Компенсация за задержку зарплаты: сколько должен заплатить работодатель?

Содержание

Формула компенсации за задержку заработной платы 2019 согласно калькулятору

Компенсация = Параметр 1*1/150 ставки ЦБ, актуальной на время просрочки * Дни просрочки

По своему усмотрению администрация может увеличить размер компенсационных выплат. Его следует прописать в местных нормативах, коллективом или индивидуальном трудовом договорах.

Дни просрочки считаются, начиная с даты, следующей за параметром 2, до наступления фактической даты погашения задолженности перед работниками.

Пример

Работники ООО «Праздник на отлично» должны были получить заработок за февраль шестого марта. Впрочем, работодатель выплатил его только 20 числа. Требуется определить количество дней просрочки.

В этом случае просрочка составила 14 дн. (07.03-20.03 включительно).

Пример 1

Заработная плата выплачена с просрочкой в месяц (30 дней). В трудовом договоре не оговорены специальные условия по выплате пени из-за просроченных платежей. Соответственно, применяется указанная выше формула со значением 1/150 ключевой ставки рефинансирования Банка России, которая оставалась неизменной и составляла 8%.

Задолженность по зарплате равна 45 т.р. без учета НДФЛ. Компенсация составляет: 45000×30×0,09/150=810 р.

Пример 2

В соответствии с условиями коллективного договора за каждый день просрочки заработной платы полагается 0,1% от невыплаченной суммы. Ставка рефинансирования составляет 7,75%, что ниже, чем значение, указанное в соглашении. Соответственно, применяются условия, указанные в документе.

Заработная плата не выплачивалась в течение 45 дней. Задолженность накопилась за два месяца – по 50 т.р. за каждый. Просрочка платежа составляет:

  • За 1 месяц – 45 дней;
  • За 2 месяц – 15 дней.

Высчитываем компенсацию за первый месяц: 50000×45×0,1/150=1500 р. За второй месяц: 50000×15×0,1/150=500 р. Совокупное значение пени: 1500+500=2 т.р.

Избегайте ошибок

В аналогичных последнему примеру случаях часто допускают ошибку. Берут общий долг, в данном случае 100 т.р., и общую длительность задержки – 45 дней. Далее применяют формулу, получая 100000×45×0,1/150= 3 т.р.

То есть, значение увеличилось в полтора раза. Конечно, в суде помогут скорректировать вычисления, но истец может рассчитывать на одну сумму (иногда речь идет о десятках тысячах рублей), а в итоге получит существенно меньшую сумму.

Задержка з/п по ТК РФ

Трудовой кодекс определяет задержку выплаты зарплаты как невыдачу ее в сроки, оговоренные в законе либо во внутреннем нормативном акте организации.

Чтобы выплата являлась законной, работодатель обязан соблюсти следующие условия:

  • зарплата должна перечисляться два раза в месяц, при этом даты ее выдачи устанавливаются внутренними нормативными актами организации. Правильным является установление конкретных чисел месяца, а не временного промежутка;
  • полная зарплата выдается не позднее 15 числа следующего месяца;
  • выплата отпускных производится за 3 дня до наступления отпуска;
  • конкретный срок выплаты обязателен для всех видом материального поощрения. Например, полный расчет работника производится в его последний рабочий день.

Задержка выплат может произойти по причине как внешних, так и внутренних факторов.

Внимание!

Наиболее распространенными причинами задержек признаются:

  • отсутствие достаточного количества средств на счету организации;
  • нарушение трудового законодательства, касающегося сроков расчета, выплата зарплаты раз в месяц, установление неопределенного периода выплаты;
  • несоблюдение должностных обязанностей сотрудниками, например, нарушения в подготовке кадровых документов, задержка в начислении платы бухгалтером;
  • неисправности в рабочих программах, системе банка.

Обложение компенсацией НДФЛ и страховыми взносами

Компенсация, которая выдается работнику при задержке оплаты труда, не подлежит обложению НДФЛ (пункт 3 статьи 217 НК). Правило действует при выплате минимальной компенсации и если повышенная ставка компенсации предварительно документально оформляется работодателем.

Когда же повышенную ставку выплачивают без ее фиксации в договорах (коллективном, трудовом), то налог должен выплачиваться. Перед вычетом НДФЛ с компенсируемой суммы отнимается необлагаемая часть 1/150 ставки (по каждому из просроченных дней выплаты). Подобная позиция отражена в пункте 2 письма №03-04-05-01/450 (Минфин).

