Как узнать задолженность по налогам юридического лица по инн

Прочие способы проверки задолженности по налогам

Пользование электронными ресурсами практически во всем более удобно и разумно, чем пользование устаревшими инструментами (звонок в ИФНС или личное обращение). Судите сами:

  • При проверке баланса через электронные системы не придется сидеть в очередях — сайт выдает результат практически мгновенно после формирования запроса;
  • Нет необходимости тратить время и деньги на поездку в налоговую инспекцию. Особенно это касается тех ситуаций, когда формально предприятие прикреплено к одному району/городу, а фактически расположено совсем в другом месте;
  • Не тратятся деньги на комиссии, которые неизбежно бы возникли при оплате налоговых задолженностей через отделения банка или почты.

Но иногда случаются ситуации, когда через интернет уладить вопрос невозможно. Тогда мы советуем обратиться лично в отделение ИФНС. Для этого нужно с собой взять:

  • Заявление, составленное по установленному ФНС образцу. Получить бланк можно на месте в отделении;
  • Копия паспорта;
  • Копия ИНН.

Мы советуем заполнять бланк в присутствии сотрудников ФНС. В их обязанности входит консультирование и оказание помощи при заполнении документации плательщиками. В заявлении должны быть перечислены следующие данные:

  • Наименование и номер ИФНС;
  • ФИО заявителя;
  • Его адрес регистрации;
  • ИНН физического лица, если заявитель — ИП;
  • В чем заключается просьба («прошу выдать справку, удостоверяющую наличие или отсутствие налоговой задолженности»);
  • Укажите, как вы желаете получить справку — лично в руки, через доверенное лицо, по почте, курьером;
  • Дата и подпись заявителя.

Передать документы нужно лично, но допускается и отправление по почте либо через доверенное лицо. В первом случае понадобиться отправить заказное письмо с уведомлением о вручении, во втором — оформить доверенность на имя человека, кто будет забирать справку.

Справка в обязательном порядке будет выдана заявителю в течение 10 рабочих дней с момента его обращения в ИФНС.

Основные моменты ↑

Задолженность по налогам и сборам часто может сформироваться в силу причин, которые никак не связаны с нежеланием компании вносить обязательные платежи в бюджет.

Так, факторами, способствующими формированию задолженности, могут стать:

Ошибки и неточности в расчетах Допущенные работниками бухгалтерии предприятия
Технические сбои и оплошности сотрудников ИФНС Которые привели к учету несуществующей задолженности

В этой ситуации важно вовремя прояснить ситуацию, чтобы имеющийся долг не стал основанием для начисления пеней и штрафов, а также последующих судебных разбирательств. Сверку счета, по которому осуществляется начисление налогов и сборов, следует осуществлять регулярно: в идеальном варианте – по итогам каждого квартала

Сверку счета, по которому осуществляется начисление налогов и сборов, следует осуществлять регулярно: в идеальном варианте – по итогам каждого квартала.

Современные электронные сервисы позволяют делать это на основании ИНН, без необходимости покидать рабочее место.

Определения

Задолженность по налогам физических и юридических лиц представляет собой отрицательное сальдо на налоговом счету, которое является разницей между объемом начисленных и оплаченных обязательных платежей.

Наличие долгов по налогам и сборам влечет за собой:

  • отправку на адрес прописки или регистрации должника соответствующего уведомления из ИФНС;
  • начисление на сумму долга пеней и штрафов;
  • обращение налогового ведомства в судебные органы и формирование приказа, требующего немедленного погашения долга.

Налоги с физических лиц являют собой обязательные платежи в казну, которые обязаны совершать граждане и ИП в установленные законом сроки.

Налоги и сборы с физических лиц выплачивают организации всех организационно-правовых форм деятельности. ИНН – это идентификатор, присваиваемый любому налогоплательщику в процессе регистрации в налоговом ведомстве.

Какие налоги уплачиваются

Законодательством РФ определен перечень налоговых платежей, которые обязаны вносить в казну физические и юридические лица.

