Справка об отсутствии налоговой задолженности ип и юл

Содержание

Содержание

Официальное название документа — Справка об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов.

Из формы справки можно отследить следующую информацию:

  1. наименование организации
  2. ФИО ИП или физ. лица
  3. ИНН И КПП организации
  4. фактический/юридический адрес
  5. дата, на которую приходятся сведения о налоговой чистоте
  6. информация о наличии или отсутствии задолженности по налогам
  7. наименование и код налогового органа, выдавшего справку
  8. ФИО и подпись начальника (заместителя) налоговой инспекции подтверждающего данные по справке
  9. печать налогового органа, выдавшего справку

Справки о задолженности по заработной плате и об отсутствии задолженности по заработной плате

Предназначение справки о задолженности по заработной плате состоит в удостоверении со стороны организации-работодателя факта наличия задолженности перед работником, а также в подтверждении конкретной суммы такой задолженности.

Такая справка может потребоваться:

  • Работнику предприятия-банкрота. В этом случае справка передается арбитражному управляющему для включения работника в реестр кредиторов.
  • Работнику фирмы, задерживающей или не выплачивающей заработную плату, — для представления в суд, а далее судебным приставам с целью взыскания накопленной задолженности. По данной теме также могут быть полезны наши статьи по ссылкам Особенности рассмотрения трудовых споров по заработной плате и Каков срок исковой давности по заработной плате?.
  • Самой организации, подающей заявление о признании ее банкротом. В этом случае справка служит для учета общей задолженности организации перед кредиторами и учитывается при оценке объема имущества, предназначенного для удовлетворения требований кредиторов такой организации (например, решение АС Вологодской обл. от 14.06.2017 по делу № А13-4034/2017). 

Как ее получить?

Как получить справку о закрытии кредита? По закону банк обязан ее выдать по первому же желанию клиента. При этом закон молчит на тему того, обязан ли банк выпускать документ бесплатно, а также требуется ли направлять документ по умолчанию после аннулирования кредитного договора.

В итоге российские банки дают справку только в том случае, если заявитель лично обращается за справкой. Кроме того, она стоит денег как отдельная банковская услуга.

К примеру, Сбербанк берет за изготовление документа 250 рублей, банк ОТП — 50 рублей, ВТБ делает справку бесплатно за 14 рабочих дней или же за 3 рабочих дня, если заплатить 1000 рублей, Альфа-Банк, Райффайзенбанк, банк «Санкт-Петербург» не берут деньги за услугу.

Заявление на выдачу документа пишется в произвольной форме. Сбербанк и некоторые другие банки даже поддерживают онлайн-подачу заявки, так что этой возможностью есть смысл пользоваться, если времени на посещение офиса нет.

Как составляется заявление

Конкретных требований к форме самого заявления, как и установленных шаблонов, не существует. Главное условие – оно должно быть составлено в письменном виде и содержало такие данные:

  • наименование и адрес подразделения Службы судебных приставов;
  • данные мужа и жены – фамилии, имена, отчества, даты рождения, адреса проживания, номера паспортов.

Скачать пример заявления о расчете задолженности по алиментам

  • реквизиты исполнительного листа и дата вынесения судебного постановления;
  • время заключения соглашения об уплате алиментов – если таковое имеется;
  • способ взыскания (в твердой денежной сумме или в долях);
  • дата последней выплаты;
  • период времени, в течение которого не выплачиваются деньги;
  • требование о расчете возникшей задолженности;
  • список приложенных документов;
  • подпись заявителя.

Отсутствие хотя бы одного из указанных пунктов может повлечь возврат заявления для устранения недостатков. Получить его образец можно на официальном сайте Федеральной службы судебных приставов или непосредственно у уполномоченного лица.

В каких случаях она может понадобиться?

Кому предоставляется?

