Как оформить налоговый вычет через сайт фнс: пошаговая инструкция

Алгоритм получения налогового вычета через работодателя

Общая схема получения вычета выглядит следующим образом:

  1. Получить справку о наличии права на вычет. Выдают её в налоговой. Соответственно, изначально в ФНС необходимо подать заявление и все сопутствующие документы, которыми налогоплательщик может повредить свое право на финансовое возмещение. Это могут быть договор купли-продажи, выписка из больницы, копия ДМС (медицинской страховки), договор с негосударственным пенсионным фондом и так далее. В предоставляемых документах обязательно должна быть указана сумма, с которой и планируется получить государственную компенсацию.
  2. После получения справки из ФНС (занимает примерно месяц с момента первого обращения) необходимо отнести её в бухгалтерию предприятия, на котором и работает налогоплательщик. Ещё потребуется написать заявление с требованием о предоставлении налогового вычета.

Больше делать ничего не нужно, никаких справок работодателю предоставлять тоже не потребуется. Останется только ждать выполнения перерасчета заработной платы (если до следующей зарплаты больше 1 – 2 недель, то уже с этого месяца и будут поступать выплаты).

Как получить справку из ФНС?

Вариантов два:

  • личное обращение в налоговую;
  • заполнение онлайн-декларации (по форме 3-НДФЛ).

Форма 2-НДФЛ сейчас не является обязательной, так как её обязывается предоставлять за работника работодатель. Но на практике не всегда сведения в ФНС передаются своевременно. Так что и заполненную форму 2-НДФЛ рекомендуется заблаговременно запросить в бухгалтерии организации, где работает налогоплательщик.

Самый быстрый способ – это подача онлайн-декларации на официальном сайте ФНС. Вот только предварительно необходимо получить логин и пароль для первого входа, а это можно сделать через региональное представительство налоговой (рекомендуется предварительно записаться на прием). С собой потребуется иметь только паспорт (если обращаться не по месту регистрации, то также нужен ИНН). Сейчас для входа на сайт ФНС допускается использовать и подтвержденный аккаунт 3-го уровня с портала Госуслуг.

Подача заявления на получение налогового вычета выполняется через личный кабинет. Декларацию обязательно необходимо заверять электронной подписью. Если налогоплательщик ранее получал квалифицированный сертификат ЭЦП, то можно использовать его. В противном случае нужно оформить выдачу неквалифицированного сертификата непосредственно на портале ФНС (такую ЭЦП нельзя будет использовать для заверения электронных документов, срок её действия – 12 месяцев с момента выдачи).

Далее потребуется:

  • авторизоваться в личном кабинете сайте nalog.ru (по логину и паролю, которые выдали в налоговой, пароль рекомендуется сменить на любой другой);
  • перейти в раздел «Жизненные ситуации», далее – «Запросить справку (или иные документы)»;
  • выбрать «Получить справку о подтверждении права на вычет» (выбрав необходимый вариант вычета: социальный или имущественный);
  • заполнить пошаговую форму (это и есть декларация);
  • если работодатель уже передавал сведения по 2-НДФЛ в налоговую, то часть данных будут заполнены автоматически (потребуется с помощью интерактивной формы указать работодателя);
  • заверить заявление электронной подписью (ЭЦП необходимо установить в компьютер, а также установить плагин КриптоПРО для браузеров – сайт самостоятельно определить сертификат подписи).

После отправки заявления справка с налоговой предоставляется в течение 30 дней. Уведомление о её готовности пришлют непосредственно в личный кабинет (в разделе уведомлений, можно будет загрузить электронную копию, заверенную ЭЦП, а можно будет самостоятельно обратиться в представительство ФНС и получить её там в бумажном виде).

Для подтверждения права получения компенсации с уплаченных налогов в ФНС необходимо предоставить документы, которые подтвердят такую возможность. Четкого перечня документов на этот счет не предусмотрено, но только по указанным в них расходах (размер уплаченного НДФЛ) можно получить компенсацию

3. Размеры и расчет имущественного налогового вычета при покупке жилья

Размер имущественного вычета составляет 13% от фактических расходов на приобретение или строительство жилья (или от суммы выплаченных по кредиту процентов), но не более установленной суммы.