Так основными налогами для граждан и ИП выступают:

Подоходный налог (НДФЛ) Который взимается по ставке 15%
НДС Начисляемый на совокупную стоимость поставляемых товаров по ставкам 0,10 и 18% (в зависимости от категории товара)
Налог на недвижимое имущество Который с 2020 года рассчитывается и уплачивается по кадастровой цене
Местные налоги и платежи Устанавливаемые региональными властями (транспортный, земельный налог и т.п.)

Что же касается организаций, то для них в налоговом законодательстве определен следующий перечень обязательных платежей:

Налог на прибыль Который взимается по ставке 20% (в исключительных случаях 0% и 30%)
НДС Начисляемый на совокупную стоимость поставляемых товаров по ставкам 0, 10 и 18% (в зависимости от категории товара)
Налог на недвижимость Также, как и для физических лиц, начисляемый по кадастровой цене
Местные налоги и сборы Список которых формируют региональные власти

И граждане, и компании к тому же обязаны вносить обязательные отчисления во внебюджетные фонды – ПФР, ФСС и ФФОМС.

Важно также подчеркнуть то, что малые и средние предприятия ИП и ООО), которые вписываются в установленный в законодательстве лимит выручки и численности персонала могут пользоваться специальными (льготными) налоговыми режимами: УСН, ЕНВД и ЕСХН

Нормативная база

Вопросы, касающиеся взаимоотношений между налоговыми органами и физическими, юридическими лицами находят отражение в Налоговом кодексе страны.

Вопросы касающиеся, регистрации и присвоения ИНН, своевременности погашения обязательств, ответственности за неуплату налогов рассматриваются в следующих главах:

Особенности регистрации в ФНС всех категорий плательщиков налогов и порядок построения отношений между ними и налоговым ведомством
Виды налоговых органов и формы контроля, реализуемые ими в отношении плательщиков обязательных сборов
Особенности формирования и заполнения налоговых документов и их проверки уполномоченными органами
, , , Все виды правонарушений, которые связаны с уплатой налогов, а также ответственность за уклонение от выполнения своих обязательств

Вопросы, касающиеся присвоения налогоплательщику индивидуального числового кода ИНН, подробно рассматриваются в статье 84 НК РФ.

Способы проверки задолженности ООО

Существует ряд способов по определению наличия долгов у общества. Источники поиска информации зависят от вида долгов, сведения о которых требуется получить. Для проверки наличия долгов юридического лица доступны способы:

  • Использование официального сайта УФНС без проведения регистрации. Работа сайта имеет технические ограничения по предоставлению информации. При использовании сервиса возможна неточность полученных сведений или сбой в работе. Сведения обновляются ежемесячно.
  • Обращение к сайту Госуслуг. Информация характеризуется большей надежностью в сравнении с использованием сайта УФНС. Для получения данных необходимо предварительно пройти регистрацию. Доступ предоставляется через 7-30 дней.
  • Получение данных в территориальном отделении ИФНС. Вариант оптимален при наличии достаточного количества времени.
  • Использование базы ФССП. Портал судебных приставов предоставляет информацию после закрытия судопроизводства и оформления исполнительного листа. Сведения содержат информацию о лицах, возбудивших производства, основаниях и суммах.
  • Получение сведений через базу Арбитражного суда. Предоставляется информация, являлось ли лицо участником судебных разбирательств как ответчик, состав претензий, результат решения суда.
  • Использование сервиса Контур. В одном окне предоставляется информация по всем сервисам – ИФНС, судебным, исполнительным органам. Сведения предоставляются за плату.

Прочие сервисы

В интернете есть много сторонних сервисов, через которые можно посмотреть и заплатить налоги с небольшой комиссией (около 1%) или без комиссии. Приведем два примера.

1. Яндекс.Деньги.

На сайте Яндекс. Деньги уже почти пять лет работает сервис «Городские платежи» по проверке и оплате налогов на Яндекс. Деньги. Узнать свою задолженность и оплатить её очень просто, используя аккаунт Яндекса. Выбрав в разделе услуг и товаров пункт «Оплата налогов», нужно указать ИНН и нажать кнопку «Проверить». Оплатить налоги можно тут же:

  • По ИНН – рассчитаться с прошлыми долгами;
  • Используя УИН с квитанции налогового уведомления – оплатить новые налоги.