Вычет на оказание медицинских услуг может предоставляться лицу, заплатившему за собственное лечение, а также за лечение своих близких. Получить справку в лечебном учреждении может только ограниченное число лиц:

Один из родителей больного. Отец или мать ребенка, в том числе усыновленного, или опекун ребенка, не достигшего 18 лет и получившего медицинскую помощь, могут рассчитывать на получение справки.
Супруг или супруга больного. Супруги, состоящие в официальном браке, являются близкими родственниками, а значит, один из супругов может получить вычет на лечение другого.
Один из детей больного

Дети, оплатившие лечение отцу или матери, имеют право на частичное возмещение расходов на их лечение
При этом не важно, находится ли родитель на пенсии или ведет трудовую деятельность.
Внимание! Важно, чтобы дочь или сын больного, претендующие на социальный вычет, являлись плательщиками подоходного налога, то есть имели официальный доход, с которого удерживался НДФЛ.
К примеру, дочь, находящаяся в декретном отпуске или отпуске по уходу за ребенком, не сможет получить вычет.

Как получить?

Справка о расчетном счете для судебных приставов

Если запрос получен от пристава-исполнителя, то должна быть приложена ссылка на документ, который служит основанием для исполнительного производства. Затем, когда информация по счетам будет выявлена, в банковскую организацию направляется постановление о наложении взыскания на средства, расположенные на счетах.

Судебным органам данная справка может понадобиться в нескольких ситуациях:

  • при розыске имущества должника;
  • в случае когда компания уже признана банкротом, и осуществляются надзорные мероприятия за ее счетами.

В соответствии с требованиями закона, информация, содержащаяся в справке, является конфиденциальной. Но если в банковскую организацию будут предоставлены все необходимые бумаги для её оформления, сведения о счетах должника выдаются в обязательном порядке.

Однако, информация предоставляется только в рамках суммы, необходимой для исполнения обязательств перед судебными органами. Составляется справка в данном случае не дольше 7 рабочих дней с момента поступления официального запроса.

Справка о задолженности по кредиту для банкротства и выезда заграницу.

Если нужно получить визу для выезда за рубеж, то обязательно заранее лучше позаботиться о получении такого документа и погашении всех долгов по имеющимся кредитам. Потому как посольство может поинтересоваться финансовым положение гражданина за последние 6 месяцев.

Если данный документ нужен для подтверждения банкротства гражданина, он должен предоставить некоторый комплект документов.

Обязателен к подтверждению факт наличия обязательств:

  • договор по кредиту;
  • заявление.

Этот комплект обязательно должен быть на руках у заемщика. Вместе с тем, необходимо иметь при себе выписку о движении финансовых средств за последние 3 года. А также справку о задолженности на настоящее время.

Документ о невыплате зарплаты сотруднику

Иногда происходят такие моменты, когда работодатель задерживает заработную плату по неизвестным причинам. В основном, задержка происходит не больше чем на неделю.

Однако были случаи, когда зарплату не выдавали и полгода, и год. Для получения заработной платы можно обратиться в суд или трудовую инспекцию, но для этого потребуется справка о задолженности.

Её представляет главный бухгалтер организации, где работнику задержали зарплату.

Ответственность за содержание справки несет как главный бухгалтер, так и начальник организации. Стоит знать и то, что эти лица должны поставить подпись в справке, чтобы она была действительной. Так же в самой справке находятся данные работника, которому задержали заработную плату, а так же сама сумма задолженности.

Требуется ли платить за получение данного документа?

Кому выдадут

Налоговая инспекция выдаёт справки об отсутствии задолженности по налогам на основании того, что у налогоплательщика нет непогашенных долгов, штрафов, набежавших процентов.

Это постановление прописано в п.п. 166,167 Административного регламента ФНС по приказу Минфина России от 02.07.2012 г. #99н.

При условии, что у налогоплательщика есть непогашенные долги, штрафы, пени, налоговики выдают документ, в которой будет помечено, что имеется задолженность.

Также в справке на основании п.172 Регламента ФНС будет указан специальный код налоговой инспекции, перед которой у налогоплательщика есть задолженность.

При несовпадении в бланке документа данных по долгам, производится сверка расчётов должника с инспекцией.

