Перечень того, с чего можно вернуть 13 процентов

На благотворительные цели

Физическое лицо может получить вычет на сумму, которую оно с благотворительной целью перечислило в следующие виды организаций:

  • благотворительные;
  • некоммерческие социальные учреждения;
  • религиозные (пожертвования);
  • некоммерческие образования, ведущие деятельность в сфере искусства, просвещения и т.д.

Чтобы помощь перечисленным выше организациям считалась благотворительностью, должны быть соблюдены несколько условий:

  1. Деньги нельзя перечислять другому физическому лицу или напрямую в организацию. Средства должны поступить в фонд, созданный с благотворительной целью.
  2. Налогоплательщик не получил никакой выгоды от перечисления денежных средств (реклама, оказание услуги, передача собственности и пр.)

Забрать деньги, потраченные на благотворительные расходы, можно в размере, не превышающем четверть дохода налогоплательщика за период с января по декабрь.

Оформить льготу на благотворительность получится только в году, следующем за годом, в котором происходило передача пожертвования

Налоговый вычет: сколько раз можно воспользоваться

Согласно установленным законодательно нормам, получить налоговый вычет можно несколько раз в жизни по большинству направлений, например:

  • за учебу в ВУЗе;
  • получение образования в коммерческом детском саду или школе;
  • получение медицинской помощи;
  • покупку лекарств и т.д.

Сколько раз в жизни можно использовать имущественный вычет

Фактически, для этих направлений «обнуление» полагающихся компенсаций происходит каждые 12 месяцев, то есть претендовать на них можно ежегодно. Однако иначе дела обстоят с вычетом по покупке жилья. По нему дается один денежный лимит на всю жизнь. Получается, воспользоваться им можно либо один раз на всю сумму, либо несколько раз, пока полагающиеся отчисления не будут получены полностью.

До наступления 2014 года в силе находились правила, согласно которому на получение компенсации за покупку жилища по целевому займу можно было претендовать только разово, при этом лишь для одного недвижимого объекта. После наступления 2014, ситуация изменилась и теперь компенсацию можно получить на несколько недвижимых объектов, приобретаемых после вступления в действие данной законодательной инициативы.

Согласно законодательным актам датой, когда официально было приобретено жилье, считается:

  • день, указанный в выписке из Единого государственного реестра недвижимости, касающийся оформления собственности на объект;
  • день, когда жилье было передано дольщику, принимающему участие в строительстве.

Если дата приобретения объекта выпала на время до наступления 2014, и вы по нему получили вычет, получается, даже если сумма не была израсходована, за другой объект недвижимости, купленный с 2015 по 2017 года, вам отчислений не полагается.

Приведем пример. В 2009 году вы приобрели за полмиллиона квартиру и согласно закону получили возврат в размере 65 000. Согласно закону полагается налогоплательщику сумма большая, но поскольку первая квартира куплена до 31 декабря 2013 года, претендовать на остаток вы не можете.

Что касается оплаты процентов по целевому займу, взятому до конца 2013, она не имела ограничений, однако ее задействовать можно было лишь для одной покупки. Все потому, что разделения между вычетами имущественным и процентным разделения до наступления 2014 не существовало.

Приведем пример. В 2011 году вы приобрели небольшую квартиру в Москве и задействовали в ней денежную компенсацию от государства. Затем, в 2012 в ипотеку была куплена вторая квартира в пригороде. При обращении в налоговую инспекцию за погашением процентов по кредиту вы получили отказ, так как право на компенсацию уже задействовали, то есть исчерпали ввиду возможности его одноразового использования.

Однако если вместо 2012 года вы решите приобрести жилье в 2015, так же, в ипотеку, претендовать на покрытие процентов имеете право, так как использовали лишь вычет стандартный.

После наступления первого дня 2014 года в силу вступили законодательные изменения, касающиеся получения вычета за недвижимость. Теперь его сумма составляет 2 000 000 единиц российской валюты, который можно получать частями, пока полагающаяся сумма не будет выплачена.

