Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность

Содержание

Виды ответственности

Налоговая ответственность

Главная причина наложения штрафных санкций – это полное или частичное отсутствие поступлений денежных средств в бюджет Российской Федерации в виде налогов от лица, ведущего предпринимательскую деятельность.

Единственный штраф, который может предъявить налоговая служба к лицам, не зарегистрированным как ИП или юридическое лицо – это 10 тысяч рублей за отступление от сроков, указанных в законе, при подаче заявления о постановке на учет, согласно п.1 ст. 116 НК РФ.

В случае если, в государственном реестре нет записи об оформлении коммерческой деятельности, установить размер дохода предприятия или физического лица не представляется возможным, следовательно, п.2 ст. 116 НК РФ распространяется только на лиц, у которых правовой статус подтвержден государственной регистрацией.

Влечет за собой штрафные санкции в виде 10 % от прибыли, получаемой за определенный промежуток времени, сумма налога не может быть менее 40000 тысяч рублей.

Какая ответственность за незаконное участие в предпринимательской деятельности? Фото:metod-kopilka.ru

КоАП РФ

Более обширное регулирование предпринимательства имеет административное законодательство. Целая 14 глава в КоАП РФ посвящена правонарушениям в области предпринимательской деятельности.

  1. Отсутствие государственной регистрации в ЕГРЮЛ или ЕГРИП – административный штраф от 500 до 2000 тысяч рублей.
  2. Предприятие функционирует без разрешения или лицензии, предусмотренной законом:
  • граждане – от 2000 до 2500 тысяч рублей;
  • должностные лица – от 4000 до 5000 тысяч рублей;
  • юридические лица – от 40000 до 50000 тысяч рублей.

Также конфискуется сырье и орудия его производившие.

  1. Нарушение требований, указанных в лицензии или разрешении:
  • граждане – от 1500 до 2000 тысяч рублей;
  • должностные лица – от 3000 до 4000 тысяч рублей;
  • юридические лица – от 30000 до 40000 тысяч рублей.
  1. Грубое нарушение требований, предусмотренных лицензией или разрешением, повлекшее причинение вреда природным ресурсам, здоровью и жизни граждан:
  • лица, не зарегистрированные в качестве ИП или юридического лица – от 4000 до 8000 тысяч рублей или приостановление работы на срок до 90 суток;
  • должностные лица – от 5000 до 10000 тысяч рублей;
  • юридические лица – от 100000 до 200000 тысяч рублей или приостановление работы на срок до 90 суток.

УК РФ

Когда предприятие занимается бизнесом без регистрации, а его доход исчисляется больше чем два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей, что является крупным размером, или от девяти миллионов рублей – особо крупный размер, в действие вступает уголовное законодательство.

Предпринимательство без должной регистрации приносящее доход в крупном размере наказывается:

  • штраф не превышающий 300 000 тысяч рублей;
  • доход осужденного за период до 2 лет;
  • работы обязательного характера до 480 часов;
  • арест до 6 месяцев.

При осуществлении деятельности группой лиц или извлечение прибыли в особо крупном размере влечет наказание в форме штрафа или заключения под стражу, вид наказания зависит от конкретного случая:

  • не менее 100000 и не более 500000 тысяч рублей;
  • материальные средства, полученные осужденным в срок от 1 года до 3 лет;
  • принудительные работы до 5 лет;
  • лишение свободы до 5 лет и штраф до 80000 тысяч рублей.

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность и другая ответственность

В 2019 году не состоялось каких-либо изменений в законодательстве, регламентирующем предпринимательскую деятельность. Насколько это решение можно назвать удачным, будет видно в конце текущего года, при обработке всех данных налоговой полиции, общества прав потребителей и еще нескольких, уполномоченных государством, организаций. Определение понятия прописано в Гражданском кодексе Российской Федерации.

