Банкротство

Содержание

Особенности понятия

Виды банкротства

  1. Реальное банкротство. Данный вид банкротства характеризуется неплатежеспособностью предприятия. В данном случае принимается решение арбитражным судом, о том, что предприятие не в состоянии осуществлять свою финансово-хозяйственную деятельность. Причиной данного факта может служить неэффективное управление предприятием его руководителем.
  2. Временное банкротство. Данный вид банкротства характеризуется большой задолженностью перед кредиторами. В таком случае необходимо применить процедуру административного управления. Такая процедура поможет восстановить платежеспособность предприятия перед кредиторами.
  3. Преднамеренное банкротство. В данном случае, к банкротству предприятия приводит сам руководитель (директор), который определенный промежуток времени занимался хищением имущества предприятия, и не эффективно использовал денежные средства. Преднамеренное банкротство предприятия его руководителем карается законом.
  4. Фиктивное банкротство. Ложное объявление о банкротстве. Это делается с целью продлить срок на погашение кредиторской задолженности и отсрочки платежей.

Последствия банкротства для владельца организации

Преимущества банкротства для организации-должника

Кто может инициировать процедуру?

Инициировать признание банкротства может:

  • руководитель предприятия;
  • учредители или владельцы компании;
  • кредиторы;
  • социальные фонды;
  • государственные службы, прокурор;
  • работники предприятия при значительной задержке заработной платы.

Подача иска на признание банкротства — право, которое кредиторы могут реализовать по своему усмотрению. Для руководителя предприятия процедура считается обязательной при наступлении соответствующих оснований. Руководитель инициирует признание неплатежеспособности в следующих случаях:

  • отсутствие достаточных средств или перспектив их получения для погашения задолженности;
  • наличие признаков финансовой несостоятельности при ликвидации юридического лица.

Второй вариант нередко обнаруживается в результате независимой проверки или внутреннего аудита. В этом случае руководителю необходимо обратиться с заявлением в арбитражный суд в течение 30 дней. Отсчет начинается с даты получения информации о финансовой несостоятельности предприятия.

Признаки и основания для признания банкротства

Первым признаком вероятного банкротства выделяют неспособность компании рассчитаться по финансовым обязательствам

Обращают внимание и на отсутствие перспектив появления такой возможности. К примеру, если в ближайшем будущем ожидается выгодная сделка или приток капитала — говорить о неплатежеспособности рано

С учетом признаков финансовой несостоятельности выделяют и основания для инициации банкротства:

  • общая задолженность предприятия, включая налоги и иные отчисления в бюджет, составляет от 300 тыс. рублей;
  • срок выплаты задолженности каждому кредитору превышает 3 месяца;
  • существует значительная просрочка по зарплате работников предприятия, выходным пособиям и иным начислениям.

Общие основания для признания юридического лица банкротом не распространяются на государственные, политические и религиозные учреждения. Их финансовая несостоятельность признается по отдельной процедуре с учетом внутреннего устава.

Виды банкротства: подходы разных авторов

Преднамеренное банкротство в УК РФ

Статья, согласно которой наступает уголовная ответственность за преднамеренное банкротство, – 196 УК РФ с редакцией от 1.05 2016 года говорит следующее: совершенные руководителем предприятия или индивидуальным предпринимателем действия (бездействия), которые повлекли за собой невозможность уплаты обязательных платежей, а также долгов кредиторам и это повлекло за собой крупный ущерб до полутора миллионов рублей, влекут за собой наказание. Владелец компании или ее руководитель наказывается штрафом от 200 тысяч до 500 тысяч рублей, либо принудительными работами до 5 лет, либо лишением свободы до 6 лет со штрафом в размере до 200 тысяч рублей.

Как применяется закон о банкротстве физических лиц

Банкротство, или финансовая несостоятельность представляет законную возможность гражданам раз и навсегда избавиться от проблемной задолженности. По сути, это реабилитационная процедура для граждан, оказавшихся в сложной финансовой ситуации и имеющих большие долги.

Законодательно установлены следующие основания для признания лица банкротом:

  1. Наличие задолженности в размере 500 тыс. р.
  2. Просрочка по кредитным обязательствам от 90 дней.