Приведем пример. В 2016 году вы приобретаете квартиру за полмиллиона рублей и возвращаете полагающиеся вам 65 000. В следующем году вы решаетесь на покупку таунхауса в пригороде, отдавая за него 3 000 000. Так, за этот жилой объект вы можете получить 13% от полутора миллионов остатка, то есть 195 000.

Что касается выплаты компенсаций по процентам, формат их предоставления также изменился.

  1. Она отделилась от основного вычета по расходам на приобретение недвижимости и может быть получена вне зависимости от его задействования.
  2. Взаимосвязь между данной выплатой и затратами на приобретение недвижимости не устанавливается.
  3. Максимальная к получению сумма составляет 390 000 (13% от 3 000 000).

Расходы на кредиты могут быть окуплены государством лишь раз, для единичного недвижимого объекта

Приведем пример. Вы в 2016 году купили таунхаус по стоимости 8 000 000, для этого взяли ипотеку на 6 000 000, сверху которых при возврате обязан уплатить 3 500 000 процентов. Получается, за эту покупку вы можете претендовать на вычет в размере 260 000 (13% от 2 000 000) и 390 000 на покрытие процентов (13% от 3 000 000).

Способы возмещения налога и процедура оформления вычета

Для назначения льготы целесообразно действовать 2 путями: через налоговую инспекцию или работодателя.

Через ИФНС

Этот способ подходит, если требуется единовременная выплата всей годовой суммы возврата. Оформлять льготу следует после завершения отчетного периода, например, на следующий год после приобретения жилплощади. Для назначения льготы подают документацию в ИФНС по месту регистрации: бумаги можно отправить почтой, через Интернет посредством личного кабинета налогоплательщика или передать лично. Далее несколько месяцев осуществляется проверка всех предоставленных данных. При одобрении возврат поступит на счет, предоставленный получателем.

Через работодателя

При использовании такого варианта возврат происходит по частям — ежемесячно из зарплаты сотрудника не удерживается НДФЛ.

Для назначения возмещения нужно направить в ИФНС пакет документов любым удобным способом: почтой, через Интернет или лично. В течение 30 дней инспекция сформирует уведомление о праве на льготу. Его нужно передать работодателю, дополнительно приложив заявление на возмещение НДФЛ.

Образец заявления работодателю на вычет

Перечень документов

Список бумаг, необходимых для получения льготы, зависит от вида вычета. Общий перечень включает:

  • паспорт (копию);
  • заявление;

  • декларацию 3-НДФЛ (не требуется при оформлении через работодателя);
  • данные о доходах;

В список дополнительных документов входят:

  • подтверждение родственных связей — при возврате на детей, братьев, сестер и так далее;
  • договор с медпредприятием, копия его лицензии, квитанции об оплате услуг, рецепт по форме 107/у с пометкой для налоговой — при вычете на лечение;
  • копия договора на образование, лицензия учреждения, подтверждения платежей — при льготе на обучение;
  • бумаги на собственность, платежки или расписки, кредитный договор, справка из банка об оплаченных процентах — при имущественном вычете.

Оформление льготы через ИФНС обычно занимает около 4 месяцев, процедура через работодателя происходит быстрее, начисления возможно получать уже на следующий месяц после передачи на предприятие уведомления из инспекции.

Каждый налогоплательщик может воспользоваться правом на компенсацию собственных затрат в форме возвращенного НДФЛ. Однако следует учитывать сроки, особенности и ограничения на льготы, установленные законодательством

Перед ее оформлением важно быть в курсе нововведений в нормативно-правовую базу, регламентирующую порядок предоставления налоговых вычетов

Вычеты социальные

Вычеты на лечение, обучение, пенсионные взносы и благотворительность называются социальными вычетами. Максимальная сумма, с которой можно получить возврат налога на доходы по всем видам льготы социальной группы, — 120000 рублей.