В последнее время стал модным термин фрилансер, таковыми себя считают люди, которые оказывают услуги в виде создания рекламных материалов, создания роликов, сотрудничества с журналами и издательствами по написанию статей, переводов. Деятельность их зависит от наличия заказов и является разовой, как правило, при оплате их работы с их гонорара удерживаются причитающиеся налоги.

Лица, желающие заработать денежные средства посредством оказания услуг или выполнения работ должны зарегистрироваться в установленном законом порядке в качестве индивидуальных предпринимателей или путем создания юридического лица. Для определенных видов деятельности требуется получить специальное разрешение – лицензию, которая позволяет на законных основаниях осуществлять желаемые действия.

Неуплата страховых взносов

Каждый предприниматель, независимо от наличия доходов от бизнеса, должен платить страховые взносы за себя. Срок уплаты обязательной суммы взносов – в любое время не позднее 31 декабря текущего года.

Для дополнительного взноса в сумме 1% от годовых доходов, превышающих 300 тысяч рублей, установлен другой срок уплаты. Если вы получили в 2019 году доход выше этого лимита, то дополнительный внос можно заплатить до 1 июля 2020 года.

Надо ли платить штрафы ИП за неуплату страховых взносов? Это зависит от того, правильно ли были рассчитаны взносы. По мнению Минфина (письмо от 24 мая 2017 г. N 03-02-07/1/31912), наказывать ИП за неуплату страховых взносов штрафом нельзя, если их сумма не была занижена намеренно или по ошибке.

Соответственно, если взносы начислены верно и правильно отражены в своевременно сданной отчётности или расчёте, то нарушение срока их уплаты приведёт только к начислению пени, но не к штрафу.

Виды предпринимательской деятельности, которые являются незаконными

Впрочем, незаконной являются также и некоторые виды деятельности, которые могут выполняться уже зарегистрированными юридическими лицами и ИП. Речь идет об отсутствии соответствующей разрешительной документации на:

  1. Осуществление торговли определенными видами товаров.

В качестве яркого примера можно привести осуществление розничной торговли спиртосодержащей продукцией без соответствующей лицензии, выдаваемой юридическому лицу в привязке к данной торговой точке.

  1. Производство работ, услуг без необходимых лицензий и сертификатов.

Здесь примером является осуществление профессиональной строительной деятельности в отсутствие сертификатов СРО. Кроме того, нарушением также является превышение параметров работ, принимаемых на организацию: например, в стандартном сертификате СРО указывается, что сумма, на которую юридическое лицо может заключить договор, не должна превышать 10 млн рублей. Если соглашение заключается на большую сумму, то это значит, что имеет место незаконная предпринимательская деятельность.

Кроме того, за занятие некоторыми видами деятельности без наличия (и многократной проверки) лицензионной документации, может (в соответствии с действующим УК) наступать уголовная ответственность. Пример – торговля медицинскими препаратами без соответствующей фармацевтической лицензии, выданной профильным министерством РФ.

А в случае, если правила продажи некоторых товаров или оказания услуг грубо нарушаются, то в качестве мер купирующего воздействия следует и отзыв (аннулирование) лицензионной документации, и наложение на нарушителей штрафных санкций. Эта деятельность для этого субъекта предпринимательства сразу становится незаконной. Речь в данном случае может идти о продаже спирто- или никотиносодержащей продукции лицам в несовершеннолетнем возрасте.

Без оформления

В незарегистрированной деятельности гражданина явно выражены две характерные черты: систематичность и получение денежной выгоды. Кроме того, он рекламирует свой товар или услугу, арендует площади, ведет хоз .учет и бухучет, у него налажены контакты с контрагентами.При наличии перечисленных признаков, даже если человек не получает денежные средства, деятельность относится к коммерческой.

Например, человек разместил объявление об оказании услуг или произвел оптовую закупку товара. Этого достаточно, чтобы налоговая обвинила его в организации нелегального бизнеса. Если его не оформить официально, то последуют штрафные санкции, иногда непродуманные действия доводят возбуждения уголовного дела.

Государственную регистрацию подтверждает свидетельство установленного образца. До момента его получения бизнес находится в статусе “вне закона”.