Указанные причины являются условными: за гражданами закреплено право на инициацию собственного банкротства, если у них есть основания полагать, что они не смогут более погашать свои долговые обязательства. Конкретные обстоятельства законом не указаны, суды принимают решение об обоснованности инициации процедуры несостоятельности гражданином самостоятельно.

Стоит отметить, что во многих источниках требования к гражданам-банкротам по 127-ФЗ трактуются не совсем верно: здесь говорится, что для подачи заявления на банкротство долг должен превысить 500 тыс. р.

Но из ст. 213.6 127-ФЗ можно сделать вывод, что присутствуют и другие предпосылки признания физлица несостоятельным:

  1. Если заемщик прекратил расчеты с кредиторами.
  2. Если суммарная стоимость принадлежащего имущества должнику меньше суммы задолженности.
  3. Более 10% от всех обязательств и обязанностей должника не было исполнено им в период более месяца с предполагаемой даты для погашения долга.
  4. У должника вовсе отсутствует какое-либо ценное имущество в собственности.

Процедура признания гражданина банкротом предполагает прохождение следующих этапов:

  1. Должник или его кредиторы подают заявление о признании лица банкротом в Арбитражный суд по месту своего жительства. К заявлению прилагаются подтверждающие документы по сумме долга, причинах ухудшения материального состояния физлица, принадлежащей ему собственности, размеру доходов и пр.
  2. Назначается дата первого судебного заседания.
  3. Выбирается финансовый управляющий. В своем заявлении физлицо может указать на кандидатуру управляющего или же указать на СРО, членом которого тот будет. Без финансового управляющего процедура банкротства невозможна. Это не должно быть заинтересованное лицо в отношении кредиторов или самого банкрота.
  4. Суд вводит в отношении должника одну из процедур: реструктуризации или реализации имущества. При наличии у банкрота стабильных источников дохода, которые имеют документальное подтверждение, суд может назначить процедуру реструктуризации, и дальнейшая процедура будет опираться на нормы ст. 213.11-23 127-ФЗ. Реструктуризация предполагает разработку и утверждение в отношении должника комфортного графика погашения задолженности сроком до 3 лет. Если гражданин добросовестно перечислит все платежи по графику и закроет долги, то до этапа реализации дело не дойдет, и он не получит статус банкрота и все связанные с ним негативные последствия. Но указанный этап может быть пропущен, и суд вправе сразу перейти к реализации имущества.
  5. По результатам продажи принадлежащего должнику имущества формируется денежная масса, которая идет на погашение задолженности перед кредиторами. Средства распределяются финансовым управляющим с учетом установленной законом очередности.
  6. После прохождения процедуры реализации имущества физлицо признается банкротом, а остаток задолженности с него списывается. Процедура может завершиться полным или частичным погашением обязательств перед кредиторами.

Кредитор, как субъект банкротного процесса

Еще одним субъектом банкротного процесса является кредитор. Данным термином обозначаются конкурсные и залоговые кредиторы, принимающие участие в процедуре признания финансово несостоятельным юридического лица. Все они имеют схожие обязанности, но права, зафиксированные в указанном выше Федеральном законе, у них будут различаться из-за правового отношения к имеющемуся у должника имуществу.

Обязанности

Что касается обязанностей кредитора, то в соответствии с положениями рассмотренного выше федерального нормативного акта к ним будут относиться:

  • обращение в арбитражный суд в случае установления наличия неисполненных вовремя обязательств у должника перед самим кредитором (вне зависимости от того, идет ли речь о залоговом или конкурсном кредиторе);
  • участие в голосовании по ключевым вопросам, в том числе по принятию или непринятию отчета арбитражного управляющего (участвовать в таком голосовании могут только конкурсные кредиторы);
  • принятие решений о необходимости обращения в арбитражный суд для рассмотрения ключевых вопросов при ведении дела о признании должника финансово несостоятельным;
  • участие в собраниях кредиторов для изучения предоставляемых материалов по ходу банкротного процесса, а также в отношении деятельности других кредиторов в таком процессе;
  • принятие решений о возможности реализации имущества, находящегося в залоге (данная обязанность характерна для залогового кредитора в отношении предмета залога, которым обеспечены обязательства должника перед таким кредитором);
  • иные обязанности, которые могут быть возложены на кредиторов на основании соответствующего решения арбитражного суда.

