проживание в РФ — 15;
  • свидетельство о предоставлении временного убежища в РФ — 18;
  • свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства, — 23;
  • удостоверение личности военнослужащего РФ, военный билет офицера запаса — 24;
  • иные документы — 91.

Поле «Статус налогоплательщика» предназначено для обозначения резидентства, цифра 1 в нем означает, что налогоплательщик — резидент РФ, а цифра 2 — нерезидент РФ. Также на титульном листе указывают общее число листов в отчете, ставят подпись и дату его заполнения.

Если отчет сдается через представителя, то указываются его полные данные. Кроме того, такое лицо должно приложить к декларации копию документа, подтверждающего его полномочия.

Остальные листы

Из оставшихся листов налогоплательщик заполняет те, которые содержат информацию. Обязательным для всех является только заполнение раздела 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета». В нем приводятся соответствующие данные о сумме НДФЛ или вычета.

При заполнении этого раздела обратите внимание на указание правильного КБК для уплаты налога и его тип. Он в 2020 году не менялся

Заметьте, что указывать фамилию и инициалы следует на каждой странице, равно как и ее порядковый номер.

Приведем данные индивидуального предпринимателя на общей системе налогообложения как пример заполнения 3-НДФЛ. Этот ИП в 2019 году получил доход от предпринимательской деятельности в размере 1 880 000 рублей. Кроме того, он вправе применить профессиональный налоговый вычет в сумме 1 370 000 рублей. В его состав вошли:

  • материальные расходы — 670 000 руб.;
  • выплаты по трудовым договорам — 530 000 руб.;
  • прочие расходы — 170 000 руб.

За 2019 год ИП перечислил в бюджет 35 000 руб. авансовых платежей по НДФЛ. Предприниматель является участником инвестиционного товарищества на основании договора и получил доход от реализации ценных бумаг, которые находились в его собственности менее трех лет.

ИП заполняет титульный лист декларации и раздел 1. Кроме того, он заполняет раздел 2, приложения 1, 3 и 8.

Заключение

Экспертное мнение

Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ подают люди, которые получили дополнительный доход вне основного места работы. Это доход от сдачи в аренду или продажи имущества, из источников вне России, от выигрышей и призов. Кроме того, декларацию 3-НДФЛ заполняют ИП и ведущие частную практику адвокаты и нотариусы. Ее нужно заполнить, чтобы подтвердить свои доходы перед государством или получить налоговый вычет.

Проще всего заполнить декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы. Его можно зарегистрировать в налоговой инспекции по месту жительства. В личном кабинете вы также сможете отправлять и получать документы из налоговой, уплачивать некоторые налоги и подавать различные заявки. Некоторые операции в нем можно совершить без посещения инспекции.

Зайдя в личный кабинет, выберите раздел «Жизненные ситуации»-«Подать декларацию 3-НДФЛ». В нем вы можете создать новую декларацию, просмотреть список уже заполненных и отредактировать существующие. В подразделе «Подать декларацию 3-НДФЛ», вы найдете опцию «Заполнить онлайн». Далее, следуя подсказкам, вы без труда заполните декларацию и отправите ее в налоговую инспекцию.

Декларация 3-НДФЛ заполняется за прошедший год и подается до 30 апреля. Штраф за каждый месяц просрочки составит 5% от суммы налога, подлежащего уплате. Общая сумма штрафа не может превысить 30% от суммы налога, но она должна быть не менее 1000 рублей. Для оформления вычета за прошлый год декларацию можно подавать в любое время.

Александр Кожемякин
РБК, Коммерсантъ, Известия

Заполнить налоговую декларацию самому, даже если вы делали это раньше, довольно трудно. Поэтому, чтобы облегчить задачу, всегда сохраняйте данные и документы о своих доходах и расходах, за которые можно получить вычеты. Тогда вы сможете не только уточнить нужные сведения, но и подтвердить их перед ИФНС.

В других статьях #ВсеЗаймыОнлайн расскажет вам подробнее о вычетах, которые можно оформить по 3-НДФЛ. Вы узнаете, как они рассчитываются и на какие расходы распространяются. Кроме того, вы найдете примеры заполненных деклараций для каждого из них.

Итак, декларация 3-НДФЛ отражает ваши доходы и уплаченные на них налоги за предыдущий период. Правильно заполнить ее самому, особенно с первого раза, достаточно сложно. Эти правила помогут вам избежать ошибок:

  • Заранее подготовьте документы, по которым будут считаться доходы, налоги и вычеты
  • Попробуйте заполнить несколько пробных деклараций в программе на сайте налоговой
  • Вначале заполните титульный лист, затем — листы А-И, потом — разделы 1 и 2
  • Заполняйте только те листы, которые вам нужны для отрражения налогов или оформления налогового вычета
  • Изучите образцы — они помогут вам правильно подготовить декларацию

При заполнении будьте внимательны, проверяйте данные и не допускайте ошибок или помарок. Тогда налоговая примет вашу декларацию для зачета налогов или предоставления вычета.

Опытный журналист, работал в большом количестве СМИ — от РБК и Коммерсантъ до Российской газеты и Известий. Хорошо разбирается в финансовой и связанных с ней тематиках, пишет новости и аналитические статьи.

alexkozhemyakin@vsezaimyonline.ru

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Андрей Измаилов
Наш эксперт
Написано статей
116
Добавить комментарий