Оплата производится с электронного кошелька, банковской карты, через терминал наличными. После оплаты на электронную почту придет квитанция для распечатки.

Оплата налогов на Яндекс.Деньги осуществляется без комиссии.

2. Платежный сервис А3.

Способы проверки

Самый классический способ узнать информацию, имеется ли задолженность перед налоговой — это лично прийти в отделение ФНС и подать зарос через сотрудника.

Данную информацию предоставляют за первым требованием, необходимо предоставить только ИНН личности.

Отказать в предоставлении информации сотрудник не имеет права. Но такой способ предполагает трату времени на сидение в очереди.

Единственный нюанс в том, что прийти необходимо только в то отделение налоговой, к которой гражданин изначально прикреплен.

Если данное лицо проживает не за местом регистрации и довольно удаленно от своего отделения инспекции, то это является существенным неудобством.

Как вариант, остается воспользоваться системами, которые позволяют удаленно получить необходимую информацию об имеющейся задолженности перед налоговой.

Самый верный способ узнать задолженность по налогам по ИНН – это зайти на сайт налоговой службы. Но для этого необходимо зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика.

Для регистрации нужно совершить несколько шагов:

  1. Прийти в налоговую.
  2. Попасть на прием к налоговому инспектору.
  3. Получить пароли от личного кабинета.

При себе необходимо иметь ИНН. Как только данные будут на руках у плательщика налогов, нужно зайти в личный кабинет и сменить пароль. Если этого не сделать, через месяц он аннулируется, и необходимо будет получить новые реквизиты.

После входа в личный кабинет в соответствующем разделе просто получить данные о состоянии счета плательщика налогов.

Ранее можно было это совершить без регистрации и без входа в личный кабинет, но сейчас на сайте отсутствует данная возможность.

Через портал Госуслуг

Портал Госуслуг давно обзавелся популярностью среди населения. Им очень оперативно пользуются в последние годы и много положительных отзывов.

Портал предоставляет возможность узнать любую интересующую вас информацию. Так же само можно узнать, имеется ли какая-то задолженность перед налоговой у гражданина. Как это сделать? Все довольно просто.

Для тех, кто уже имеет зарегистрированную запись на портале, достаточно авторизироваться в системе и подать запрос.

У кого нет, сначала нужно пройти порядок регистрации, подтвердить свою личность и только потом пользоваться услугами сайта на полную.

Все заявления подаются через личный кабинет пользователя. Через сайт также можно рассчитать квитанцию, которую после можно оплатить через кассу любого банка.

Итак, как можно узнать задолженность перед налоговой через портал:

  • пройти авторизацию и войти в личный кабинет;
  • сделать свой выбор среди списка ведомств;
  • выбрать услугу «Узнай свою задолженность»;
  • ожидание ответа.

На ожидание ответа может понадобиться до 5 минут. Как видим, все просто и быстро.

Онлайн сервисы

Один из вариантов онлайн проверки задолженности перед налоговой — это, непосредственно, сам сайт ФНС.

Представляемая услуга позволяет узнать наличие задолженности, если уже было открыто делопроизводство в отношении данного лица. Подать запрос можно без наличия ИНН на руках.

Форма на сайте ФНС выглядит следующим образом:

  • выбирается субъект;
  • вводится ФИО личности;
  • необязательно, но можно дополнительно указать дату рождения личности.

Сайт ФНС позволяет также провести оплату имеющейся задолженности

Обратите внимание, что если в случае проверки (повторной), когда ранее долг был и было открыто производство в отношении гражданина, его фамилия снова высветилась, но квитанции нет, а гражданин уже все оплатил, переживать не стоит

Долг считается списанным, но система хранит фамилию, как ранее состоявший в неплательщиках. Как провести оплату через сайт ФНС, если форма квитанции присутствует:

  • банковской картой;
  • через списание со счета мобильного;
  • дистанционными электронными средствами — Вебмани, Киви и т. д.);
  • также можно распечатать квитанцию и оплатить лично через кассу любого банка.

Отдельным порядком можно отыскать аналогичную информацию в отношении организаций, но для их поиска нужно вводить наименование.