Оплата лечения и прочих медуслуг

Вычет на лечение относится к группе социальных вычетов. Денежные средства можно забрать обратно не только за лечение налогоплательщика, но и за лечение его близких родственников первой линии:

  • матери, отца;
  • дочери, сына (как родных, так и приемных);
  • жены или мужа.

Чтобы произвести вычет, необходимо соблюсти несколько условий. Во-первых, оказанная медуслуга должна входить в специальный реестр медуслуг, по которым разрешен возврат налога. Во-вторых, медучреждение, оказавшее услугу, должно иметь медлицензию, выданную российскими уполномоченными органами.

Вычет можно произвести не только в связи с затратами на лечение, но и после приобретения лекарств, которые выписал лечащий врач

Препараты, на покупку которых оформляется льгота, должны входить в специальный реестр лекарств. Медикаменты могут быть куплены не только для себя, но и для другого человека, который приходится налогоплательщику близким родственником (жена, муж, дочь, сын, отец, мать).

Если вы заключали договор добровольного медицинского страхования на себя или близких первой линии, за оплату взносов вы тоже можете получить вычет. Но государство предъявляет строгие требования в этом вопросе:

  1. Договор должен покрывать только расходы на лечение.
  2. Страховое агентство должно владеть российской лицензией на осуществление подобной деятельности.

Вычет на лечение оформляется в ближайшем отделении фискальной службы. С собой нужно принести пакет документов, в состав которых входят:

  • подтверждение расходов;
  • контракт с клиникой или другим медучреждением;
  • доказательства уплаты НДФЛ;
  • налоговая декларация, заполненная в стандартном бланке 3-НДФЛ;
  • справка об уплате по счету, выставленном больницей, клиникой, аптекой и т.д.

Вернуть средства можно только за предшествующий год. Так, если медуслуга была оказана в 2017 году, вычет оформляется только в следующем, 2018 году.

Оплата услуг образовательного учреждения

Еще одна статья расходов, на который государство оформляет социальный вычет — плата за образование. Налогоплательщик может вернуть средства не только за свое обучение, но за обучение родного или приемного ребенка, брата или сестру.

Если учится налогоплательщик

Максимальный вычет на собственное обучение составляет сто двадцать тысяч (120 000) рублей. А за год можно вернуть не более пятнадцати тысяч шестисот рублей (15 600). Образовательное учреждение, предоставившее обучение, должно быть официально зарегистрировано и иметь соответствующее разрешение, выданное уполномоченными государственными органами РФ. Это может быть университет, автошкола, учебные курсы и пр.

Вычет на ребенка можно сделать, только если он учиться очно

Если учится ребенок

Чтобы вычет на обучение детей одобрили, они должны быть не старше двадцати четырех лет. Максимальная сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу, — пятьдесят тысяч рублей. А забрать деньгами можно не более 6 500 рублей.

Ребенок может учится в любом частном или государственном учебном заведении — университете (только очная форма), детском саду, школе, образовательном центре и пр.

Договор с учреждением, в котором учиться ребенок, должен быть составлен либо на налогоплательщика, либо на его жену (ее мужа). Но документы, подтверждающие оплату, должны быть составлены только на гражданина, оформляющего льготу.

Если учится сестра или брат

Максимальная сумма, которую можно вернуть за обучение родных братьев и сестер — 15 600 рублей. Договор с образовательным учреждением должен быть заключен на имя налогоплательщика. Платежные документы (например, квитанции, чеки) тоже должны быть составлены на имя оформляющего вычет гражданина.

Чтобы льготу одобрили, сестры и братья должны учится на очном отделении любого официального образовательного учреждения — школы, ВУЗа, детского сада и пр. Вернуть деньги можно только за обучение сестер или братьев, которым не больше 24 лет.

Если оформлять льготу у работодателя, ждать не надо. В этом случае на льготу можно подавать в том же году, в котором были понесены расходы.

Покупка или продажа ценного имущества

В некоторых ситуациях после продажи или приобретения определенных законом активов, россияне имеют право осуществить вычет. К примеру, вернуть подоходные налоги можно при приобретении или продаже жилой недвижимости.