Предельные размеры имущественного налогового вычета составляют:

  • на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов недвижимости – на сумму не более 2 млн. руб.;
  • на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение (строительство) жилья и земельных участков под приобретаемым (строящимся) жильем – на сумму не более 3 млн. руб.;
  • на погашение процентов по целевому займу (кредиту), полученному в целях рефинансирования (перекредитования) такого кредита – на сумму не более 3 млн. руб.

Таким образом, максимальный размер вычета при приобретении недвижимости составляет 260 тыс. рублей (т.е. 13% от 2 млн. рублей), а возврат при уплате процентов по кредиту — 390 тыс. рублей.

Заполнить декларацию на имущественный вычет

 Компания БУХпрофи оказывает услугу по заполнению декларации
3-НДФЛ и составлению заявлений и подготовке полного пакета документов для
получения имущественного вычета.

 Стоимость составления декларации 3-НДФЛ в Москве и области
под ключ, включаю подачу в налоговую составляет — 4 000 рублей.

Сумма окончательная и включает в себя:

Консультацию по имущественному вычету;

Составление декларации 3-НФДЛ в 2 экз.;

Заполнение заявления для предоставления вычета;

Заполнение заявление для возврата денежных средств на ваш
счет;

Формирования пакета документов;

Составление реестра и описи документов для подачи в
налоговую;

Доставка готовой декларации нашим курьером на указанный вами
адрес.

 Для удобства и экономии вашего времени можем вам предложить
услугу по сдаче декларации в налоговую через отправку ценным заказным письмом.

В стоимость входит:

составление реестра отправляемых документов

заполнение заказного почтового письма

заполнение описи вложения

заполнение уведомления о вручении (после приема документов
налоговая переправит  уведомление вам)

стоимость отправления ценного письма

отправление письма

предоставление скана описи отправленного письма, с печатью
почты России для подтверждения отправки.

Процедура регистрации на сайте Госуслуг

Уже после этого шага можно пользоваться некоторыми услугами сайта. Для использования расширенного списка необходимо продолжить процедуру регистрации: ввести дополнительную информацию — паспортные данные, номер СНИЛС.

Внесенные данные будут проверяться различными государственными структурами, такими как Пенсионный фонд, налоговая и миграционная службы. Стандартно проверка занимает несколько минут, но в исключительных случаях может занять до суток.

Следующий шаг — подтвердить личность. Самый быстрый способ это сделать — посетить службу, которая имеет право на проведение подобных процедур: отделения «Почты России», многофункциональные центры, офисы компании Ростелеком.

Список адресов и их расположение для каждого региона страны можно узнать на самом портале. С собой надо взять паспорт и пенсионное свидетельство.

Тем, кто не слишком торопится, можно дождаться письма и ввести данные из него: бумажное письмо отправляется сотрудниками сервиса на почтовый адрес и приходит в течение двух недель. Также подтвердить личность можно с помощью электронной подписи, если таковая имеется.

Если нет, ее придется позже оформить для того, чтобы воспользоваться услугой.

ВАЖНО! После подтверждения личности надо авторизоваться на сайте Госуслуг еще раз, после чего можно пользоваться всеми возможностями сервиса

В каких случаях имущественный налоговый вычет на приобретение жилья получить нельзя?

НК РФ предусматривает несколько таких ситуаций. Вычет не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилья для налогоплательщика производится за счет:

  • средств работодателей или иных лиц;
  • средств материнского капитала (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 8 августа 2013 г. № 03-04-05/32097);
  • выплат, предоставленных из средств бюджетов ().

Кроме того, права на вычет не возникает, если сделка купли-продажи жилья совершается между взаимозависимыми физлицами () (письма Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 21 декабря 2017 г. № 03-04-05/85621, от 26 апреля 2017 г. № 03-04-05/25014). В то же время разъяснено, что супруг и отец другого супруга не являются взаимозависимыми лицами, в связи с чем не ограничены в праве на получение налогового вычета при покупке квартиры или жилого дома друг у друга (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 13 июля 2015 г. № 03-04-07/40094).