Что делать, если в банке отказали в выдаче справки?

Часто встречается и такое, что сотрудники банка отказывают в выдаче справки об отсутствии задолженности. Чаще всего такое происходит с заемщиками, у которых была задолженность перед банком, проданная в коллекторское агентство по договору цессии.

В этом случае новым кредитором является коллекторское агентство, а банк не имеет к долгу никакого отношения, но по какой-то причине в такой ситуации справки об отсутствии задолженности не выдаются.

Если у вас именно такой случай, а в офисе кредитной организации отказали в выдаче справки, необходимо направить в банк письменный запрос о предоставлении справки с уведомлением о вручении.

Если банк игнорирует запрос или направляет письмо об отказе в предоставлении справки, следует обратиться с жалобой в Центральный банк РФ, а далее в суд со ссылкой на ст.408 ГК РФ.

Оставить жалобу на официальном сайте ЦБ РФ очень просто. Нужно открыть раздел «Интернет-приемная» в правом верхнем углу. В новой вкладке нужно выбрать раздел «Подать жалобу».

КНД 1120101: что за справка

Для того чтобы подтвердить отсутствие или наличие задолженности перед бюджетом или сверить остатки, существуют несколько документов ( статья 32 НК РФ ):

  • информация о состоянии расчетов (КНД 116080 и 116081);
  • информация об исполнении обязанности налогоплательщика (форма КНД 1120101);
  • акт сверки по налогам и сборам (КНД 116070).

Все эти документы в настоящее время можно получить и в бумажной, и в электронной формах.

Сегодня остановимся подробнее на том, что представляет собой справка о задолженности по налогам по форме КНД 1120101. Бланк документа утвержден Приказом ФНС от 20.01.2017 № ММВ-7-8/20@.

Образец заявления на получение справки из ФССП

Основание списание задолженности

Процесс подачи запроса лично или почтой

Что необходимо для подачи запроса:

  • нужно скачать бланк анкеты-заявки
  • сделать приложение с описью всех документов, которые прилагаются, в случае отправки запроса заказным письмом
  • приложить оплаченные квитанции по уплате налогов и копии чеков (желательно, но не обязательно)
  • приложить доверенность, заверенную нотариусом, если обращение в налоговую происходит от представителя компании

В случае если при оформлении справки в ИФНС по форме КНД 1160080, выявляются данные по небольшим долгам и просрочкам со стороны налогоплательщика, то придётся эти задолженности погасить и повторно подать запрос.

Как получить

Какой порядок обращения налогоплательщика в налоговый орган с письменным запросом в целях получения справки об уплате налогов, сборов, пеней, штрафов

Налоговые органы обязаны представлять налогоплательщику, плательщику сбора или налоговому агенту по его запросу справки о состоянии расчетов указанного лица по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам и справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов на основании данных налогового органа. Такая обязанность прописана в статье 32 Налогового кодекса.

Направить заявление в ФНС можно лично, почтовым отправлением или через МФЦ.

Справка о состоянии расчетов формируется на дату, указанную в заявлении (запросе). Если в запросе не указана дата, по состоянию на которую формируется справка о состоянии расчетов, или указана будущая дата, справка формируется на дату регистрации этого запроса в налоговом органе.

Каналы получения

Справка об отсутствии задолженности по налогам выдаётся налоговым органом в двух вариантах:

  • на бумажном носителе
  • в электронном виде

На бумажном носителе

Чтобы получить справку в обычном понимание на бумаге, нужно написать в налоговую инспекцию запрос в определённой форме ФНС России(п.п.161,164).

Запрос подаётся в налоговую службу по месту жительства, на учёте которой стоит налогоплательщик.

Что должно содержаться в запросе?