Права

Права кредиторов имеют некоторые отличия в зависимости от статуса (идет ли речь о залоговом или конкурсном кредиторе):

  • право участвовать в голосовании по ключевым вопросам с предоставлением информации о том, какова позиция кредитора и чем она обосновывается (данное право доступно конкурсным кредиторам и тем залоговым кредиторам, которые отказались от своего права на преимущественную реализацию предмета залога с целью исполнения обязательств должника перед ними);
  • право влиять на принимаемые решения путем использования преимущественного количества голосов в соответствии с объемом требований, включенных в специальный реестр;
  • право обращения в арбитражный суд с целью заявления своих требований и включения их в реестр требований с последующим отражением информации о них в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве;
  • право ходатайствовать об изменении или уточнении сведений о размере требований, включенных в реестр требований кредиторов;
  • право на получение для ознакомления реестр требований кредиторов;
  • право на участие в процедуре заключения мирового соглашения начиная с выступления в арбитражном суде с ходатайством о подписании такого соглашения и заканчивая контролем за исполнением этого документа;
  • право на обращение в суд с заявлением о расторжении заключенного ранее мирового соглашения по причине его неисполнения одной или несколькими сторонами;
  • право на выкуп задолженностей у других кредиторов с целью проведения мероприятий по финансовой стабилизации положения должника;
  • иные права, которыми может быть наделен кредитор, вне зависимости от того, идет ли речь о залоговом или конкурсном кредиторе. Такое наделение может быть осуществлено на основании специального решения арбитражного суда или собрания кредиторов (например, наделение правом выступления в арбитражном суде от имени всех существующих кредиторов должника).

Фиктивное банкротство

Фиктивное банкротство – это подача заявления в суд о банкротстве руководителем должника без реальных признаков банкротства.

Цели

Целями фиктивного банкротства являются:

  • уклонение от внесения платежей по кредиту и в бюджет;
  • получение помощи в реорганизации (оздоровлении предприятия).

Заведомо ложное сообщение о несостоятельности в суд позволяет начать процедуру наблюдения и приостановить действие исполнительных документов, и даже при последующем закрытии дела о банкротстве компания получает отсрочку по платежам без начисления неустоек.

Если при этом признаки банкротства присутствуют частично, то ввод финансового оздоровления позволяет решить финансовые проблемы под руководством арбитражного управляющего, оплату труда которого можно отсрочить.

Признаки

Признаки фиктивного банкротства:

  • сокрытие финансовой документации о вносимых платежах по кредитам;
  • перенаправление дополнительной прибыли и сэкономленных средств в резервные фонды;
  • частичный перевод средств компании в нематериальные активы с заниженной инвентаризационной стоимостью;
  • сокрытие дополнительной прибыли в пользу фирмы.

Так как целью фиктивного банкротства является возбуждение дела без наличия реальных признаков несостоятельности, то такие признаки формируются искусственно: скрываются или приуменьшаются активы компании и увеличиваются номинальные обязательства – иногда путем оформления подложного договора займа под высокий процент.

В целях выявления фиктивного банкротства экспертная комиссия анализирует реальную стоимость активов компании и оценивает объем действующих обязательств. Наличие электронных баз данных зарегистрированных сделок и право надзорных органов запрашивать сведения об условиях договоров юрлиц позволяют устанавливать факт фиктивного банкротства в ходе досудебной проверки.

Судебная практика

Что влечет за собой получение статуса банкрота

Виды и признаки банкротства

Само по себе банкротство не освобождает от долгов полностью. Несостоятельность компаний и индивидуальное банкротство – это, прежде всего, право выполнить долговые обязательства иным способом, нежели проводить регулярные денежные отчисления.

Пока у должника есть имущество, он будет продолжать рассчитываться с кредитором. Правда, в случае физических лиц список объектов личной собственности, подлежащей реализации, ограничен. Например, никто не вправе забрать у человека его единственное жильё.

Все подробности о том, как объявить себя банкротом, в отдельной публикации.