Расхождение в перечне ОКВЭД

В России количество видов деятельности ИП законом не ограничивается. Во время постановки на учет в качестве индивидуального предпринимателя необходимо выбрать основной вид, а остальные в качестве дополнительных. Рекомендуется указать максимальное количество ВД, чтобы избежать в будущем проблем с налоговой.

Не возбраняется работать только по одному отмеченному направлению. При этом бизнесмен не вправе осуществлять деятельность по отсутствующему виду в реестре.

Без разрешительных документов

Законом РФ определен перечень видов деятельности, по которым необходимо получить лицензию, сертификаты. Список указан в ст.17 Федерального закона №128. При каких ситуациях выявляется нарушение:

  • отсутствие обращения за получением разрешительной документации;
  • пролонгация деятельности после истечении срока лицензии или ее аннулирования;
  • начало бизнеса во время подачи заявления на гослицензию, но документы на разрешение еще не получены.

Несоответствие условиям лицензии и сертификата

Часто законное дело может переквалифицироваться в занятие незаконной предпринимательской деятельностью, при которой имеются нарушения:

  1. нарушаются требования, которые предъявляются к продукции;
  2. игнорируются технические требования к деятельности под лицензией;
  3. дела ведутся на территории, которая не указана в лицензии.

При выявлении деятельности без лицензии и прочих разрешительных документов у ИП предусмотрены штрафы с конфискацией оборудования, продукции. Размер штрафа варьирует от 100 до 500 тысяч рублей согласно ст. 171 УК РФ. Налоговые санкции не указаны.

Наказание физических лиц за незаконную предпринимательскую деятельность в 2020

Вам может быть интересно

Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность

Чтобы понять, что является незаконной предпринимательской деятельностью, нужно разобраться с понятием “предпринимательская деятельность”. Гражданский кодекс трактует его как деятельность, которая направлена на систематическое получение прибыли. Теоретически двух однотипных сделок за год хватит, чтобы усмотреть в действиях лица такую направленность.

Чтобы заниматься бизнесом полноценно, стоит оформиться надлежащим образом. Сделать это очень легко с помощью нашего бесплатного сервиса подготовки документов: времени на саму процедуру уйдёт немного, а свидетельство о государственной регистрации выдадут в течение трех рабочих дней.

Виды незаконного предпринимательства

Отсутствие налогового учёта

Какие ещё штрафы за деятельность без ИП могут быть?

Отмечу, что выше указаны основные законы, которые нарушаются. Однако они – далеко не единственные. Если вы работаете без получения лицензии, которая для такого вида деятельности требуется, то к вам могут применяться дополнительные санкции. Если в результате вашего вмешательства был причинён вред другим людям, то наказание будет гораздо суровее, чем при официальном оформлении ИП.

Также не стоит забывать о нарушении санитарных норм или же правил пожарной безопасности. И помните, что привлечение к ответственности за несоблюдение одного закона не освобождает от необходимости нести её по другим основаниям.

Если вас привлекли к административной ответственности, это ещё не значит, что вам не надо будет заплатить за нарушение НК РФ. То есть штрафы можно смело суммировать.

Также стоит учитывать, что хотя выше и говорилось о продаже, это всё справедливо в отношении оказания услуг или выполнения работ. Чем именно вы занимаетесь – непринципиально. Важен систематический характер и получение прибыли.

Физические лица и предпринимательство

Любой гражданин РФ, по своей сути, является физическим лицом. У него существуют свои права и обязанности, включая покупку товаров, заключение сделок и многое другое. Но, если физическое лицо решает заняться бизнесом в любой его форме, ему необходима обязательная регистрация в качестве организации или ИП.

Понятие предпринимательской деятельности содержится в статье 2 ГК РФ. Под ним понимается самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли. Там же указан и важный признак юр. лица – обязательная регистрация в законном порядке.