Существует два вида имущественного вычета, которые постоянно путают: возврат налогов с покупки и возврат налогов с продажи собственности.

Покупка жилой недвижимости

Если вы приобрели квартиру, отдельностоящий дом или участок земли, вы можете рассчитывать на налоговую льготу.

Покупка жилой недвижимости

Расплатиться за недвижимость можно либо отдав всю сумму сразу, либо оформив кредитный договор. Во втором случае вычеты будут производиться по мере закрытия долга.

Если вы погашали ипотеку, сумма максимального налогового вычета составит 3 миллиона рублей. А, значит, вернуть вы можете не более 390 тысяч (3 000 000 * 13%) рублей. Если кредит на покупку недвижимости вы не оформляли, то можете претендовать уменьшить налоговую базу не более, чем на 2 миллиона рублей. А на руки вам выдадут 260 тысяч рублей (2 000 000 * 13%).

Чтобы оформить льготу, достаточно в отделение налоговой или на стол работодателю предоставить необходимый пакет документов. В него входят паспорт, бумаги на приобретенную собственность, справка с банка, кредитный договор (если есть) и справку о доходе, заполненную в стандартной форме 2-НДФЛ.

Если вы планируете оформлять льготу через работодателя, процедуру получения вычета нужно пройти в том же году, в котором производилась процедура покупки жилья или оплачивались кредитные взносы. Если документы сдаются в фискальную службу, это нужно сделать в следующем году. Например, в 2018 году вы купили участок земли с домом. Чтобы вернуть деньги в 2018 году, процедуру оформления надо пройти через компанию-работодателя. В фискальной инспекции льготу проведут только в следующем, 2019 году.

Государство предъявляет строгие требования к жилой недвижимости, с покупки которой планируется делать вычет. Квартира, дом или участок должны находиться на территории страны. Кроме этого, имущество не должно быть приобретено у близких родственников — жены, мужа, матери, отца.

Продажа имущества

Если недвижимость находилась во владении у продавца меньше трехлетнего срока, в случае продажи выручка облагается налогом на доход. Ставка при этом стандартная — 13%. Если собственность находилась во владении дольше трехлетнего срока, обязательства по выплате налога с продавца снимаются.

Этот закон действует только для того имущества, которое приобретено до начала 2016 года

Если продается недвижимость, которая поступила в собственность после 2016 года, «налоговый» срок переносится с трех лет до пяти. Так, если ваша квартира была выкуплена в 2016 году, продать ее и не заплатить при этом налог можно только в 2021 году.

Законно сэкономить на НДФЛ с дохода от продажи имущества можно двумя способами:

Таблица 1. Способы экономии на НДФЛ

Способ
Описание
Формула расчета
Способ 1. Сделать вычет на имущество
Максимум, что можно убрать из налогооблагаемой базы, — 1 миллион рублей для жилой недвижимости (например, отдельностоящий дом с участком) и 250 тысяч рублей — для остальной недвижимости (к примеру, гаража).
НДФЛ = 13% * (доход от реализации недвижимого имущества – налоговые вычеты)
Способ 2. Сократить базу, с которой высчитывается налог
Сделать это можноо за счет расходов, связанных с приобретением жилой собственности. Сюда относятся затраты на услуги риэлтерского агентства, переплата по ипотеке

Важно, чтобы понесенные издержки были подтверждены документально.
НДФЛ = 13% * (доход от реализации недвижимого имущества – расходы на покупку этого имущества)

Налогоплательщик не может применить оба способа одновременно. Необходимо выбрать лишь один, самый выгодный вариант.

Пример. Гражданин России планирует продать дом в 2017 году. Эту недвижимость он приобрел 2 года назад, в 2015 году. Поскольку установленный законом трехлетний срок еще не прошел, доход с продажи будет облагаться НДФЛ.

Кадастровая цена этого частного дома — 11 миллионов рублей. Гражданин применил налоговую льготу. Итого государству нужно отдать:

НДФЛ = 13% * (11 000 000-1 000 000) = 1 300 000 рублей.