Способы проверки задолженности по ИНН

Без налогообложения не может существовать государство и его институты

Поэтому правительство обращает особое внимание на деятельность налоговых органов: выпускаются новые законы, работа с неплательщиками ужесточается, стремительно уничтожается теневой сектор в экономике. Для налогоплательщиков созданы все условия, чтобы не появлялись долги и не инициировались судебные разбирательства почем зря

Сервис расширился как для физических, так и юридических лиц. Всего проверить задолженность онлайн можно тремя способами:

  • На официальном сайте ФНС;
  • На федеральном ресурсе Госуслуги;
  • На сайте ФССП, если у плательщика имеются открытые исполнительные производства.

Исследуем каждый способ в подробностях.

Сайт ФНС

Из обычного информационного ресурса сайт ФНС довольно давно перерос в федеральную платформу с удобным функционалом. Здесь не только можно узнать задолженность по налогам ИП по ИНН, но и сразу оплатить долги. Делается это абсолютно бесплатно, т.к. сервис не взимает с пользователя комиссию за перевод.

Чтобы воспользоваться ресурсом https://www.nalog.ru/, понадобится личный кабинет, зарегистрированный и верифицированный в системе. Итак, сначала нужно пройти регистрацию. Для этого нужно в соответствующих полях ввести:

  • ФИО индивидуального предпринимателя или же наименование ООО;
  • Контактные данные;
  • ИНН;
  • ОГРН.

Затем введенные данные должны быть верифицированы в системе, т.е. подтверждены. Сделать это можно с помощью:

  • Логина и пароля, заранее выданного в ИФНС по месту регистрации;
  • Электронную подпись, заверенную в муниципалитете или банке;
  • Через личный кабинет на Госуслугах, где уже было пройдено подтверждение личности.

После полностью пройденной регистрации найти нужную информацию будет просто. Достаточно войти в Личный Кабинет, авторизоваться на сервисе и пройти во вкладку «Наличие задолженности или переплаты». Там пользователю станут доступны все сведения по налоговым платежам.

Госуслуги

Сайт https://www.gosuslugi.ru/ в последние лет пять приобрел масштаб, на который изначально Правительство РФ и рассчитывало: теперь это федеральная программа, по-настоящему удобная и, что называется, «в каждом доме». Здесь легко узнать налоговую задолженность по ИНН юридического лица или ИП.

Для проверки долга также нужно иметь зарегистрированную и верифицированную учетную запись в системе. Регистрация организации или ИП в системе производится в два этапа. Сначала высылаются базовые данные — ФИО, контактные данные (почта и телефон), придумываются логин и пароль. Затем в личном кабинете нужно ввести дополнительные данные — ИНН, СНИЛС, ОГРН, паспортные данные. На проверку введенных реквизитов уходят сутки-двое.

Сайт ФССП

Как мы уже говорили, пользоваться этим ресурсом есть смысл только в тех случаях, когда в адрес налогоплательщика открыли исполнительное производство — одно или же несколько. Таким образом, с помощью сайта можно не только узнать задолженность юридического лица по налогам по ИНН, но и выяснить, не начали ли приставы потихоньку готовиться к аресту вашего имущества.

Плюс системы ФССП в том, что для получения данных не потребуется регистрация. Просто зайдите на сайт http://fssprus.ru/, и уже на главной странице вы увидите инструмент по поиску долгов в правой части страницы. Нажмите на кнопку «Расширенный поиск». Затем выберите свой вариант — физическое или же юридическое лицо.

Введите данные исходя из того, что вы выбрали. Если физлицо (подробнее про проверку налоговой задолженности физлица мы уже писали здесь), потребуется указать только ФИО, дату рождения и регион регистрации, если юрлицо, понадобятся адрес предприятия, его наименование и субъект РФ, к которому эта организация прикреплена. Нажмите кнопку «Найти» после ввода сведений. Спустя минуту сайт выдаст в виде таблицы все задолженности и открытые/закрытые исполнительные производства по указанным реквизитам.