Также не удастся получить вычет, заключив договор о перемене лиц в обязательстве (уступки требования), который не является договором купли-продажи. При этом в расходы налогоплательщика на приобретение жилья включается сумма документально подтвержденных расходов, произведенных им в соответствии с соглашением о перемене лиц в обязательстве по договору о привлечении денежных средств в строительство жилья, подтвержденная распиской в получении денежных средств (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 7 марта 2013 г. № 03-04-05/4-194).

Кто может получить возврат налога при покупке квартиры?

Прежде всего, действующее законодательство предусматривает предоставление налогового вычета при покупке жилья только налогоплательщику. Налогоплательщиками признаются организации и физлица, на которых возложена обязанность уплачивать налоги ().

Кроме того, физлица по общему правилу должны являться налоговыми резидентами Российской Федерации (). К ним относятся граждане, фактически находящиеся в России не менее 183 календарных дня в течение 12 следующих подряд месяцев. Этот период не прерывается в случае краткосрочных (менее шести месяцев) выездов за границу для лечения, обучения или работы на морских месторождениях углеводородного сырья (). Ограничение по времени нахождения в России не устанавливается для командированных за границу представителей органов власти и местного самоуправления, а также российских военнослужащих, проходящих службу за рубежом. Эти лица признаются налоговыми резидентами, даже если в течение года они ни одного дня не находились на территории России ().

Также отдельный порядок установлен для признания в 2015 году налоговыми резидентами жителей Республики Крым и Севастополя. Для них 183 дня проживания исчисляются в течение периода с 18 марта по 31 декабря 2014 года ().

Лица, не являющиеся российскими налоговыми резидентами, тоже могут являться плательщиками НДФЛ, но только в том случае, если их источник дохода располагается в России (). Однако получить налоговый вычет они по общему правилу не могут ().

Кроме того, чтобы получить налоговый вычет, нужно иметь сам доход, который облагается налогом. Если налогоплательщик не имеет какого-либо дохода, с которого он обязан уплачивать НДФЛ, то он не сможет получить налоговый вычет. Этим налогом облагается доход, полученный налоговыми резидентами как от российских источников, так и от источников за пределами Российской Федерации, а для нерезидентов – только от российских источников ().

Важно, что вычет предоставляется только собственникам недвижимости. Если вы оплатили покупку квартиры для другого человека, а сами не стали собственником этого жилья, то налоговый вычет вам не предоставят

Равно как не предоставят такой вычет и этому человеку. Исключением является случай приобретения жилья в собственность своих детей или подопечных в возрасте до 18 лет либо строительства жилой недвижимости для них ().

Если квартиру купили супруги (и она по правилам семейного законодательства перешла в их общую совместную собственность), то нередко возникает вопрос: каждый ли из них вправе получить вычет или только тот, на кого недвижимость оформлена? Минфин России посчитал, что на вычет могут претендовать оба супруга, причем и мужу, и жене вычет полагается в полном размере, до 2 млн руб. При этом не обратившийся за таким вычетом совладелец сохраняет право на получение имущественного налогового вычета по другому объекту недвижимости в полном объеме. Правда, действует это правило, только если документы, подтверждающие возникновение права собственности на объект (либо акт о передаче – при приобретении прав на объект долевого строительства), оформлены после 1 января 2014 года (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 5 июня 2015 г. № 03-04-05/32776).

Для объектов, приобретенных до 1 января 2014 года, действует другое правило: размер вычета распределяется между супругами в соответствии с их письменным заявлением. Напомним, что получить вычет можно из доходов за три года, предшествовавших году подачи налоговой (). Иными словами, если налогоплательщик подал заявление о предоставлении налогового вычета на покупку жилья в 2018 году, получить вычет из доходов предыдущих периодов он сможет только за 2017, 2016 и 2015 годы. При этом не имеет значения момент приобретения квартиры, поскольку ограничений на срок обращения за вычетом не установлено (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 29 апреля 2014 г. № 03-04-05/20134).

Однако если недвижимость супругами была оформлена не в совместную, а в общую долевую собственность, то каждый из супругов должен подтвердить понесенные на ее приобретение расходы самостоятельно и именно на сумму этих расходов ему будет предоставлен налоговый вычет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 28 ноября 2014 г. № 03-04-05/60785).

Имущественный вычет: покупка жилья и ипотека

Этот вычет касается трат на покупку жилья, земельного участка или строительства собственного жилого дома.