Существует несколько видов банкротства юридических лиц:

  1. Реальное банкротство. Неспособность компании или предприятия восстановить платежеспособность ввиду реальных финансовых потерь. Отсутствие капитала не позволяет такой организации вести хозяйственную деятельность.
  2. Временное банкротство. Повышение активов предприятия и уменьшение пассивов, а также затоваривание готовой продукцией и большой объём дебиторской задолженности. С помощью определенных процедур возможно восстановление платежеспособности компании.
  3. Умышленное банкротство. Преднамеренное создание владельцами фирмы статуса неплатежеспособности предприятия в личных интересах или в интересах третьих лиц. Данная деятельность считается экономическим преступлением и чревата уголовным преследованием.
  4. Ложное банкротство. Фиктивное объявление компанией своей несостоятельности с намерением обмануть кредиторов и получить от них льготы по выплате долга. Фальшивое объявление несостоятельности – ещё один вид преступной деятельности. Утаивание активов и прочие манипуляции с финансовым статусом грозят уголовной ответственностью.

Банкротство физического лица тоже бывает реальным и ложным. Второй случай – это, например, когда субъект, дабы получить льготы от кредиторов, отписывает своё имущество третьим лицам (дарит родственникам) и пытается признать себя несостоятельным.

Теперь о признаках банкротства. По каким критериям оценивается платежная несостоятельность лица или компании?

Существуют прямые (формальные) и косвенные (неформальные) признаки банкротства. К формальным относится неспособность оплатить долги по денежным обязательствам в течение 3 месяцев. Сюда относятся не только долги по кредитам, но и, к примеру, зарплатные задолженности сотрудникам.

Неформальные признаки не указывают на реальное банкротство, но предполагают возможность такого состояния в ближайшем будущем.

В оценке финансового статуса компании или лица заинтересованы кредиторы, акционеры, наемные работники, клиенты.

К неформальным признакам относятся:

  • ошибки и неточности в бухгалтерской и финансовой документации;
  • изменения внешнего денежного баланса предприятия;
  • уменьшение ликвидных средств;
  • повышение дебиторской задолженности (рост долгов потребителей услуг и продуктов);
  • долги по зарплате;
  • задержки выплат инвесторам и акционерам;
  • изменения в ценовой политике.

Могут ли лица, заинтересованные в достоверной информации о финансовом статусе компании, подать заявление о рассмотрении дела о банкротстве в суд? Могут, если они являются кредиторами или представляют уполномоченные органы.

Все подробности о несостоятельности компаний и предприятий в статье «Банкротство юридических лиц».

Действия после признания юрлица банкротом

Иные важные положения

Принудительное банкротство

Когда долги не списываются?

Добровольное банкротство

Порядок и форма проведения

Что такое преднамеренное банкротство?

Нормативное регулирование

Специфика банкротства в России

Кто может подать на банкротство

Виды банкротства

Последствия банкротства

Последствия процедуры банкротства могут быть как финансовыми, так и правовыми. В зависимости от этапа они прописаны в соответствующих Главах, регулирующих наблюдение, оздоровление, внешнее управление и конкурсное производство.

К числу финансовых последствий признания юридического лица банкротом можно отметить:

  1. Наступление срока оплаты по денежным обязательствам, которые возникли до введения конкурсного производства, а также по налогам и сборам, заработной плате.
  2. Имущество компании подлежит продаже на аукционе.
  3. Перестают начисляться штрафы, неустойки, проценты.
  4. Сведения о финансовом положении должника более не является коммерческой тайной, а все сведения о ходе процедуры банкротства размещаются в открытом доступе.
  5. Снимается арест с собственности должника.
  6. Любые виды сделок от фирмы-банкрота запрещены к совершению.
  7. Снимается арест с собственности должника.
  8. Распускается персонал, предприятие-банкрот ликвидируется и полностью прекращает свою деятельность.

Таким образом, по результатам банкротства компания ликвидируется и прекращаются все ее обязательства, в том числе долговые. Это может привести к убыткам некоторых кредиторов, которые так и не получат положенные им выплаты.

Когда процедура банкротства завершена, компания ликвидирована, а сведения о ней исключены из ЕГРЮЛ, то ее бухгалтерские документы подшиваются к делу и передаются в архив.

Владельцы компании вместе с завершением ее работы утрачивают долю в уставном капитале, тогда как гендиректор должен получить все положенные средства по Трудовому кодексу: зарплату, выходное пособие и компенсацию неиспользованного отпуска.