Получение штрафов организации на Госуслугах

Этот сервис немного упрощает задачу. Здесь можно проверить штрафы разных контролирующих органов: ГИБДД, МАДИ, АМПП, МУГАДН. Но проверка возможна только из личного кабинета зарегистрированного юридического лица. Для регистрации организации нужно совершить ряд предварительных действий:

  1. Зарегистрировать личную учетную запись и подтвердить ее в отделении МФЦ. Регистрация юридического лица возможна только из личного кабинета физлица. Поэтому руководителю или представителю организации сначала нужно зарегистрироваться самому. Если личный кабинет уже есть, можно сразу перейти к следующему этапу.
  2.  Получить электронную подпись — ЭЦП. Получить ее можно в специальном аккредитованном центре.
  3. Настроить веб-браузер для корректной работы ЭЦП. Для некоторых носителей электронной подписи требуется установить еще специальную программу – криптопровайдер.
  4. Создать учетную запись организации. 

Чтобы создать учетную запись, необходимо:

Учетная запись организации создана.

Чтобы получить список штрафов,  нужно добавить транспортные средства, зарегистрированные на организацию. В каталоге услуг нужно выбрать “транспорт и вождение”, нажать “добавить транспортное средство”, ввести регистрационные данные автомобиля.

После этого нужно нажать кнопку “Получить услугу”. В результате на экране отобразится список не оплаченных на сегодня штрафов. 

Оплаченные штрафы исчезают из списка через 5-7 дней. Поэтому если вы проверяете автопарк чаще, то, прежде чем оплачивать, убедитесь, что не оплатили некоторые из них ранее. Чтобы не оплачивать дважды. 

История операций в госуслугах не сохраняется, но об оплате приходят уведомления. Какие штрафы уже оплачены, можно проверить в уведомлениях или по УИНу описанным ниже способом. 

Заходим на вкладку “по квитанции”, вводим УИН и получаем информацию по оплате.

Преимущества этого способа проверки штрафов в том, что не нужно вводить данные автомобилей каждый раз, как на сайте ГИБДД. База автомобилей сохраняется. 

Однако этот способ позволяет проверить только постановления с камер фиксации. Штрафы, выписанные инспектором, нужно искать на портале отдельно, по водительскому удостоверению. 

Пользователи знают по опыту: когда база автопарка большая (250 машин например), проверка может идти долго и не всегда завершаться успешным результатом

Кроме того, на Госуслугах нет фото правонарушения и развернутых данных по нему: времени, месте, что очень важно для организаций. История оплаченных штрафов там не сохраняется, что не позволяет проводить аналитику, а загрузка штрафов зависит от доступности ГИС ГМП в момент проверки

Для оплаты штрафов наличными можно распечатать квитанции или платежные поручения, чтобы оплатить с расчетного счета . Но в этом случае бухгалтер организации вынужден вручную переносить данные с печатной формы в 1С или банк-клиент. 

Оплатить штраф банковской картой из Госуслуг нельзя, такой функционал не предусмотрен. В итоге:  чтобы оплатить 30 штрафов за день, придется 30 раз вручную вводить реквизиты в банк-клиенте организации. 

Проверка налогов онлайн

Долги в налоговой можно узнать онлайн, для этого существуют официальные сервисы государственных структур.

Доступ к кабинету надо получить заранее. Для организаций доступ к ЛК возможен только на основании квалифицированной ЭЦП, выданной на руководителя или лицо, имеющее доверенность с полными полномочиями. ИП могут использовать для доступа не только электронную подпись, но и пароль, выданный на кабинет физлица, или учётную запись для Портала госуслуг.

Однако Портал не позволяет узнать налоги юридических лиц по ИНН онлайн. Для этого надо сделать запрос через электронную систему отправки отчётности или в личном кабинете юрлица на сайте nalog.ru.

Точную сумму долгов вы не увидите, сервис отразит только наличие недоимки у контрагента, если она превышает 1 000 рублей. Кроме того, сервис отражает данные об организациях, которые не сдают налоговую отчётность более года. Вступать в сотрудничество с такими партнёрами рискованно, ведь расходы по таким сделкам ИФНС может не признать.

Методы получения информации

Способов проверки платежеспособности компаний довольно много. Заинтересованные лица вправе обратиться к бесплатным онлайн-источникам, направить официальный запрос в налоговую инспекцию, получить письменный ответ из внебюджетных фондов. Обратиться можно и к специальным сервисам. Такие опции интегрированы в программы сдачи электронной отчетности.