Схема уклонения от налога, когда организация завышает компенсационные суммы и намеренно задерживает оплату для получения скрытой зарплаты без вычета НДФЛ, не работает, о чем свидетельствует судебная практика.

Относительно страховых взносов позиции Минфина и судов расходятся.
Первые настаивают на необходимости оплаты страховых взносов с компенсаций, полагая, что взносами облагаются все выплаты, связанные с трудовыми отношениями. Свою позицию они закрепляют статьей 422 НК, где выплаты по задержкам зарплаты не определены как необлагаемые суммы (Письмо №03-15-06/16239 от 21 марта 2017).

Суды придерживаются другого мнения и уверены в том, что компенсация не входит в оплату труда, а значит, не относится к выплатам в рамках трудовых отношений. Компенсацию они считают материальной ответственностью работодателя. Судами указывается, что в списке, не облагаемом страховыми взносами, содержится пункт «компенсационных выплат при исполнении трудовых обязанностей».

Подобное разногласие приводит к конфликтам на практике – налоговые упорно штрафуют при невыплате взносов, а суды все отменяют.

Учитывая небольшое значение страховых взносов, следует изначально задуматься о целесообразности инициации судебного рассмотрения. Но каждый решает сам за себя. Большинство все же платит, желая сохранить собственные нервы и исключить конфликты с налоговой службой.

Связанные с трудовым правом вопросы, всегда требуют особого внимания. Иногда самостоятельно решить вопрос не удается. В таком случае правильным будет привлечь профильного юриста и получить консультацию в области трудового права. Все что необходимо – задать вопрос в специальную форму. При необходимости задаются уточняющие вопросы. Клиент сам выбирает, продолжать ли дальнейшее сотрудничество с юристом на платной основе или нет.

️ Не забудьте подписаться на наш ТГ-канал. Мы проводим там опросы и публикуем важные правовые новости.

Расчет компенсации за задержку заработной платы

Расчет компенсируемой суммы предполагает изначальное определение трех важных составляющих:

  1. Суммы заработной платы, которая не была вовремя выдана (перечислена) сотруднику. Берется только сумма, выдаваемая на руки за вычетом различных удержаний (алиментов, прочих задолженностей по исполнительным листам) и НДФЛ.
  2. Ставки Центробанка (берут действующую за время просрочки).
  3. Количества дней задержки.

Существует две формулы, используемые для расчета пени за не вовремя выплаченную заработную плату:

  1. Минимальная, согласно Трудовому кодексу.
    Общая сумма долга X число дней невыплаты X 1/150 ставки Центробанка
  2. Повышенная, зафиксированная документально.
    Общая сумма долга X число дней невыплаты X повышенная процентная ставка

Для наглядности следует привести примеры как рассчитать компенсацию.

Пример №1. Выдача зарплаты на предприятии производится 26-го числа (за первую половину месяца) и 11-го числа (завершающая выплата за вторую половину месяца). Сумма оклада специалиста составляет 100000 р.

Первую часть в размере 55000 р. выплатили с 6-дневной задержкой, то есть 2 июля. На руки сотрудник должен получить 47850 р. = 55000-13% (НДФЛ). Ставка в этот период составляла 7,5%.

Подсчитываем сумму, подлежащую компенсации: 47850 р. х 6 (дней) х 7,5 (ставка) х 1/150 = 143,55 р.

Пример №2. В случае смены ключевой ставки расчет делят на две части – до и после изменений.

Предприятие допустило задержку и другой части зарплаты, 45000 р. выдать сумму должны 11 июля, а по факту заплатили 1 августа. После 29 июля ставка изменилась и составила 7,25 %.

Сотруднику причитается такая сумма: 45000 р. – 13% = 39150 р.

До изменения ставки просрочено 18 дней. Ставка в этот период равнялась 7,5 %. Просрочка с 29 июля по 1 августа составила 4 дня. В течение этого срока действовала новая ставка – 7,25 процента.

Таким образом, должны компенсировать до 29 июля: 39150 р. x 18 (дней) х 7,5% х 1/150 (ставка) = 352,35 р. Компенсация с новой ставкой: 39150 р. х 4 (дня) х 7,25% х 1/150 (ставка) = 75,68 р. Общая сумма, подлежащая компенсации – 428,03 р.

Пример №3. Новая ключевая ставка действует с 27 апреля 2020. Поэтому, следует привести отдельный пример расчета компенсации с учетом этого периода.