Для чего же установлена такая обязательность и введены санкции за уклонение от этого? Дело в том, что неконтролируемая экономическая деятельность может нанести существенный ущерб гражданам, другим организациям, обществу и государству. Для противодействию этому, создана целая система регулирования и учета. Она включает в себя, помимо реестров, следующие механизмы регулирования:

  • гражданско-правовой (ГК РФ);

  • налоговый (НК РФ)

  • административный (КоАП);

  • уголовный;

  • иные механизмы, регулирующие отдельные отрасли и сферы предпринимательства (Федеральные Законы и Подзаконные Акты).

Все вышеперечисленные нормативно-правовые акты вводят понятия, права и обязанности субъектов экономической деятельности, а также предусматривают ответственность за ее нелегальное осуществление, например, для физического лица предусмотрен штраф за работу без ИП.

Гражданин, в силу части 1 статьи 23 ГК РФ, вправе заниматься предпринимательской деятельность без регистрации юридического лица. Но учет в ЕГРИП в качестве индивидуального предпринимателя обязателен.

Ответственность физических лиц за незаконное предпринимательство

Доказать особо крупные размеры предпринимательской деятельности в ходе контрольной закупки удается с трудом. Поэтому чаще уголовное дело возбуждают по 171 статье УК РФ. Следует так же отметить, что первичное привлечение и положительные характеристики привлеченного чаще всего приводят к денежному штрафу или условному сроку.

Для того, что бы привлечь лицо к ответственности следует сначала доказать его причастность. Для этого необходимо установить факт системности и получения прибыли. Систематической будет считаться та деятельность, которая осуществлялась более двух раз в году. То есть был продан товар или оказывались услуги.

Чтобы подтвердить ведение деятельности, необходимо доказать два обстоятельства: систематичность и получение прибыли. Систематической деятельность считается, если осуществляется два и более раза в год. Когда гражданин один раз продал какое-либо имущество или оказал кому-нибудь услугу, от этого он не станет считаться ведущим предпринимательскую деятельность.

Что понимается под словами «предпринимательская деятельность»?

Как платить штраф предпринимателю

Незаконная предпринимательская деятельность приводит к наложению штрафа с физического лица. Нарушителю направляется письмо, в котором указана сумма штрафа и период, в течение которого необходимо оплатить. Также содержатся ссылки на законодательные акты, в соответствии с которыми начисляется данный штраф.

Заплатить штраф можно в любом банке.

Важно! Многие банки берут дополнительную комиссию за осуществление денежных переводов. Поэтому рекомендуется уточнить данную информацию в отделении банка

Произвести оплату можно следующими способами:

  • в кассе банка;
  • через терминал;
  • через банкомат;
  • онлайн в личном кабинете банка;
  • с помощью мобильного приложения.

На заметку! При оплате необходимо тщательно проверить все реквизиты для оплаты (назначение платежа, октмо и прочие) и сумму платежа.

Если в указанные в требовании сроки задолженность по уплате штрафа не погашена, то контролирующим ведомством направляется повторное письмо. Далее дело передается в суд, после чего судебным приставам. Судебные пристава, в свою очередь, имеют права взыскивать задолженность со счетов физических лиц, а также применять иные формы воздействия на неплательщика: арест имущества, приостановление операций по счетам в банках, начисление пени и т.д.

Последствия незаконного предпринимательства

В зависимости от суммы нелегального дохода за год, а также вида незаконного предпринимательства, бизнесмен подвергается уголовному или административному наказанию по ряду статей законодательства. Что грозит за неуплату налогов, отсутствие регистрации и неофициальное трудоустройство наемного работника? Ответы на вопросы представлены на 2020 год, без привязки к конкретной ситуации. Получить консультации правового характера по вашему делу можно на сайте Правовед, обратившись через форму обратной связи или по телефону.

Административная ответственность за незаконное предпринимательство

Факт незаконного бизнеса устанавливается налоговой инспекцией, антимонопольным комитетом, полицией/прокуратурой и органами надзора за потребительским рынком. Оформить протокол по факту нарушения закона могут по результату ряда проверочных мероприятий:

  • контрольная закупка;
  • осмотр помещения;
  • жалоба от заказчика/компаньона и прочее.