Тут есть несколько исключений. Вычет не получится получить, если вы купили жильё у «взаимозависимого лица» — ими налоговая считает вашего супруга, родителей, братьев и сестёр. Также не дадут вычет, если вы оплатили покупку материнским капиталом, бюджетными средствами или средствами работодателя. А если жильё было куплено за счёт материнского капитала частично, то вычет дадут только на ту сумму, которую вы внесли сами.

Если квартира покупается по договору долевого участия, то претендовать на вычет можно, когда вы получите акт передачи квартиры. Пока нет акта, нет и права на вычет, даже если вы уже выплачиваете ипотеку. В любой другой ситуации — например, строительство дома или покупка квартиры на вторичном рынке — понадобится выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).

Сколько платят

13% от стоимости жилья, но не больше 260 тысяч ₽. Право на такой вычет даётся один раз в жизни, но при этом остаток вычета можно перенести на другие объекты. Срока давности для возврата налогов нет — подать на вычет можно, даже если вы купили квартиру 10 лет назад.

Если вы покупали жильё в кредит, то дополнительно можете вернуть 13% от суммы процентов по ипотеке, но не больше 390 тысяч ₽. Право на такой вычет также даётся один раз в жизни, а остаток не переносится на другие объекты.

Выгодно рефинансировать ипотеку

Калькулятор Сравни.ру

За год вам могут вернуть столько налогов в виде вычета, сколько вы перевели в бюджет в виде 13% НДФЛ. Если эта сумма меньше положенного имущественного вычета, то он переносится на следующий год — придётся заново подавать декларацию. Если вы подаёте одновременно на социальные, инвестиционные и имущественный вычеты, то налоговая будет высчитывать имущественный в последнюю очередь.

Пример. Вы купили квартиру на собственные деньги за 4 миллиона ₽. Государство может вернуть вам 260 тысяч ₽ (4 000 000 ₽ * 13% — это 520 тысяч ₽, но у вычета есть лимит в 260 тысяч ₽). Ваша зарплата — 50 тысяч ₽ (600 тысяч ₽ в год), с неё вы заплатите 78 тысяч ₽ в виде налогов. Значит, за год вам могут вернуть максимум 78 тысяч ₽. Выходит, получать налоговый вычет вы будете 4 года (260 000 : 78 000) подряд, если при этом не будете использовать другие виды вычетов.

Ещё пример. Вы купили комнату за 1 миллион ₽ и заявили вычет. Государство вернуло вам 130 тысяч ₽ (1 000 000 * 13%). В праве на вычет у вас осталось ещё 130 тысяч ₽ (260 000 ₽ (максимальный вычет за всю жизнь) – 130 000 ₽). Эти деньги вы можете вернуть, когда купите ещё одно жильё.

И ещё пример. Вы купили жильё в ипотеку. Квартира стоила 5 миллионов ₽, а переплата по жилищному кредиту составила 2,5 миллиона ₽. Вы сможете вернуть 260 тысяч ₽ как вычет за покупку жилья и 325 тысяч ₽ как вычет за ипотеку (2 500 000 ₽ * 13%).

Если вы покупали квартиру вместе с супругом или супругой, то каждый из вас может получить отдельный вычет пропорционально своей доли в собственности — то есть по 13% от стоимости жилья (максимум по 260 тысяч ₽) и по 13% от переплаты по ипотеке (максимум по 390 тысяч ₽). Это правило работает, даже если жильё формально принадлежит кому-то одному из супругов.

Какие нужны документы

  • договор о приобретении жилья, акт о передаче жилья или выписка из ЕГРП;

  • документы, которые подтверждают расходы при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физлиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и др.);

  • если покупали жильё в браке: свидетельство о браке; письменное заявление о договорённости сторон — участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

Если брали ипотеку, то дополнительно:

  • договор ипотеки, график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заёмными средствами;

  • документы, подтверждающие уплату процентов по ипотечному договору (кассовые чеки, выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки банка об уплаченных процентах за пользование кредитом).