Выплачивается первая половина зарплаты в организации 26-го числа. Вторую часть выдают 11-го числа. Общий размер оклада соответствует 100000 р. Первую выплату в размере 60000 р. задержали на 3 дня, и выдали часть зарплаты 30 апреля, когда действует уже новая ставка – 5,5%. На руки сотруднику выдадут с учетом вычета НДФЛ – 13 % (7800 р.) сумму в размере 52200 р.

Компенсация за задержку подсчитывается так: 52200 р. х 3 (дня) х 5,5 % (ставка) х 1/150 = 57,42 р.

Как получить компенсацию за задержку заработной платы

Действия работника при задержке выплат за работу

Человек не смог получить заработанные денежные средства. У него есть возможность защищаться, но делать это нужно сдержанно, последовательно. Борьбу за свои права можно начинать с первого дня отсрочки.

Первоначально следует навести справки в бухгалтерии о причинах проволочки и предполагаемых сроках ликвидации сбоя. Если результат посещения не оправдал ожидания, то порядок последующих действий может выглядеть так:

  1. Обратиться в инспекцию труда.
  2. Приостановить трудовую деятельность.
  3. Обратиться в суд.

При обращении в орган охраны труда (инспекцию) необходимо оформить заявление, в котором указать название организации, Ф. И. О. руководителя и работника бухгалтерии

Жалоба в трудовую инспекцию

Обращение в трудовую инспекцию при невыплате зарплаты

Жалоба – это заявление, составленное в форме свободного изложения сути дела с указанием наименования организации, Ф. И. О. работодателя и главного бухгалтера, указанием своих данных (должность, рабочий стаж, размер заработной платы, дата и порядок выплаты, просрочка).

По заявлению специалисты, инспектирующие охрану труда, должны проверить факты нарушения и сделать соответствующее заключение. Это действие может выражаться в форме:

  • направления работодателю команды о безотлагательном возмещении долга по денежным выплатам;
  • сообщения органам правопорядка о финансовом нарушении с одновременным обращением в инспекцию, контролирующую налоговую систему.

Приостановление работы

У работника есть еще один способ повлиять на нанимателя. Спустя 15 дней задержки выплат труженик может приостановить выполнение своих прямых рабочих обязанностей до получения полной заработной платы.

Здесь имеется важный нюанс, заключающийся в своевременном сообщении о приостановке рабочего процесса. В письменном предупреждении указываются причины невыполнения работы.

Заявление вручается руководству под подпись или в случае невозможности пойти таким путем, отправить его заказной почтовой связью с отметкой о получении послания адресатом.

Запрещено прекращать работу:

  1. Государственным служащим.
  2. Рабочим, выполняющим обязанности по обеспечению сферы жизнедеятельности населения (снабжение водой, газом, электричеством, теплом, медицинской помощью и т. д.).
  3. Нельзя оставлять особо опасные производственные объекты.

Разбирательство в суде

Судебные иски разбираются довольно долго, поэтому люди стараются приурочить заявление к приостановке работы.

В случаях, когда спора о долге по заработной плате не ведется и не оспаривается сумма зарплаты, разбирательство производится в упрощенном порядке и исполнительная документация выдается сразу.

В вопросах частичной задержки выплаты следует учитывать, что максимальная сумма вычета не должна превышать половины от общего размера заработка. В статье 137 ТК РФ указывается, в каких случаях производятся удержания:

  • при возврате переплаты суммы, выданной авансом на командировочные затраты;
  • при возвращении излишней суммы выплаты по причине допущенных расчетных ошибок;
  • если при увольнении выплачена зарплата за практически неотработанное время (исключением является штатное сокращение, закрытие предприятия, призыв на службу в армию, увольнение по состоянию здоровья).

На основании исполнительного листа, поступившего нанимателю, производятся удержания заработка. Переплаченная заработная плата не возвращается, если вина рабочего в совершении неправомерных действий не подтверждена в суде.

Работодатель обязан платить, но не платит

Обращение в инстанции при невыплате заработной платы

Задержка зарплаты при увольнении, как получить свои деньги: полезные рекомендации

По законодательству все платежи работнику осуществляются в течение дня его увольнения.

Исключение составляют случаи, когда человек в дату увольнения не находился на своём рабочем месте в силу больничного, отпуска, командировки. В этом случае расчет производится не позднее следующего дня после обращения работника с соответствующим требованием.