Наиболее востребованными вариантами остаются:

  1. Налоговый контролер. На официальном сайте ФНС РФ действует сервис по проверке юридических лиц. С его помощью можно получить информацию о компаниях, не сдававших отчетность более года и имеющих задолженность от 1 тыс. рублей. Пользователю не нужно регистрироваться в системе и оплачивать услугу. Достаточно знать ИНН фирмы. Сведений о предпринимателях в ведомственной базе не содержится.
  2. Портал судебных приставов. Служба исполнения формирует собственный реестр должников. В него попадают организации, граждане и частные бизнесмены, в отношении которых возбуждены производства о принудительном взыскании. Сведения выдаются в онлайн-режиме бесплатно. Узнать здесь можно не только о налоговых недоимках, но и о других видах просроченной задолженности.
  3. Бюро кредитных историй. В этой базе аккумулируют информацию о погашении обществом займов, банковских кредитов, оплате коммунальных услуг, неоконченных исполнительных производствах. Проверить сведения можно только с согласия компании (ст. 6 закона 218-ФЗ от 30.12.04).
  4. Каталоги судебных дел. Информацию по коммерческим, гражданским сделкам, а также проблемным долгам по заработной плате отыскать сложнее. Сведения о текущих и завершенных разбирательствах хранятся в открытых базах «ГАС РФ Правосудие» и «Арбитр.ру». Получить достоверные данные можно бесплатно и без регистрации.
  5. Официальный запрос в ФНС. Обращение нужно оформлять с учетом требований службы. Правила закреплены Административным регламентом № 99н от 02.07.12, пошлина не удерживается. Дополнительные разъяснения ведомство давало в письме № ГД-4-8/10746 от 16.06.16. Направить запрос предложено на бумажном носителе или по телекоммуникационным каналам. Электронный формат доступен всем пользователям личного кабинета на сайте ФНС РФ.
  6. Платные сервисы проверки контрагентов. Различные опции по сбору информации о деловых партнерах существуют в профессиональных системах «Главбух», «Фокус. Контур» и др. За пользование инструментами придется ежемесячно платить.

В отдельных источниках проверить наличие налоговой задолженности у юридического лица предлагают через портал госуслуг. По факту сделать это не удастся. Сервис сайта выдает справки только о физических лицах. А вот направить отдельные запросы во внебюджетные фонды вполне возможно. Отвечать на обращения ПФР и ФСС РФ обязаны в общем порядке (закон № 59-ФЗ от 02.05.06).

Последствия неуплаты налогов

Неуплата налогов в срок приводит не только к начислению пеней на сумму долга (п. 1 ст. 75 НК РФ), но и может послужить основанием для инициирования процедуры взыскания или принуждения к оплате задолженности путем:

  • списания денежных средств с расчетного счета юрлица или ИП по решению налогового органа (ст. 46 НК РФ);
  • блокирования расчетных счетов юрлиц и ИП (ст. 76 НК РФ);
  • ареста имущества юрлиц (ст. 77 НК РФ);
  • взыскания за счет имущества, в т. ч. принадлежащего физлицам (ст. 47 и 48 НК РФ);
  • обращения в суд (п. 2 ст. 45 НК РФ) с последующим привлечением к процедуре взыскания службы судебных приставов.

В последнем случае на сайте ФНС при сумме долга, превышающей 1 тыс. руб., неплательщик-юрлицо попадает в список должников, доступный для просмотра любому желающему получить такую информацию.

Перед заключением любого договора, рекомендуем проверить контрагента. Ведь если он не уплачивает налоги, значит, с бизнесов не все в порядке и контрагент не надежен. Проверить юрлицо или узнать ИП по ИНН можно на сайте ФНС в сервисе «Прозрачный бизнес». 

Кроме этого, за неуплату налогов могут оштрафовать.

То есть неплатежи по налогам приводят к достаточно серьезным последствиям. Именно поэтому вопрос о периодической проверке наличия долгов по ним всегда является актуальным.

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Андрей Измаилов
Наш эксперт
Написано статей
116
Добавить комментарий