Сравнение мировых налогов

Место Страна Ставка НДФЛ, %
1 Швеция 57
2 Дания 56
3 Япония 56
4 Австрия 55
5 Финляндия 54
6 Аруба 52
7 Нидерланды 52
8 Бельгия 50
9 Израиль 50
10 Словения 50
11 Ирландия 48
12 Португалия 48
13 Исландия 46
14 Люксембург 46
15 Австралия 45
16 Китай 45
17 Франция 45
18 Германия 45
19 Греция 45
20 Южная Африка 45
21 Испания 45
22 Соединенное Королевство 45
23 Зимбабве 45
24 Италия 43
25 Папуа Н.Г. 42

В таблице привел условно самые высокие ставки НДФЛ в мире. И во многих странах работодатель также платит страховые взносы, как и в России, при этом НДФЛ в этих странах не детский. Сможете примерно посчитать итоговый доход?

За какие медицинские услуги можно получить налоговый вычет?

Когда речь заходит о налоговом вычете, как правило, граждане России сразу вспоминают о вычете с покупки или продажи недвижимого имущества. Но возвращать часть уплаченных государству налогов можно, как известно, не только с этого. Возврат части подоходного налога возможен в следующих ситуациях:

  • Самое известное и популярное в этой сфере — возврат налогов с покупки или продажи недвижимого имущества. Учитываются не только квартиры и частные дома, но также гаражи, земельные участки, дачи и т.д.;
  • Возврат налога возможен с оплаты образования, при условии, что эти расходы направлены на обучение самого заявителя или его детей (имеется в виду как ВУЗ, так и техникумы/школьные учреждения);
  • Медицинские услуги, получаемые заявителем или его близкими родственниками первой категории (супруг, дети или родители);
  • Расходы, связанные с перечислением денежных средств на благотворительные цели.

Чтобы понять, как вернуть 13 процентов за лечение в платной клинике или государственном учреждении, следует сначала разобраться, какие вообще услуги могут быть обложены налогом в льготном режиме.

Список услуг очень объемный, перечислить все его пункты просто не представляется возможным. Мы укажем лишь разделы услуг, в которых возможно получение налогового вычета.

В любом случае нужно учитывать: не имеет никакого значения, лечились ли вы в платной клинике или же в государственной.

Вы имеете право уменьшить налог в независимости от организационно-правовой формы лечащего вас юридического лица. Главное условие, чтобы стало возможно получение вычета, — наличие у клиники лицензии на оказание услуг. Если лицензия у нее отсутствует, то, значит, ее деятельность не касается сферы медицинской деятельности, регламентируемой Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

В общие разделы по уменьшению налога входят следующие расходы:

  • Вызов скорой помощи и получение от санитаров соответствующих услуг;
  • Покупка лекарств, входящих в список препаратов, утвержденный Правительством РФ;
  • Помощь в амбулаторных условиях;
  • Медицинские услуги в стационарном режиме;
  • Расходы на стоматологию;
  • Пребывание в санаторно-курортных условиях.

Подытоживая, правильно спрашивать не «можно ли», а «как» вернуть 13 процентов за лечение зубов в платной клинике. Такая поправка имеет место быть, т.к. вы вправе получать вычет даже за лечение в частных, но обязательно лицензированных, клиниках.

Получение вычета на лечение

Каждый работающий официально гражданин нашей страны имеет право осуществить возврат части суммы, что была затрачена на оплату за собственное лечение или лечение близких родственников.

Воспользоваться этой разновидностью вычета, вернуть часть затрат будет возможно в ряде перечисленных ниже случаев.

1. Оплата услуг медицинского характера

Когда ваши затраты связаны были с обеспечением лечения вашего личного или ваших родственников: жена или муж, мать или отец и дети, которые не достигли совершеннолетия, а оплаченные услуги входят в список тех медицинских услуг, к которым вычет применяется. Они определены правительством. Медицинское учреждение, которое предоставляет данные услуги, должно иметь лицензию на соответствующий вид деятельности.