Информация, необходимая для указания в запросе в соответствие с п.п. 27,130,169:

  • Кому? – Наименование налогового органа и ФИО начальника инспекции
  • От кого? – Наименование организации или физ. лица(ФИО), ИНН/КПП, юридический/фактический адрес нахождения
  • пометки о состоянии расчётов по уплате/ об отсутствии долгов
  • указать дату
  • Реквизиты заявителя – наименование организации или физ. лица(ФИО), юридический/фактический адреса проживания физ. лица
  • ИНН/КПП
  • указать способ получения: лично или по почте (указать адрес)
  • подпись представителя организации/физ. лица
  • ФИО получателя и дата получения справки (отмечается при непосредственном указании получателя справки)
  • ФИО при наличии исполнителя
  • контактный телефон

Справку выдают в течение 10 дней с момента принятия налоговиками запроса.

Дата получения ФНС обращения устанавливается следующим образом и зависит от метода подачи запроса:

  • дата указывается сотрудником ФНС в момент когда им было получено обраращение (в том случае, если оно было передано лично в канцелярию инспекции в письменном виде)
  • если запрос был отправлен по почте, то датой будет считаться тот день, когда сотрудник лично получил запрос

В электронном виде

Чтобы получить справку об отсутствии задолженности по налогам в электронном виде, запрос нужно будет оформить в специальной электронной форме по телекоммуникационному каналу связи (ТКС) (п. п. 176, 178 Регламента ФНС), если у вас в компании практикуется электронный обмен информацией с налоговыми службами.

Что необходимо будет указать в форме ТКС:

  • наименование организации
  • ИНН
  • адрес
  • дату, на которую запрашивается информация

После того, как обращение было отправлено в налоговую инспекцию, в течение 10 дней с момента получения запроса, налогоплательщику направляется электронная справка об отсутствии задолженности. День поступления запроса в инспекцию, будет днём приёма, который будет указан в квитанции.

Также можно отправить запрос дистанционно через личный кабинет на сайте по адресу lkul.nalog.ru.

Получить справку в данном случае можно двумя способами, если сделать пометку «получить лично», то налоговая инспекция направит письмо, что справка готова. И вам придется лично подъехать в ближайшее отделение ФНС.

Если указать получение почтовым отправление, налоговый инспектор направит уведомление с датой, до которой налогоплательщик получит справку по своему адресу.

Какие виды справок существуют?

  1. Справка про состояние расчетов по различным пеням, налогам, штрафам и сборам юридических лиц (форма КНД 1160080) – содержит выписку об основных расчетах по обязательным платежам и взаиморасчетам с налоговой инспекцией. В ней можно увидеть всю выкладку с указанием вида платежа, его даты и суммы. Справка поможет узнать размер имеющейся задолженности и урегулировать вопрос некорректного начисления в скорейшие сроки.
  2. Справка об исполнении плательщиком обязанности по уплате налогов, сборов и иных платежей (КНД 1120101) – указывает факт наличия либо отсутствия долгов по данным ФНС.

Cправка об отсутствии у налогоплательщика обязательств перед бюджетом может быть выдана только в том случае, если у него полностью отсутствуют недоимки по каким-либо налогам, а также нет задолженности по обязательным платежам в бюджет РФ (п. 166, 167 Административного регламента ФНС, утв. Приказом Минфина от 02.07.2012 N 99н.).

То есть справку по форме КНД 1120101 следует запрашивать уже после того, как все налоговые обязательства компании будут полностью исполнены.Тогда в справке будет указано, что организация-заявитель не имеет неисполненную обязанность по уплате налогов и т.д. и тогда компания сможет спокойно предъявить ее по месту требования.

Перерасчет задолженности

Помимо сведений о наличии существующих долгов, судебный пристав предоставляет справки об их перерасчете. Чтобы заказать такие сведения, необходимо подготовить заявление, содержание которого аналогично предыдущему. Различаться будут лишь резолютивные, так называемые, «просительные» части документов. При необходимости перерасчета заявитель указывает именно это требование. Задолженность подлежит повторному расчету при ежегодном рефинансировании.

В первом и во втором случае долг определяется исходя из размера доходов должника. При их отсутствии за основу принимается средний зарплатный показатель по РФ в течение периода неуплаты.