Дела рассматриваются мировым судьей в течение 3-х месяцев с момента составления протокола, если сумма ущерба не достигает крупного размера.

Последствия предпринимательства, которые наступают при осуществлении деятельности без лицензии и регистрации, регламентированы административным и налоговым кодексом РФ:

  • ст. 116 НК РФ – штраф до 40 тыс. руб. и в размере 10% от дохода, предусмотрен при нарушениях сроков регистрации и получения прибыли без регистрации;
  • для граждан, осуществляющих деятельность без статуса ИП, штрафные санкции определяются по ч.1. ст. 14.1 КоАП РФ – от 500 до 2 тыс. руб.;
  • также по ст. 14.1 КоАП РФ предусмотрено наказание за предпринимательство без лицензии, нарушение сроков и документальное оформление данных разрешений для юридических и должностных лиц, что влияет на сумму штрафа и дополнительные ограничения на ведение деятельности.

Другие наказания и санкции за грубые и мелкие нарушения можно узнать из ФЗ РФ 2020 года, а также, обратившись за консультацией к юристам. Ежегодные изменения в законодательстве требуют внимательного рассмотрения каждого вопроса, так как то, что в прошлом году было разрешено, в настоящее время может обернуться серьезными проблемами для предпринимателя.

Уголовное наказание за предпринимательство (крупный размер) по ст. 171 УК РФ

В случае когда ущерб для государства/граждан/юридических лиц имеет крупный размер (более 2,5 млн руб.), незаконное предпринимательство рассматривается в судах, как уголовное преступление по ст. 171 УК РФ. По данной статье, наказание может быть в виде штрафа или лишения свободы, в зависимости от обстоятельств:

  • предпринимательство без регистрации и лицензии – штраф до 3 тыс. руб., арест до 6 месяцев, обязательные работы до 480 часов;
  • если ущерб имеет особо крупный размер (от 9 млн руб.), а предпринимательская деятельность осуществлялась группой лиц, то наказание может быть в виде штрафных санкций до 500 тыс. руб., принудительных работ до 5 лет, лишения свободы до 5 лет совместно с выплатой штрафа до 80 тыс. руб. (на усмотрение суда).

При расследовании незаконной предпринимательской деятельности могут появиться дополнительные нарушения – обман потребителя, использование товарного знака и авторских прав, торговля конфискованной продукцией и прочее. Это приведет к новым штрафам и судебным разбирательствам, которых можно избежать, обратившись к квалифицированным юристам и легализовав свой бизнес своевременно.

Объект и объективная сторона преступления

Объектом преступления являются те общественные отношения, которые складываются в процессе предпринимательства. Речь идёт о, в принципе, разрешённых действиях, но сделанных с нарушением определённого законом порядка.

Разберёмся в том случае, когда конкретно речь может идти о занятии незаконным предпринимательством, по каким признакам устанавливается его наличие.

Если говорить по сути, то речь должна идти в рассматриваемом случае о систематической активности, которая направлена на получение прибыли. Заметим, что мы говорим не о получении, а о стремлении получить доход. Понятно, что бизнес может оказаться неудачным и привести к убыткам. Но это не отменяет ответственности за незаконное предпринимательство.

При изучении обстоятельств дела проводится анализ ситуации с учётом ответов на следующие вопросы.