В отдельных случаях руководство компании могут привлечь к уголовной ответственности за совершение действий, которые повлекли банкротство. Такие действия должны иметь умышленный характер и предполагать фиктивное или преднамеренное банкротство.

Преднамеренное банкротство преследуется по ст. 196 УК. Сущность заключается в намеренном выведении активов юрлица через подставные компании и дочерние организации, тогда как в самой организации на балансе остаются только неликвиды и долги. Неплатежеспособность создается искусственно, ее цель – избежать возврата средств кредиторам, списать их на финансовую несостоятельность, а затем воспользоваться в личных целях. Способы преднамеренно обанкротить компанию чрезвычайно разнообразны.

Фиктивное банкротство выступает еще одним уголовно наказуемым преступлением. Под фиктивным банкротством понимается умышленное искажение отчетности и финансовых показателей, скрытие активов для того, чтобы убедить суд в неплатежеспособности.

Основаниями для обвинения руководства в преднамеренном или фиктивном банкротстве может стать заявление, которое поступило в суд от кредиторов, управляющего или иных заинтересованных лиц. В этом случае руководство могут привлечь к субсидиарной (личной) ответственности по погашению долга за юридическое лицо.

Процедура банкротства не налагает на собственников каких-либо ограничений в части дальнейшего ведения бизнеса, но суд может вынести решение о дисквалификации недобросовестных участников.

Понятие банкротства юридических лиц

Права кредиторов при банкротстве предприятия.

Последствия банкротства

Признаки (основания) банкротства

Виды банкротства

К основным видам банкротства относятся:

  1. Фиктивное банкротство – преднамеренные действия руководителя предприятия, которые направлены на обман своих кредиторов о неплатежеспособности с целью продления отсрочки платежей.
  2. Преднамеренное банкротство – умышленные действия руководителя предприятия, направленные на личные интересы.
  3. Реальное банкротство – характеризуется полной финансовой неспособностью предприятия погасить задолженность. Потеря основного капитала не позволяет предприятию осуществлять свою хозяйственную деятельность в полном объеме.
  4. Техническое банкротство – характеризуется неплатежеспособностью предприятия, а именно просрочкой дебиторской задолженности. В данном случае, дебиторская задолженность превышает размер кредиторской задолженности.

Банкротство физических лиц

Сравнение процедуры несостоятельности физических и юридических лиц

Первое отличие, с которым придется столкнуться должникам в статусе юридического и физического лица – это размер госпошлины. До 2017 года он был единым для всех категорий, но затем законодательно госпошлина для граждан была снижена до 300 р. Для юрлиц она осталась на прежнем уровне – 6 000 р.

Законодательно установлены разные размеры оплаты труда управляющего в деле о банкротстве юридического и физического лица. Это существенно влияет на стоимость прохождения процедуры. Так, фиксированная оплата труда управляющего (внешнего или конкурсного) в отношении юрлиц составляет 30 тыс. р. ежемесячно. Тогда как в отношении физлица плата управляющему устанавливается в размере 25 тыс. р. не за месяц, а за всю процедуру (например, реализации имущества).

Процессуально процесс признания банкротом физлица и юрлица отличается. Так, для граждан предусмотрена только одна реабилитационная процедура – это реструктуризация задолженности. Тогда как для юрлиц возможностей для реабилитации больше: в отношении них может быть введено внешнее управление или финансовое оздоровление.

Последний этап процедуры признания финансовой несостоятельности имеет различные названия (реализация имущества для граждан и конкурсное производство для компаний), но сущность их одинакова: сформировать конкурсную массу и реализовать имущество на торгах.

Процедура признания банкротами физических лиц и предпринимателей происходит по одному алгоритму.

Банкротство ИП имеет отдельные нюансы при прохождении процедуры: например, способ уведомления кредиторов о финансовой несостоятельности (предприниматели размещают уведомление о банкротстве в открытом доступе, граждане должны направить всем кредиторам копии заявления о финансовой несостоятельности), а также последствия – предприниматели не вправе открывать новое ИП в течение 3 лет после признания банкротом.

После введения процедуры банкротства в отношении компаний и граждан:

  1. Процесс погашения требований кредиторов по обязательствам прекращается, кредиторы обязаны обращаться по своим требованиям через суд.
  2. Перестают начисляться неустойки и проценты по текущим платежам.
  3. Действие исполнительных листов по взысканию долгов приостанавливается.