Пристав не имеет права отказать заявителю в удовлетворении его просьбы. Отказ по любым причинам считается незаконным и подлежит обжалованию. Что же касается содержания самой справки, то в ней обязательно отражаются следующие сведения:

  • полное наименование населенного пункта, где расположено подразделение ФССП;
  • ФИО должностного лица, ответственного за исполнительное производство;
  • сведения о сторонах (ФИО, адрес проживания, место работы, паспортные данные);
  • размер алиментов, установленный судом;
  • реквизиты исполнительного листа;
  • отрезок времени, в течение которого возникла задолженность и ее размер;
  • «раскладка» пропущенных платежей по месяцам;
  • дата составления, номер бланка, подпись исполнителя, печать.

Вместо заключения.

Итак, проведение сверки расчетов по налогам не является обязательной процедурой. Однако подобное мероприятие позволяет своевременно выявить и устранить расхождения в сведениях о состоянии расчетов с бюджетом, которые имеются у налогоплательщика-учреждения и налогового органа. Ведь вернуть или зачесть налоговую переплату учреждение вправе лишь в течение трех лет (со дня уплаты налога или со дня, когда оно узнало или должно было узнать о факте излишнего взыскания налога). После истечения срока исковой давности решить вопрос о возврате или зачете переплаты намного сложнее. (Кстати, аналогичный трехлетний срок ст. 48 НК РФ установлен для взыскания налоговой недоимки.)

В то же время справка (о состоянии расчетов по налоговым платежам или об исполнении обязанности по уплате налоговых платежей) или акт сверки не являются безусловным основанием для возврата (зачета) налоговой переплаты (см. Постановление АС ПО от 18.08.2017 № Ф06-23272/2017 по делу № А55-18404/2016). Названные документы лишь указывают на наличие переплаты, но не доказывают факт и момент ее возникновения. Для ее возврата необходимы убедительные доказательства факта и момента излишней уплаты (взыскания) налога.

Примеры из арбитражной практики свидетельствуют о том, что наличие переплаты по налогу должно быть подтверждено следующими документами (см., например, Определение ВС РФ от 28.07.2016 № 305-КГ16-8620 по делу № А40-135619/2015):

  • налоговая декларация;

  • решение о начислении налогов, пени, штрафа;

  • платежные документы, инкассовые поручения, подтверждающие перечисление со счета налогоплательщика денежных средств в бюджет.

Если же налогоплательщик не представит указанные документы, то ему, скорее всего, откажут в возврате (зачете переплаты). Об этом свидетельствует, например, Постановление АС МО от 12.02.2018 № Ф05-19042/2017 по делу № А40-10733/2017.

Назначение документа

Документ, подтверждающий, что вы не имеете задолженности по налогам и сборам, может быть необходим вам в следующих случаях:

  • если организация или индивидуальный предприниматель прекращают свою экономическую деятельность
  • если меняется юридический адрес
  • при участии в государственных тендерах, дотациях и т.п. основанных на конкурсе
  • если вы оформляете документы на займ
  • если меняется бухгалтер в организации
  • при расширении компании
  • если требует справку контрагент

Все вышеперечисленные случаи требуют определённых гарантий, что у вас нет долгов перед бюджетом. Поэтому роль справки важна, как подтверждение надёжности и финансовой стабильности для осуществления различного рода сделок, в том числе и гражданских.

Для чего может понадобиться справка о задолженности по кредиту

В основном информацией по кредитам интересуются, когда необходимо:

  • подтверждение того, что договор закрыт и задолженность перед банком отсутствует;
  • оформить ссуду в другом банке, а информации о кредите нет в отчете бюро кредитных историй или она неактуальна;
  • использовать материнский капитал для погашения ипотечного кредита. Сведения в таком случае подают в Пенсионный фонд РФ;
  • подтвердить данные налоговой декларации, поданной в связи с возвратом подоходного налога после покупки недвижимости. В справке должны содержаться сведения об остатке задолженности и о размере удержанных процентов за полный календарный год;
  • рефинансировать кредит в другом банке;
  • разделить имущество в судебном порядке при расторжении брака.