2. Оплата лекарственных средств

Когда были потрачены ваши собственные денежные средства на препараты, назначенные врачом, если приобретенные медикаменты будут элементами определенного нормативного перечня.

3. Оплата ДМС

Когда были оплачены определенные страховые платежи по договору ДМС. Заключенное страховое соглашение в данном случае предусматривает только оплату за лечение, а у страховщика есть официальная лицензия на предоставление данного вида услуг. Величина возможных выплат со стороны государства всегда устанавливается на определенный период и рассчитывается на основании таких факторов:

  • возврат возможно будет оформить лишь в размере суммы, не превышающей перечисленный в бюджет НДФЛ;
  • в общей сложности возможно будет получить не более 15 600 рублей.

Существует перечень услуг, которые позволяют получить полную стоимость. Этот список составляется при участии специалистов, правительства государства.

Налоговый вычет, который предназначен при затратах, связанных с медикаментами, лечением – это приятная возможность вернуть денежные средства. Это способствует улучшению всей социальной деятельности со стороны органов государства.

Обжалование неофициальной зарплаты, которая выплачивается работодателем

Ситуации, когда российские работники получают зарплату «в конверте», сегодня не редкость. Это обусловлено нежеланием работодателя платить налоги с зарплаты работника. Но неофициальный доход несет для сотрудника немало рисков. Так, ему могут не выплатить положенную зарплату при увольнении, он может не получить отпускные, лишиться компенсации больничного, лишиться социальных гарантий при рождении ребенка, права на пенсию и пр.

О факте выплаты зарплаты «в конверте» сотрудник может пожаловаться в налоговую инспекцию. Для этого можно позвонить по телефону горячей линии, созданный для приема сообщений о черной зарплате или обратиться с письменной жалобой.

Каких-либо унифицированных требований к жалобе на черный или серый заработок не предусмотрено. Но желательно, чтобы она содержала в своей структуре такие сведения:

  1. Наименование, номер и адрес налоговой инспекции, в которую она подается.
  2. ФИО руководителя налоговой инспекции, на имя которого она подается.
  3. ФИО лица, которое подает жалобу.
  4. Наименование документа: «Жалоба».
  5. В тексте жалобы приводятся сведения о компании-работодателе, позволяющие ее четко идентифицировать: наименование, ИНН, КПП, адрес и пр.
  6. Описание причины обращения: выплата черной зарплаты с указанием временного периода.
  7. Требования заявителя.
  8. Перечень приложений.
  9. Дата подачи жалобы.
  10. Личная подпись сотрудника с расшифровкой.

В качестве доказательств изложенных в жалобе обстоятельств могут выступать аудио- и видеозаписи, записи переговоров, платежные ведомости, сведения о размере доходов из рекламы  и пр.

Жалобу можно передать лично в Налоговую инспекцию либо направить ее почтой заказным письмом. Анонимные жалобы к рассмотрению не принимаются.

По результатам поступления жалобы от сотрудников будет инициирована проверка работодателя в течение 30 дней. Если указанные здесь сведения найдут свое подтверждение, то работодателю грозит ответственность, согласно ст. 122 Налогового кодекса, или административная ответственность по ст. 15.11 КоАП, а в некоторых случаях – даже привлечение к уголовному наказанию. Также работодателя обяжут выплатить все недоначисленные налоги и сборы с зарплаты, а также пени и штрафы.

Жалобы можно составить по готовому образцу. Образец жалобы в ФНС на черную зарплату можно скачать здесь.

Таким образом, доходы в виде зарплаты облагаются НДФЛ и страховыми взносами. Ставка по подоходному налогу на зарплату составляет 13%. Налог уплачивается из средств, положенных к выплате налогоплательщику. Страховые взносы платятся работодателем на пенсионное, социальное и медицинское страхование работников. Эти средства уплачиваются за счет работодателя. Ставки по умолчанию составляют 22% в ПФР, 2,9% – в ФСС и 5,1% – в ФОМС.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии.