Вот несколько рекомендаций, которые помогут ускорить получение заработной платы при увольнении.

Получите на руки приказ об увольнении, а также трудовую книжку

При этом следует убедиться в том, чтобы запись об увольнении в трудовой книжке была сделана в соответствии с действующим законодательством.

Направьте работодателю требование об окончательной оплате труда

Если вы не работали в день увольнения, то следует обратиться к работодателю с письменной просьбой провести окончательную оплату. Она должна быть удовлетворена не позднее следующего дня с момента её получения.

Обратитесь к мировому судье за получением судебного приказа

Если есть задолженность по окончательному расчету, то можно оформить на эту сумму судебный приказ. Для этого подается заявление на имя мирового судьи, госпошлина не вносится.

Оно рассматривается в пределах 5 дней после его поступления без приглашения сторон в суд. Здесь смотрите пример заявления о выдаче судебного приказа.

Подайте документы приставам для получения задолженности

Дождитесь, пока судебный приказ вступит в силу. Для этого следует пройти 10 дней с момента его получения работодателем. Если за это время от организации не поступит заявления о его пересмотре, можно приступить к дальнейшим действиям.

Получите в суде свой экземпляр судебного приказа и вместе с заявлением о возбуждении исполнительного производства передайте его приставам по месту нахождения предприятия для взыскания задолженности в принудительном порядке.

Таковы основные советы, которые можно взять на вооружение в том случае, если работодатель не произвел окончательную выплату жалования сотруднику при его увольнении.

Комментарий к статье 236 ТК РФ:

1. Трудовое законодательство устанавливает материальную ответственность работодателя при нарушении им установленного срока выплаты заработной платы, оплаты отпуска, расчета при увольнении и иных выплат, полагающихся работнику.

2. О сроках выплаты заработной платы, оплаты отпуска см. ст. 136 ТК, о расчетах при увольнении — ст. 140 ТК.

Для получения денежной компенсации предварительного письменного обращения к работодателю не требуется. При нарушении им установленных сроков выплаты работодатель подсчитывает денежную компенсацию с учетом дней задержки и выплачивает ее работнику.

Ст 236 ТК РФ обязывает работодателя выплатить полагающуюся компенсацию одновременно с задержанной заработной платой. Следовательно, денежная компенсация за все время задержки выплаты заработной платы по день фактического расчета не должна выплачиваться позднее дня, когда работодатель выплатил работнику задержанную заработную плату.

Мнение эксперта
Гусев Павел Петрович
Адвокат с 8-летним стажем. Специализация — семейное право. Имеет опыт в защите в суде.

Указанием ЦБ РФ от 28 ноября 2008 г. N 2135-У «О размере ставки рефинансирования Банка России» (Вестник Банка России. 2008. N 69) ставка рефинансирования ЦБ РФ с 1 декабря 2008 г. установлена в размере 13,0% годовых.

Исключением из общих условий наступления материальной ответственности стороны трудового договора, предусмотренных ст. 233 ТК, является возложение на работодателя обязанности выплатить денежную компенсацию независимо от наличия его вины, что повышает уровень защищенности интересов работника.

При рассмотрении спора, возникшего в связи с отказом работодателя выплатить работнику проценты (денежную компенсацию) за нарушение срока выплаты заработной платы, оплаты отпуска, выплат при увольнении и других выплат, причитающихся работнику, необходимо иметь в виду, что в соответствии со ст 236 ТК РФ суд вправе удовлетворить иск независимо от вины работодателя в задержке выплаты указанных сумм (п. 55 Постановления Пленума ВС РФ от 17 марта 2004 г.

N 2).

3. Возложение на работодателя обязанности выплатить указанную денежную компенсацию не лишает работника права обратиться в суд с заявлением о выдаче судебного приказа на основании ст.

122 ГПК, если предъявляется требование о взыскании начисленной, но не выплаченной работнику заработной платы. Выданный работнику судебный приказ (судебное постановление) о взыскании заработной платы является одновременно исполнительным документом.

4. Положение о выплате работнику денежной компенсации не применяется, если между работником и работодателем возник спор о праве на получение этой выплаты, например об оплате выполненных сверхурочных работ.

5. Закрепление права работника на получение денежной компенсации за время задержки выплаты заработной платы не ограничивает его права на индексацию сумм задержанной платы в связи с ростом потребительских цен на товары и услуги (см. статью 134 ТК РФ и комментарий к ней).