Стандартный вычет, или вычет на детей

Кто может получить

На этот вычет имеют право родители, мачеха, отчим, опекуны, усыновители, попечители и разведённые родители, если они платят алименты и материально обеспечивают ребёнка. Вычет может получать каждый из родителей. Единственный родитель (например, мать-одиночка или если второй родитель умер или пропал без вести) имеет право на двойной вычет, но только пока снова не вступит в брак. При этом если родители развелись, а второй родитель не платит алименты, права на двойной вычет у первого родителя нет.

Вычет работает, пока ребёнку не исполнится 18 лет

Если ребёнок продолжает учёбу на очном отделении (неважно, платно или бесплатно), то вычет продляют на весь срок обучения — максимум до 24 лет

Сколько платят

Сумма вычета зависит от количества детей в семье. Причём когда старшим детям исполняется 18 лет, очерёдность не теряется — например, если старшему ребёнку — 20, среднему — 19, а младшему — 13, вычет продолжат платить как семье с третьим ребёнком. Если у супругов помимо общего ребёнка есть по ребёнку от предыдущих браков, то общий ребёнок считается третьим.

  • На первого и второго ребёнка. Сумма вычета — 1400 ₽. Можно получить по 182 ₽ в месяц за ребёнка.

  • На третьего и последующих детей. Сумма вычета — 3 тысячи ₽ на ребёнка. Можно получить по 390 ₽ на ребёнка.

  • На ребёнка-инвалида. Сумма вычета — 12 тысяч ₽ на ребёнка для родителей и усыновителей, 6 тысяч ₽ — для опекунов и попечителей. Можно получить по 1560 ₽ или 780 ₽ в месяц за ребёнка соответственно.

Вычет предоставляется каждый месяц, пока доход налогоплательщика с начала года (без вычета 13% НДФЛ) не превышает 350 тысяч ₽. С месяца, когда доход сотрудника превысил эту сумму, вычет отменяется.

Пример. Ваша официальная зарплата до вычета налогов — 35 тысяч ₽. Суммы в 350 тысяч ₽ ваши зарплаты, если сложить их с начала года, достигнут в 10 месяце (350 000 : 35 000 ₽). Значит, вычет будет начисляться вам до 9 месяца включительно, то есть с января по сентябрь. И так же со следующего года.

Ещё пример. Ваша официальная зарплата до вычета налогов — 15 тысяч ₽. За год ваши зарплаты, если их сложить, не достигнут суммы в 350 тысяч ₽. Значит, вычеты на детей вам положены целый год.

Обычно стандартные вычеты начисляет работодатель. Для этого нужно принести в бухгалтерию заявление и подтверждающие документы. Но если ваш работодатель не делал этого, то вы можете вернуть часть налогов самостоятельно, заполнив декларацию 3-НДФЛ для налоговой. Подробности смотрите ниже, в главе «Как получить вычет».

Какие нужны документы

  • свидетельство о рождении ребёнка;

  • документ о регистрации брака между родителями;

  • справка из образовательного учреждения о том, что ребёнок обучается на дневном отделении (если ребёнок — студент);

  • справка об инвалидности ребёнка (если ребёнок инвалид);

  • для получения двойного вычета единственным родителем: копия странички паспорта с отсутствием штампа о браке; свидетельство о смерти второго родителя или выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим (если они есть).

Как оформить налоговый вычет онлайн без посещения налоговой?

Можно ли вернуть налог с зарплаты на работе и как это сделать

Перечень всех ситуаций, когда допустимо возмещение НДФЛ, указан в Налоговом кодексе РФ. Ежемесячно работодатель удерживает с дохода сотрудников 13% и перечисляет в виде налогов. В каких ситуациях физлицу полагается вычет?

  • Работодатель удерживает налогов больше, нежели необходимо. Такое зачастую происходит по ошибке бухгалтера при начислении зарплаты.
  • Сотрудник понес расходы, на которые полагаются налоговые вычеты (покупка недвижимости, оплата лечения и т.д.).
  • Работник направил часть средств в пенсионный либо благотворительный фонды.

Кто возвращает НДФЛ, уплаченный в чрезмерном объеме? Здесь все зависит от обстоятельств. Удержанные средства может возместить как работодатель, так и налоговая инспекция.