Последствия финансовой несостоятельности для компаний и граждан различаются. Так, после введения процедуры банкротства для физлиц наступают следующие последствия:

  1. В отношении них судом может быть введен запрет на выезд за границу.
  2. Им запрещено распоряжаться деньгами на счетах: все карты передаются в ведение управляющего.
  3. Им не допускается совершать сделки купли-продажи имущества, по передаче его в залог, по выдаче поручительств.

После признания гражданина банкротом в отношении него вводится запрет на занятие руководящих должностей в юрлицах на три года. Также банкрот обязан указывать на наличие подобного статуса при получении новых кредитов в течение 5 лет.

Признание юрлица банкротом имеет последствие в виде увольнения всего персонала по причине ликвидации компании и прекращения ее существования.

Еще одна особенность банкротства юрлиц – возможность пройти процедуру в упрощенном варианте без затрат времени и денег на дополнительные этапы. Тогда как упрощенное банкротство для физлиц не предусмотрено, хотя такой законопроект был разработан.

Общим для юридических и физических лиц является списание задолженности по результатам прохождения процедуры, даже если фактически обязательства перед всеми кредиторами не были погашены. Но судом также может быть принято решение о сохранении долга за гражданином или привлечении руководства юрлица к субсидиарной ответственности. Это возможно при выявлении признаков фиктивного или преднамеренного банкротства.

Также по результатам признания банкротом физлица с него не списывают личные долги: по алиментам, компенсации причиненного вреда и пр. У юрлиц таких личных долгов быть не может.

Компания после получения статуса банкрота исключается из реестра юрлиц и перестает существовать. Гражданин же не может перестать существовать после банкротства, он не утрачивает свое гражданство, а также всего перечня конституционных прав и свобод.

Банкротство юридических лиц для должника

Что влечет за собой получение статуса финансовой несостоятельности для физического лица

Инициаторы банкротства

Какие признаки говорят о банкротстве?

Если абстрактно
рассматривать коммерческую деятельность,
то все предприниматели своими действиями
пытаются получить максимальную прибыль.
Это касается всех форм собственности,
будь то крупное акционерное общество
(АО) или мелкое ИП. Выше были представлены
общие признаки финансовой несостоятельности
различных субъектов, пришло время
разделить их на категории.

Основным признаком
банкротства является неспособность
продолжать коммерческую деятельность
и выплачивать долговые обязательства
в срок, установленный договором. Также
причины несостоятельности принято
различать на две большие подгруппы:
формальные признаки банкротства и
неформальные. К первым относится
совокупная сумма задолженности и срок
просрочки.

При этом под общим
объемом задолженности подразумевают:

  • обязательства за
    полученные товары или услуги;
  • кредиты и займы с
    учетом процентной ставки;
  • зарплата и выходные
    пособия;
  • компенсации
    сотрудникам;
  • налоги и сборы.

Без постановления
суда в сумму задолженности запрещено
включать:

  • штрафы, пеню, неустойку;
  • проценты за просрочку
    неуплаченных расчетов.

Для определения
наличия признаков банкротства должника
учитываются сроки просрочки. Принято
различать абсолютную и относительную
несостоятельность. Первая подразумевает
более 3-х месяцев просрочки, а вторая —
меньше этого срока. Фактический срок
неисполнения долговых обязательств
должен быть абсолютным, чтобы предприятие
наверняка признали банкротом.

К определенным
субъектам собственности выдвигают и
другие требования. Например, признаки
банкротства банка объединили следующие
показатели:

  • у финансового
    учреждения собственный капитал ниже
    уровня уставного капитала;
  • в текущей отчетности
    зафиксированы нарушения более 10 %
    нормативов;
  • на протяжении
    нескольких месяцев банковская структура
    не исполняет долговые обязательства
    перед кредиторами;
  • падение уровня
    капитала свыше 25% (для этого расчета
    смотрят на максимальный уровень
    капитала, который был в течении текущего
    года);
  • нарушены нормативы,
    установленные Банком России и касающиеся
    капитала.