6. В заключаемых отраслевых тарифных соглашениях размер денежной компенсации за задержку выплаты заработной платы устанавливается в более высоком размере по сравнению с законодательством:

Если коллективным или трудовым договором определен размер процентов, подлежащий уплате работодателем в связи с задержкой выплаты заработной платы либо иных выплат, причитающихся работнику, суд исчисляет сумму денежной компенсации с учетом этого размера при условии, что он не ниже установленного статьей 236 ТК РФ. Начисление процентов в связи с несвоевременной выплатой заработной платы не исключает права работника на индексацию сумм задержанной заработной платы в связи с их обесцениванием вследствие инфляционных процессов (п.

55 Постановления Пленума ВС РФ от 17 марта 2004 г. N 2).

7. О сроке обращения в суд по поводу взыскания начисленной, но невыплаченной заработной платы см. коммент. к ст. 392.

Калькулятор компенсации за задержку зарплаты (ст. 236 ТК РФ)

Калькулятор расчета компенсации за задержку заработной платы нужен всем, кто по тем или иным причинам сталкивается с задержками в выплатах заработной платы. Какова бы ни была причина задержек, статья 236 Трудового кодекса РФ предусматривает выплату работодателем компенсации за каждый день просрочки.

Чем грозит работодателю задержка им зарплаты сотруднику в 2021 году

Задерживая заработную плату в 2021 году своим сотрудникам – работодатель должен быть готовым к соответствующим правовым последствиям. В первую очередь, он должен будет выплатить финансовую компенсацию за каждые просроченные сутки. Также, ему придётся уплатить штраф за нарушение трудового законодательства.

Отметим, что подобные штрафные санкции будут применены к нанимателю и в случае просрочки им иных обязательных выплат, таких как: различные пособия по нетрудоспособности, а также выходные пособия и отпускные!

Штрафы за задержку ЗП в 2021 году

Итак, как мы уже упоминали выше в статье – каждый наниматель, задержавший своему работнику/работникам заработную плату на срок более 2 недель, должен будет уплатить, установленный законодателем штраф, сумма которого на сегодняшний день составляет:

  • 120 000 российских рублей (при частичных выплатах) – либо заключение сроком до 12 месяцев;
  • до 500 000 российских рублей или заключение сроком до 3 лет – при полном отсутствии выплат зарплаты.

Финансовая компенсация

Напоминаем работодателям, что в случае задержки выплат заработной платы сотруднику – он имеет законное право рассчитывать на финансовую компенсацию, размер которой составляет 1/150 ключевой ставки Центрального Банка Российской Федерации. Стоит отметить, что начисление данных средств происходит не с 16 дня задержки ЗП, как многие ошибочно полагают, но уже с первого дня просрочки.

В том случае, если работодатель отказывается выплачивать доплату в добровольном порядке – сотрудник имеет право обратиться с жалобой на него в соответствующие контролирующие органы.

Суд и работодатель

Исходя из богатого опыта юристов сайта «Юридическая скорая помощь», отметим, что в большинстве случаев отстаивания своих прав в суде в ситуациях, аналогичных рассматриваемым выше – суд принимает сторону работников (естественно, при наличии у них доказательной базы).

Мнение эксперта
Людмила Ким
Приглашённый эксперт: автор блога «Алименты на ребёнка», практикующий семейный юрист, стаж 7 лет.

В результате, наниматель не только выплачивает заработную плату и финансовую компенсацию, но и покрывает расходы на судебные разбирательства и выплачивает штрафы государству.

Естественно, что, помимо материальной стороны вопроса, страдает и репутация самой фирмы. А потому, мы крайне рекомендуем обеим сторонам – мирно решать проблемы внутри компании.

Порядок начисления налогов и взносов

Денежная компенсация, предусмотренная ст. 236 ТК РФ, освобождается от обложения налогом на доходы физических лиц на основании п. 3 ст. 217 НК РФ (письмо Минфина от 28.02.2017 № 03-04-05/11096).

В случае отсутствия описанного порядка расчета компенсации в коллективном или трудовом договоре, но при этом начисление осуществляется в большем размере, чем предусмотрено ст. 236 ТК РФ, сумма превышения облагается НДФЛ (письмо Минфина от 28.11.2008 № 03-04-05-01/450).

Перечень сумм, не подлежащих обложению страховыми взносами, установлен в ст. 422 НК РФ. Компенсации за нарушение работодателем установленного срока выплаты заработной платы не поименованы в упомянутом перечне, следовательно, подлежат обложению страховыми взносами в общеустановленном порядке (п. 2 Письма Минфина от 21.03.2017 № 03-15-06/16239).