Документация для получения справки

Следует обратиться только в уполномоченный орган. Если в справке не будет печати, она признается не соответствующей действительности. Потребуется написать заявление для получения такого акта, для чего нужно собрать определенный перечень документации.

В список включены:

  • акт, посредством которого удостоверяется личность гражданина;
  • свидетельство, указывающее на наличие правомочия собственности на помещение;
  • показания счетчиков. Нужно использовать только актуальные данные, то есть получить информацию с учетного прибора непосредственно перед написанием заявления;
  • чеки, подтверждающие внесение оплаты за конкретный промежуток времени.

Если запрос направляется представителем собственника помещения, ему потребуется дополнительно использовать доверенность. Данный акт оформляется в нотариальной конторе.

Кто может получить справку

Период действия указанного акта отражен выше. Начинается действие с момента фактического получения и длится в течение месячного периода. Если указанный временной промежуток прошел, акт признается несоответствующим действительности.

Тогда требуется снова собрать документы и написать заявление. Только у собственника есть право на составление запроса относительно предоставления справки. Иногда сделать это могут представители владельца квартиры. Главное условие – наличие доверенности. Кроме того, судебные органы и прокуратура, в рамках рассмотрения материала, могут формировать запрос на предоставление указанной информации.

Справка об отсутствии задолженности по квартплате, образец которой представлен ниже, может использоваться при оформлении документа:

СПРАВКА

Дана Иванову Ивану Ивановичу, проживающему по адресу: г. Москва, ул. Мирная, 12-43, в том, что задолженности по оплате ремонта и содержания жилья, оказания услуг коммунального спектра, на 15.12.2019 года за ним не числится.

Счета оплачены с 12.03.2019 года по 15.12.2019 года.

16.12.2019                                                                                  _____________ (Ткачева Н.К.)

Таким образом, справка, отражающая отсутствие задолженности по оплате услуг жилищно-коммунального сектора, имеет определенный срок действия. Для получения акта потребуется собрать пакет документации и написать заявление.

Как составить бухгалтерскую справку о списании дебиторской задолженности

Для справки не установлено специальной формы — компания составляет ее в произвольной форме, указывая в ней необходимые данные.

Начинать оформление документа нужно с записи полного наименования компании.

Далее, на следующей строке указывается название бланка – «Бухгалтерская справка», после чего записываются номер и дата и оформления.

Ниже можно указать краткое название справки – «О списании дебиторской задолженности».

Оформление документа начинается с перечисления нормативных актов, на основании которых выполняется списание:

  • Ст. 11 ФЗ №402 «О бухгалтерском учете»;
  • П. 27 Положения по ведению бухучета и отчетности;
  • Протокол инвентаризации (с указанием его номера и даты оформления).

Далее указывается, что руководствуясь этими нормами было принято решение о списании дебиторской задолженности, с указанием наименования дебитора и суммы долга.

Следующим этапом нужно записать, по какой причине возникла задолженность (например, согласно договора поставки товаров, с проставлением его реквизитов). Если есть какие-либо другие документы, которые также подтверждают долг, то сведения о них необходимо перечислить далее.

Затем желательно указать условия подписанного соглашения на поставку товаров — в какой срок и в каком объеме должна была произойти оплата. Также здесь записывается, производилось ли реальное погашение задолженности и в каком объеме.

Следующим этапом в документе отражается, прерывался ли срок исковой давности. Если «Да» – то когда и по какой причине.

В последнем абзаце указываются документы, на основании которых принято решение произвести списание — акт инвентаризации и протокол инвентаризационной комиссии (с записью их реквизитов), после чего отмечается, что возникшая задолженность подлежит списание на внереализационные расходы на основании ст. 265 НК РФ.

Документ подписывает лицо, которое его оформляло (бухгалтер, главбух и т.д.)

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Андрей Измаилов
Наш эксперт
Написано статей
116
Добавить комментарий