Сумма, подлежащая возмещению, определяется категорией отчислений. К примеру, социальные льготы на несовершеннолетних детей составляют 1,4 тыс. рублей за одного, 3 тыс. рублей – за двух.

Для получения возврата требуется:

  • доказать облагаемый доход;
  • уплатить все налоги;
  • удостовериться в праве претендовать на вычет;
  • обратиться в инспекцию с пакетом документации.

Далее останется только дождаться решения уполномоченного органа.

Кто имеет право на возврат отчислений

Список категорий граждан, которые вправе претендовать на выплаты, не прописан на законодательном уровне. Однако, согласно порядку налогообложения, платить НДФЛ обязаны резиденты Российской Федерации. Следовательно, за возвращением могут обращаться все, кто исправно делал отчисления с дохода.

При этом в налоговом кодексе РФ предусмотрено освобождение от уплаты пошлин по определенным статьям доходов. К примеру, студенты, обучающиеся на очной форме и имеющие государственную стипендию, не смогут запросить возмещение НДФЛ. Разумеется, если у них нет иного официального источника заработка.

За что получают льготу

Причины, на основании которых физическое лицо может запросить возврат подоходного налога:

  • особые условия трудовых и гражданско-правовых контрактов;
  • приобретение дорогостоящих лекарств или оплата медуслуг;
  • проведение сделок купли-продажи с недвижимостью;
  • манипуляции с ценными бумагами и прочими финансовыми инструментами;
  • оплата обучения, образовательных курсов.

В отдельных случаях на возмещение могут рассчитывать лица, которым присвоен специальный статус.

Стандартные вычеты

Возврат подоходного налога в 2020 году: какие изменения произошли

В части сроков и размеров налоговых вычетов изменений в 2020 году не было. Все они датируются годами ранее и уже успешно внедрены федеральной налоговой службой в практику. В 2020 году изменились требования к некоторым документам:

  1. Приказом от 02.10.2018 г. № ММВ-7-11/566@ внесены изменения в справку 2-НДФЛ:
    • поменялось название: «Справка о доходах физического лица», теперь она называется «Справка о доходах и суммах налога физического лица;
    • сократилось количество разделов до трех. Сведения о помесячном доходе и налоговых вычетах вынесены в приложение;
    • работникам будет выдаваться другая форма справки. Она утверждена этим же приказом ФНС России и не претерпела изменений, и все так же состоит из пяти разделов.
  2. Новая форма налоговой декларации 3-НДФЛ утверждена приказом ФНС под № ММВ-7-11/569@ от 03.10.2018 г. Отчитаться по ней надо по доходам 2018 года. Что изменилось:
    • сократилось количество листов до 13. Теперь она состоит из титульного листа, двух разделов, восьми приложений и двух расчетов к приложениям № 1 и № 5;
    • обозначение страниц стало цифровым, а не буквенным;
    • изменились штрих-коды у страниц;
    • расчеты по стандартным, социальным и инвестиционным вычетам стали отражаться в приложении № 5.
  3. Иностранцы должны получить трудовой патент, чтобы работать в Российской Федерации. Платежи за него носят фиксированный характер. Наниматель учтет эти суммы при расчете удержаний, как суммы НДФЛ, чтобы исключить двойное налогообложение.

Задержка выплаты налогового вычета

Если имело место несвоевременное зачисление денежных средств, спровоцированное ошибкой сотрудника налоговой инспекции, он должен за каждый просроченный день начислить проценты в счет заявителя по ставке рефинансирования ЦБ.

Причин отсутствия денежного перевода может быть несколько.

Таблица 1. Наиболее встречающееся причины

Причина №1 Не закончена камеральная проверки сведений, представленных в декларации.
Причина №2 Заявитель не предоставил заявление на возврат подоходного налога, которое следует подавать вместе с декларацией. Поскольку в заявлении указывается номер банковского счета для перечисления денежных средств, без его подачи возврат денег технически невозможен.
Причина №3 Сумма излишне уплаченного налога компенсировала существующую налоговую задолженность, в случае если подобная имела место. Это мероприятие инспекция проводит самостоятельно, без подачи соответствующего заявления, а на счет будет перечислена лишь сумма, оставшаяся после взаимозачета.
Причина №4 Заявление на возврат НДФЛ было утеряно по вине налоговой инспекции. Чтобы избежать подобной ситуации желательно во время его подачи сделать копию и попросить инспектора поставить отметку, подтверждающую его прием, и текущую дату. При наличии этого документа можно требовать выплату процентов в случае, если со дня подачи заявления истек прописанной налоговым кодексом срок возврата налогового вычета.