Какая выплата положена (расчет)

Для проведения вычислений применяется формула К=Сзд×Кдзд×Ксрф/150, где:

  • К – размер компенсации;
  • Сзд – сумма долга по зарплате;
  • Кдзд – количество дней, в течение которых перед трудовым коллективом действует задолженность;
  • Ксрф – ключевая ставка рефинансирования.

Сумма долга берется без учета НДФЛ. Объясняется тем, что заработная плата выдается уже с вычетом налога, а значит, фактическая задолженность берется без него.

Количество дней рассчитывается с учетом того, что срок задержки:

  • Начинает исчисляться со следующего дня, после окончательной даты выплаты заработной платы;
  • Учитываются все дни, включая выходные и праздничные, а также день фактической выплаты, который и является последним днем задержки.

Под ключевой ставкой понимается значение процентной ставки, принятой Центробанком для выдачи кредитов коммерческим кредитным организациям (или приема от них депозитов) сроком на 1 неделю. Оказывает влияние на размер:

  1. Инфляции.
  2. Процентов по вкладам и депозитам в банках.

Для расчетов берется значение в десятых или тысячных (0,1, если 10% или 0,09, если 9%) либо в формуле дополнительно делится на 100. В условиях трудового договора может устанавливаться другой процент за задержку платежей. В этом случае используются параметры, указанные в соглашении.

Пример расчета

С момента первого дня просроченной выплаты до полного погашения долга перед трудовым коллективом прошло 30 дней. Десяти сотрудникам не выплачено по 42 т.р. Ключевая ставка составляет 9%.

Положенная компенсация каждому из 10 сотрудников К=42×30×0,09/150=756 рублей. К выплате положено каждому сотруднику 42тысячи 756 рублей.

Установленные сроки

Если раньше период выплат работодатель устанавливал самостоятельно, он мог быть размытым, то с октября 2016 года Законодателем введены строгие даты, обязательные для всех:

  • Для выдачи основной заработной платы – не позже 15-го числа следующего месяца;
  • Для выплаты аванса – не позже 30-го числа текущего месяца.

Следующий за этими датами день и является началом подсчета периода просрочки. Но есть выплаты, которые регламентируются внутренними нормативными актами предприятия. К ним относятся премии: ежеквартальные, ежегодные, разовые.

Отпускные обязаны перевести не позднее, чем за три дня до начала отпуска. Выходные пособия, компенсации за неиспользованный отпуск выплачиваются в день увольнения работника.

Также в день перечисления заработной платы выплачиваются пособия:

  • По беременности и родам;
  • По уходу за ребенком;
  • По болезни (больничные).

Пособие в связи с рождением детей выплачивается в течение 10 дней с момента подачи работодателю документов, которые являются основаниями для начисления. В день подачи документов выдается пособие на погребение.

Эти сроки – отправная точка для расчета количества дней просрочки. Но заинтересованным лицам нужно учесть, что время на обращение в суд ограничено. Срок исковой давности по вопросу компенсации за задержку заработной платы составляет 1 год.

Ответственность работодателя за несвоевременную выплату

Закон защищает трудовые права граждан. Поэтому любое виновное в нарушении прав сотрудников лицо будет нести ответственность. Помимо материальной компенсации, закон предусматривает и другие виды ответственности.

Если нарушение не столь значительное, виновник понесет административное наказание. Более серьезные случаи грозят уголовной статьей. Обязательное условие наступления административной (статья 2.1 КоАП) и уголовной (статья 14 УК) ответственности – вина.

Подробнее разберем, что грозит работодателю за невыплату зарплаты, отпускных, аванса и других начислений.

Административное наказание

Ответственность по статье 5.27 КоАП РФ наступает по части 6 и 7 – если не выплачена или частично не выплачена в определенный законом срок зарплата и прочие начисления, полагающиеся работнику в рамках трудовых правоотношений.

Виновных лиц за просрочку выплаты ждут следующие наказания:

  1. Должностное лицо или просто предупредят, или назначат штраф в размере от 10000 до 20000 р. (по части 6), при повторности – от 20000 до 30000 р. либо дисквалифицируют на период 1-3 года (по части 7).
  2. Для лиц, занимающихся неофициальной предпринимательской деятельностью, полагается штраф от 1000 до 5000 р. (по части 6), и при наличии повторности – от 10000 до 30000 р. (по части 7).
  3. Юрлицам придется заплатить гораздо больше – от 30000 до 50000 р. (по части 6) и после повторного совершения правонарушения – от 50000 до 100000 р. (по части 7).