  1. Является ли осуществляемая деятельность самостоятельной или речь идёт о работе на другие лица? При этом необходимо учесть, что обычно такая деятельность осуществляется независимо. Причём это может быть сделано не только отдельным человеком, но и группой лиц.
  2. Насколько производимые действия ориентированы на то, чтобы получить доход? Ведь активность может быть направлена в разных случаях на различные цели.
  3. Большое значение имеет определение наличия системности соответствующих поступков. Причём здесь рассматривается не только повторяемость действий, но и координация различных поступков, направленная на осуществление бизнес-деятельности. Примером может быть, например, ведение учётной деятельности.
  4. Одним из признаков может быть не отсутствие любой регистрации, а отсутствие лицензии на ведение конкретного бизнеса. Также бывают случаи, когда лицензия есть, но получена она с нарушением требований законодательства. Это может произойти, например, в случае предоставления заведомо ложных данных для её получения.
  5. Один из существенных признаков ведения незаконного предпринимательства — это полное отсутствие любых действий по регистрации.

Речь здесь идёт о том, что для признания деятельности незаконной должно быть выполнено хотя бы одно из следующих русловий:

  • Незарегистрированная деятельность в сфере предпринимательства.
  • Оформление произведено, но сделано это с нарушениями законодательства.
  • Получение необходимых документов осуществлено на основе предоставления заведомо ложных требований.
  • Если для бизнеса требуется лицензия, но получена она не была.
  • Бывает и так, что предпринимательская деятельность оформлена и лицензия получена, но реальная работа осуществляется при наличии грубых нарушений соответствующих правил. Это также рассматривается, как незаконная предпринимательская деятельность.

В своём письме Федеральная налоговая служба сформулировала свою точку зрения на признаки ведения такой деятельности.

Здесь рассматриваются те, с помощью которых можно подтвердить систематичность деятельности:

Систематический характер деятельности. Тут надо отметить, что прежде всего речь идёт о повторяемости. Одноразовое действие, принёсшее прибыль, не является бізнесом, независимо от размера дохода. Если приобретаются или изготавливаются товары для продажи или имущество, необходимое для ведения деятельности. Если происходит ведение учёта. Он может проходить с использованием бухгалтерских принципов или сделан любым другим образом

Во внимание, в данном случае, принимается любого рода документация, которая систематически фиксирует выполняемую деятельность. Существование взаимосвязанного комплекса различных действий, который направлен на осуществление бизнес-деятельности

Это может быть аренда, закупка товаров и материалов, найм работников или другого рода деятельность, которую можно рассматривать, как составляющую часть бизнеса.

Важно! При этом может иметь место взятие в аренду помещений или техники. Те, кто их предоставил, не рассматриваются в качестве незаконных предпринимателей

Наёмные работники также не входят в их число.

Таким образом, видно, какие ситуации грозят наступлением ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность. Конечно, она наступает лишь в тех случаях, когда соответствующий факт установлен, задокументирован и рассмотрен в суде.

Заключение

В нормативных актах достаточно подробно и четко раскрыты все особенности тех или иных процедур. Контроль исполнения предписаний законодательства возложен на исполнительные структуры. В первую очередь в их числе ФНС. Налоговая служба уполномочена осуществлять госрегистрацию хозяйствующих субъектов, а также все изменения, которые происходят с предприятием в ходе его работы.

Кроме того, в компетенцию ФНС входит выездной контроль. В рамках таких проверок налоговая служба тесно сотрудничает с правоохранительными органами. Для некоторых субъектов может показаться, что установленные наказания не такие и большие за противоправное предпринимательство. В России, между тем, предусматривается и уголовное наказание за систематическое неисполнение предписаний.

В настоящее время особое внимание уделяется обеспечению защиты потребительских прав. Контрольные органы жестко пресекают любые действия, способные причинить ущерб гражданам

Разработанные стандарты, нормы и правила являются обязательными для всех хозяйствующих субъектов, особенно тех, кто занимается выпуском продукции массового потребления.

Нет сомнений в том, что следование букве закона, четкое соблюдение требований обеспечивает хорошую репутацию предприятию. Компания или предприниматель, заботящийся о безопасности своих потенциальных потребителей, стремится улучшать, а не ухудшать качество своей работы, услуги, потребительские свойства продукции. Это позволяет ему не только сохранять репутацию, но и успешно конкурировать на рынке.

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Андрей Измаилов
Наш эксперт
Написано статей
116
Добавить комментарий