Если возврат подоходного налога не поступает на банковский счет, заявитель имеет право подать жалобу в вышестоящую инстанцию или обратиться в суд

Претензию необходимо составить в 2 экземплярах. Документ, который остается у налогоплательщика, должен иметь входящий номер и подпись сотрудника, взявшего его в работу. Также можно отправить документ заказным письмом с описью.

Если этих мер оказалось недостаточно для перевода излишне удержанного налога, заявитель имеет все основания для подачи судебного иска, в котором необходимо прописать срок подачи заявления и заполненной формы 3-НДФЛ. О том, как правильно ее заполнить, читайте в нашей статье.

Налогоплательщик имеет право обжаловать решение компетентных органов в судебном порядке лишь после его обжалования в УФНС.

Установленные сроки обращения с жалобой:

  • в УФНС: 1 год со дня, когда имело место нарушение сроков выплаты;
  • в суд: 3 месяца со дня, когда налогоплательщик был проинформирован об отрицательном решении, принятом УФНС.

Поскольку механизм оплаты налогового вычета требует доработок, нарушение сроков возврата, к сожалению, имеет место. Чтобы избежать задержек в выплате следует сразу по завершению камеральной проверки нанести визит налоговому инспектору и поинтересоваться сроком перевода денег.

Инструкция

После авторизации в личном кабинете пользователя нужную для заполнения форму можно найти, если пройти по веткам:

  1. Каталог услуг;
  2. Налоги и финансы;
  3. Прием налоговых деклараций;
  4. Электронная услуга – предоставление декларации по форме 3-НДФЛ.

Подать декларацию можно несколькими способами, которые перечислены на странице с нужной электронной услугой. Электронный вариант выбран по умолчанию, поэтому ничего менять не нужно. Достаточно нажать «Получить услугу» и перейти к заполнению декларации.

Обратите внимание! Декларация на налоговый вычет заполняется за календарный год. Поэтому выбор «Заполнить новую декларацию» можно осуществить не чаще, чем раз в год

Однако не обязательно заполнять всю заявку сразу. Часть данных можно «сохранить» в черновике, а когда наступит момент окончательной подачи отчета, выбрать «Продолжить заполнение».

Перед пользователем открывается бланк для заполнения отчета. Здесь необходимо указать:

ФИО;
Дату рождения;
Место рождения;
Паспортные данные (серия, номер, дата выдачи, кем выдан);
Адрес проживания

Обратите внимание, в этом поле не обязательно указывать адрес прописки. Подойдет также адрес временной регистрации или место пребывания);
Информация о доходах

Сведения о заработке берутся из справки 2-НДФЛ, которая выдается сотруднику на работе по требованию. Справку необходимо иметь в отсканированном виде. Электронная копия подгружается к основной форме в качестве удостоверяющего документа. Обратите внимание, что данную справку может получить только сотрудник, который официально трудоустроен. А значит, подоходный налог автоматически высчитывается из зарплаты;
Вид налогового вычета. Необходимо выбрать ту категорию, к которой относится гражданин, претендующий на налоговый вычет.

В конце декларация усиливается неквалифицированной электронной подписью и формируется для отправки в ФНС.

Важно, что после загрузки декларации отметить ее или внести корректировки через портал Госуслуги будет невозможно. Подать декларацию по форме 3-НДФЛ можно не только на портала Госуслуги, но и на сайте Федеральной налоговой службы

Сервис там позволит не только внести необходимые данные, но и в режиме реального времени будет проверять их и указывать на ошибки и недочеты при заполнении

Подать декларацию по форме 3-НДФЛ можно не только на портала Госуслуги, но и на сайте Федеральной налоговой службы. Сервис там позволит не только внести необходимые данные, но и в режиме реального времени будет проверять их и указывать на ошибки и недочеты при заполнении.

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Андрей Измаилов
Наш эксперт
Написано статей
116
Добавить комментарий