Если определена вина юрлица и доказана причастность к нарушению отдельных должностных лиц, последние будут привлечены к ответственности по той же норме, что и организация (согласно части 3 статьи 2.1 КоАП РФ, ПП ВС РФ №5 от 24 марта 2005 – абзац 1 пункт 15).

Уголовная ответственность

Ответственность по уголовной статье руководитель будет нести, если не произвел выдачу (перечисление) зарплаты или других положенных по закону платежей, будучи заинтересованным в этом. Действия по статье 145.1 УК РФ квалифицируются, если имеется корыстный или другой личный интерес.

Только частичная невыплата в установленные сроки охвачена частью 1 статьи, но если выплаты не произведены за период больше 3 месяцев. Виновнику грозят следующие санкции:

  • оштрафуют на сумму до 120000 р. или же в объеме зарплаты (прочего дохода) за период до 12 месяцев;
  • не сможет в течение года занимать конкретную должность или вести деятельность;
  • обяжут выполнять работы принудительного характера на срок до 2 лет;
  • назначат тюремный срок длительностью до года.

Невыплата будет частичной, если виновной стороной выдано менее 50% положенных выплат.

Ужесточение санкций произойдет, если виновник допустил полную невыплату, длительность которой составила свыше двух месяцев или когда зарплата выдавалась ниже МРОТ на протяжении того же срока.

  • штраф увеличится до 500000 р. (минимум – 100000 р.), или как вариант взыщут зарплату (доход), получаемую (-ый) за период до трех лет;
  • максимальный срок принудительных работ составит 3 года + лишат должности (запретят деятельность) на трехлетний период (дополнительная мера);
  • изменится и тюремный срок – до трех лет, с дополнительной мерой или без нее.

Частью 3 статьи предусматривается наказание при совершении указанных выше преступлений, но при допущении тяжких последствий:

  • виновника оштрафуют на круглую сумму – до 500000 р. (минимальная сумма – 200000 р.) или в объеме зарплаты (дохода) получаемых за период от 1 до 3 лет;
  • более строгое наказание – тюрьма на срок до 5 лет с запретом деятельности (пребывания на должности) на тот же срок или без.

️ Не забудьте подписаться на наш ТГ-канал. Мы проводим там опросы и публикуем важные правовые новости.

Как еще могут наказать работодателя за задержку

Пример расчета величины компенсации

Предположим, что в ООО «Ромашка» сроки выплаты установлены 20 и 5 числа месяца. 20 числа выплачивается аванс, 5 – зарплата.

В связи с нехваткой средств на расчетном счете зарплата директора в сумме 30000 рублей выплачена не 5 числа, а 10. Таким образом, просрочка составила 5 дней.

Рассчитаем величину компенсации:

30000 руб. * 1/150 * 7,25 * 5 дней = 72,50 рублей

Получается, что за 5 дней просрочки заработной платы одному только директору придется заплатить 72,50 рублей. На эту сумму необходимо начислить страховые взносы.

Аналогичный расчет производится и в том случае, если задержка составила всего 1 день.

Полагается ли компенсация за задержку зарплаты?

В первую очередь работодатель, задержав сотруднику зарплату, несет материальную ответственность по статье 236 ТК РФ. Начисление возмещения проводится за каждый просроченный день выплат, включая день полного расчета. Даже если назначенный срок выплаты зарплаты отодвинули всего на 1 день, работодатель должен компенсировать эту минимальную задержку, поскольку этим он нарушил трудовые права.

Показатель ключевой ставки имеет первостепенное значение в определении объема материальной ответственности работодателя, если он задерживает причитающуюся сотруднику зарплату и прочие выплаты.

Размер пени за задержку выплаты не может быть менее 1/150 ставки Центробанка от невыданных сотруднику сумм. Если выплата проведена не полностью, то компенсацию рассчитывают из сумм, которые были выданы работнику несвоевременно.

Предел компенсации не установлен, а работодателю предоставлена возможность повысить ее, предусмотрев соответствующий пункт в локальном акте или условиях трудового договора. В случае присоединения организации к соглашению (отраслевому, территориальному, региональному или межрегиональному), предусматривающему повышение ставки компенсации, условие также должно соблюдаться.