Какой реальный налог на ЗП в России 2020

Когда складываем все виды налогов и правда получается 43%. Но это ошибочное представление из-за неправильного расчета.

Приведу простейший пример расчет заработной платы и начисления налога на полученную ЗП. Не верите мне, просто сделайте подсчеты на листке бумаги:

Предположим, ЗП работника 10 000 рублей, значит налоги, уплаченные в пользу государства, будут равняться:

  1. Удержанный НДФЛ 13% = 1300 р.
  2. ПФР 22% = 2200 р.
  3. ФСС 2,9% = 290 р.
  4. ФОМС 5,1% = 510 р.

Из них: 1300 оплатил САМ работник, а 3000 дополнительно оплатил работодатель.

Что имеем по факту. Гражданин получил зарплату на руки 8700 рублей (10 000 — 1300). А работодатель заплатил 3000.

И теперь просто все сложим: 8700+1300+2200+290+510. Получим 13000 рублей — это общий фонд заработной платы на конкретного человека каждый месяц из которых 4300 уходит на все налоги.

Теперь финт руками. Узнаем сколько процентов платит работающий человек, 4300 делим на 13 000 и получаем 33%.

Расчет отчислений с заработной платы в 2020 году. Сумма всего 33%

Почему получилось 33, а не 43 процента

В предыдущей главе я постарался расписать данный процесс максимально подробно. Но если кто-то не понял, то поясню еще. Складывать только проценты — это некорректно. Нужно считать проценты именно от общего заработного фонда. Потому что проценты начисляются на тело оклада, и только потом образуется общий заработный фонд.

Еще проще, если бы оклад был 13 000 и на него налагался налог 43%, то мы бы получали на руки 7400 (13 000* 57%), но получаем 8700. Понимаете суть?

Налоги платит работник или работодатель

Особо пытливые умы задались вопросом. Если работодатель платит за нас 30%, значит ему выгодно уменьшать оклад, чтобы самому платить меньше. На деле так и происходит. Именно поэтому придумали серую зарплату, чтобы уходить от части налогов.

Отсюда следует, общий фонд заработной платы равняется 13 тыс. рублей (оклад + взносы: 10 000+3000).

Tax в переводе с английского — налог

Как понимаете, те страны, где нет обязательств у работодателя платить страховые взносы вместо работника, то все взносы платит сам работник, но и окладная часть в таких странах больше, т.к. работодателю нет смысла занижать оклад из-за своих издержек.

Когда можно вернуть НДФЛ физическому лицу.

Информация взята с сайта федеральной налоговой службы.

Имущественный вычет. Можно вернуть максимум 260 тыс. за покупку жилья и 390 тыс. с уплаченных процентов по ипотеки.

Социальный вычет. Входит две основные группы возврата налога: возврат за лечение и обучение.

Максимальный расход с которой можно вернуть 13% — 120 тыс. Таким образом максимум можно вернуть 15 600 рублей. Но в сумму 120к не входит оплата за обучения за детей (до 50 тысяч рублей в год на каждого ребенка) и оплата медицинских услуг (возврат подоходного налога неограничен).

Стандартные налоговые вычеты (вычет на детей). Если у налогоплательщика есть ребенок, он уменьшает ежемесячный доход на 1400 рублей, если детей двое — на 2800 рублей, если трое — на 5800 рублей. Когда есть только один родитель, то вычет удваивается.

Когда зарплата с начала года начинает превышать 350 тысяч рублей (то есть вычет идет на те месяца, пока общий доход не буде равняться 350 тыс.), стандартный вычет за оставшиеся месяцы больше не положен. В следующем году право на него появится снова.

Инвестиционный вычет. Если открыть индивидуальный инвестиционный счет и не закрывать его в течение 3 лет, то появляется две льготы:

  1. Вернуть НДФЛ. Максимум можно вернуть 13% с 400 тыс. то есть 52 тыс.
  2. Не платить налог с ИИС.
Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Андрей Измаилов
Наш эксперт
Написано статей
116
Добавить комментарий