18 декабря 2018 года Центральный Банк России объявил банкротом ПАО «Банк «Первомайский». Вот, что сказали сотрудники Центробанка: «По требованию надзорного органа была проведена надлежащая оценка кредитного риска. В ходе экспертизы было установлено снижение собственного капитала, который стал первым звоночком о несостоятельности банковского учреждения. Поскольку это несет прямую угрозу как кредиторам, так и вкладчикам, «Банк «Первомайский» признан банкротом».

Также банк может
стать жертвой неблагонадежных заемщиков.
В 2018 году ярким примером такого процесса
стал банк «Югра». Вот что написал Сергей
Швецов, первый зампредседатель Банка
России, Комитету Госдумы по финансовому
рынку: «На 15.09.2018 года банк «Югра» имеет
всю просроченную задолженность
юридических и физических лиц с
длительностью свыше 90 календарных
дней».

Когда выявляют
признаки банкротства гражданина,
рассчитывают:

  • абсолютный срок
    неплатежеспособности;
  • объем задолженности;
  • сравнивают общую
    сумму долговых обязательств со стоимостью
    имущества.

Внешние признаки

К ним относятся
причины извне, на которые владелец
предприятия не может повлиять. В учет
принимаются следующие внешние признаки:

  • шаткое положение
    экономики;
  • нестабильность в
    мире и государстве;
  • резкое падение
    спроса;
  • стремительно
    разрастающаяся конкуренция;
  • повышение стоимости
    на сырье и оборудование, которые
    принимают непосредственное участие в
    производственном процессе.

Внутренние признаки

К ним относятся
следующие показатели и коэффициенты:

  • потребность во
    вложениях в коммерческую деятельность;
  • низкий оборот средств,
    который приносит убытки;
  • неправильное
    управление;
  • простаивание
    производственных мощностей и
    нерациональное использование рабочей
    силы.

Документарные признаки

К ним относятся
нарушения бухгалтерского отдела:

  • несоблюдение сроков
    сдачи документации;
  • несвоевременное
    выявление отсутствия высоколиквидных
    средств или необходимости в инвестиционных
    вливаниях;
  • бесконтрольное
    повышение дебиторской задолженности.

Косвенные признаки

Эта категория
собрала разносторонние причины, которые
приводят к экономическому кризису
коммерческой деятельности. К ним
относятся:

  • конфликты между
    руководящим звеном и владельцами
    предприятия;
  • трудовые споры между
    штатом сотрудников и начальством;
  • разногласия с
    кредиторами или потенциальными
    клиентами;
  • необоснованное
    сокращение или раздутие штата;
  • завышенная ценовая
    политика;
  • игнорирование
    изменений на внешнем рынке;
  • неактуальная стратегия
    развития;
  • резкая смена рода
    деятельности.

Разновидности несостоятельности юридического лица

Организации как один из крупнейших субъектов хозяйствования могут объявить о банкротстве, которое будет относиться к тому или иному виду:

  • Реальное. Речь идет о невозможности субъекта восстановить платежеспособность из-за того, что капитал в действительности был потерян. В таких условиях арбитражный суд объявляет компанию несостоятельной, ссылаясь на нормы закона о банкротстве;
  • Условное, или временное. Несостоятельность в этом случае возникает как ответная реакция на превышение актива баланса организации над ее пассивом либо при увеличении размера дебиторской задолженности. Особенность этого вида несостоятельности, или банкротства, в том, что платежеспособность субъекта может быть восстановлена с помощью процедур внешнего и административного управления;
  • Умышленное (преднамеренное). Понятие банкротства такого вида – результат действий руководства организации, которое целенаправленно довело субъект до банкротства и различными способами расхищало его имущество. Указанный вид банкротства преследуется по закону;
  • Фиктивное. Предполагает заведомо ложное объявление юридического лица несостоятельным в целях получения отсрочки (или рассрочки) платежа от кредиторов. Утаивание истинного положения дел также является уголовно наказуемым делом.

В зависимости от причины, которая привела предприятие к банкротству, выделяют такие виды несостоятельности:

  • Банкротство бизнеса. В этом случае речь идет о неплатежеспособности компании, связанной с нерациональным использованием имеющихся ресурсов, неэффективной управленческой или маркетинговой стратегией;
  • Банкротство собственника. Фактором, спровоцировавшим столь неблагоприятную ситуацию, становится недостаток у собственника инвестиционных ресурсов, которые необходимы для расширенного или простого воспроизводства продукции;
  • Банкротство производства. Это – тесно связанный с перечисленными выше условиями результат, который выражается в производстве не конкурентоспособной продукции. Единственным верным действием в сложившейся ситуации станет полная или хотя бы частичная переориентация производства.