Дмитрий Константинович
Главный эксперт сайта «Юрист-Консультант»

Нужно отметить, что согласно информации Банка России от 24 апреля 2020, был снижен процент ключевой ставки. Теперь показатель составляет 5,5% годовых. Подобное решение напрямую связано с необходимостью поддержки финансовой стабильности на фоне массового введения во всем мире ограничительных мер, нацеленных на борьбу с пандемией.
Прогнозируется вероятность последующего снижения ставки уже на следующих заседаниях. Ближайшее заседание, в ходе которого будет обсуждаться вопрос, состоится 19 июня 2020.

Компенсация не может быть ниже установленной трудовым законодательством, поэтому любые условия, предусматривающие исключение или снижение компенсации – априори недействительны.

Как получить компенсацию

Материальная и административная ответственность работодателя

Не выплатили зарплату при увольнении: как поступить

В ст. 140 Трудового Кодекса закреплено, что выплата всех сумм, в том числе и зарплаты, увольняющемуся работнику производится в последний рабочий день.

Причитающиеся выплаты

Работник при увольнении должен получить:

  • заработную плату за все отработанные дни месяца (погасить задолженность при наличии);
  • ежегодную премию, если ее получение предусмотрено внутренними нормативными актами соразмерно отработанному в текущем году времени;
  • компенсацию за неиспользованный отпуск.

Если увольнение происходит по причине сокращения штата либо ликвидации организации, работнику выплачивают:

  • выходное пособие;
  • пособие на трудоустройство в течение двух месяцев после увольнения.

Размер каждого из пособий соответствует ежемесячному заработку гражданина.

Если гражданин встает на учет в центр занятости в течение двух недель с момента увольнения, но не трудоустраивается, то пособие выплачивается в течение трех месяцев.

В случае если какая-то из выплат не произведена или произведена не в полном объеме, за гражданином сохраняется право обратиться за защитой прав в государственные органы.

Перед обращением в суд необходимо направить работодателю письменную претензию с требованием погасить задолженность. Так гражданин может обезопасить себя от потери части выплат, если работодатель будет ссылаться на то, что гражданин сам отказался прийти и получить выплаты.

Посмотрите видео. Что делать, если задерживают зарплату? Куда жаловаться?

Что грозит такому работодателю?

Наказание работодателя за задержку выплаты заработной платы

По нормам КоАП административная ответственность работодателя предполагает выплату штрафа в размере, который зависит от категории правонарушителя. Для уполномоченных должностных лиц он составляет 10000-20000 р., для индивидуальных предпринимателей – 1000-5000 р., для организаций – 30000-50000 р.

На основании п. 7 ст. 5.27 предусматривается более жесткая ответственность при совершении правонарушения лицом, которое ранее подвергалось подобному наказанию. В этом случае штраф для ИП возрастает до 30000 р., 100000 р. – для юрлиц и 30000 р. для должностных лиц. К последним также допускается применить дисквалификацию на срок до 3 лет.

Наказание по ст. 145.1 УК зависит от состава преступления. Часть 1 применяется при частичной невыплате зарплаты. Она грозит работодателю штрафом в размере до 120 тыс. р., лишением права на занятие руководящих должностей в течение года, а также принудительными работами на срок до 2 лет или лишением свободы на период до года.

Согласно ч. 2 ст. 145.1 УК, за полную умышленную невыплату зарплаты на протяжении 2 и более месяцев ответственность устанавливается более строгая. Она предусматривает наложение штрафных санкций на работодателя в размере 50 тыс. р. или удержания дохода на срок до 3 лет; предусматривает 3 года принудительных работ с возможностью установления дополнительного наказания в виде лишения права на занятие определенных должностей и 3 лет лишения свободы.

Лицо, которое впервые совершило преступление по ч. 1, 2 ст. 145.1 УК, освобождается от ответственности в случае полного погашения задолженности в течение 2 месяцев после возбуждения уголовного дела.

По части 3 указанной статьи работодателя можно привлечь к ответственности, если его действия по задержке заработной платы привели к тяжким последствиям (например, к причинению вреда работнику, уничтожению или повреждению его имущества и пр.).

В данном случае штраф работодателя возрастает до 500 тыс. р., а срок лишения его свободы может составить вплоть до 5 лет (с дисквалификацией его от должности или без нее).

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Андрей Измаилов
Наш эксперт
Написано статей
116
Добавить комментарий