Сущность и виды банкротства юридических лиц, как и остальных субъектов, определены на законодательном уровне.

Каждый вид банкротства характеризуется специфическими признаками и процедурами признания факта несостоятельности. В отношении субъекта-должника предпринимаются меры по урегулированию ситуации. Выбор какой-либо из них зависит от того, какой характер и особенности имеет банкротство отдельных видов субъектов.

Иное

Выявление преднамеренного банкротства

Задачу выявления преднамеренного банкротства осуществляет арбитражный управляющий, согласно правилам, утвержденным в 2004 году правительством РФ. Специалист делает анализ хозяйственной деятельности банкрота, изучая следующие документы:

  • учредительные и бухгалтерские;
  • список кредиторов и дебиторов;
  • договоры;
  • отчеты об оценке бизнеса;
  • результаты проверок фискальных органов;
  • сведения об аффилированных лицах;
  • другие.

Арбитражный управляющий выясняет динамику финансовых показателей, сделок должника за 2 года, до наступления банкротства и во время самой процедуры.

Пакет необходимых документов

Реестровые кредиторы

Полный спектр прав и обязанностей приобретают конкурсные кредиторы, которые именуются реестровыми. Речь идет о кредиторах, успевших заявить о своих требованиях к должнику в установленном порядке и в положенные по закону сроки.

Для того чтобы получить статус реестрового, кредитор должен заявить о своих требованиях в виде официального документа на имя арбитражного суда. Заявление на включение в реестр должно поступить в суд не позднее 30 дней после введения в отношении должника процедуры наблюдения. Если кредитор уложится в отведенный по закону срок, то он сможет принять участие в первом собрании кредиторов. Этот исполнительный орган в ходе процесса банкротства наделен важнейшими полномочиями и определяет дальнейшую судьбу банкрота.

С учетом общих положений ФЗ «О несостоятельности» реестровые конкурсные кредиторы наделены правом:

  1. Обращения в суд с ходатайством о предъявлении дополнительных требований к кандидатуре арбитражного управляющего.
  2. Обжаловать действия управляющего, нарушающие их интересы, либо его бездействие.
  3. Участия в собрании кредиторов по п. 1 ст. 12 127-ФЗ.
  4. Созыва собрания кредиторов (если величина их требований не менее 10% от общего объема обязательств или с такой инициативой выступили не менее 1/3 всех кредиторов и уполномоченных органов по п. 1 ст. 14 127-ФЗ).
  5. Участвовать в принятии решений на собрании кредиторов (в частности, о следующей процедуре банкротства или об образовании комитета кредиторов по п. 1, 2 ст. 15 127-ФЗ).
  6. Ходатайствовать перед судом о принятии мер по обеспечению кредиторских требований по п. 1 ст. 46 127-ФЗ.
  7. Обжаловать определение об утверждении мирового соглашения в порядке, прописанном в АПК по п. 1 ст. 162 127-ФЗ.
  8. Заявлять возражения по требованиям других кредиторов по п. 2 ст. 71, п. 3 ст. 100 127-ФЗ.

Конкурсные кредиторы также наделены всеми правами по ст. 41 АПК: знакомиться с материалами дела, снимать с них копии, предоставлять доказательства и пр.

Если кредитор не успеет заявить о своих требованиях на этапе наблюдения, он может сделать это на других этапах банкротства. Реестр будет закрыт через 2 месяца после начала процедуры конкурсного производства. Пропуск указанного срока означает, что кредитор приобретает статус зареестрового. Он сможет восстановить пропущенные сроки в судебном порядке при наличии уважительной причины.

Требования реестровых кредиторов погашаются в порядке очередности в составе третьей очереди кредиторов. Обязательства перед ними удовлетворяются из сформированной конкурсной массы за счет активов должника и продажи принадлежащего ему имущества.

Делаем выводы

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Андрей Измаилов
Наш эксперт
Написано статей
116
Добавить комментарий